2024年1月29日在木城乡第十一届人民代表大会第三次会议第二次全体会议上

各位代表：

受木城乡人民政府委托，现将木城乡2023年地方财政预算执行情况和2024年地方财政预算（草案）提请乡第十一届人民代表大会第三次会议审查，请代表予以审议，并请各位列席人员提出意见和建议。

一、2023年地方财政预算执行情况

2023年，木城乡财政在乡党委政府的坚强领导和乡人大的监督下，紧紧围绕中心工作，全力支持做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务。以“保工资发放、保机构运转、保民生改善”为财政工作的立足点，狠抓增收节支，积极作为，认真贯彻落实财政管理体制的各项规定，积极组织财政收入，优化支出结构，强化收入征管，严格执行年初预算，不断加强和改善财政运行质量，全力补短补缺补弱，完成了全年工作目标任务。

（一）财政预算收入执行情况

2023年全乡完成财政总收入9058万元。其中：一般公共预算收入完成8898万元（其中：上级补助收入完成8498万元，完成年初预算数4698万元的180.89%，较上年7216万元增加1282万元，上升15.09%；完成税收收入403万元，完成年初预算400万元的107.5%，较上年380万元增加23万元，上升6.05%）；政府性基金收入完成160万元，均为上级补助收入，比上年决算数72万元增加88万元，上升122.22%。

1.乡本级税收收入403万元。其中：增值税140万元，较去年110万元上升27.27%；资源税11万元，较去年4万元上升175%；烟叶税252万元，较去年266万元下降5.26%。

2.上级补助收入8658万元。其中一般性转移支付补助收入661万元，较上年667万元下降0.9%，专项转移支付补助收入7997万元，较上年6621万元上升20.78%。

（二）财政预算支出执行情况

2023年全乡财政总支出9058万元。其中：完成一般公共预算支出8861万元，政府性基金支出160万元，上解上级支出37万元。

木城乡2023年一般公共预算支出8861万元，较年初预算4698万元上升88.61%。

1.一般公共服务支出907万元，完成年初预算905万元的100.2%，比2022年上升6.2%。

2.公共安全支出1万元，完成年初预算3万元的33.33%，比2022年下降80%。

3.科学技术支出2万元，年初无预算，与2022年持平。

4.文化体育与传媒支出42万元，完成年初预算28万元的150%，比2022年上升50%。

5.社会保障和就业支出1352万元，完成年初预算1383万元的97.8%，比2022年下降1.7%。

6.卫生健康支出109万元，完成年初预算129万元的84.5%，比2022年下降48.58%。

7.城乡社区支出113万元，完成年初预算60万元的188.33%，比2022年上升126%。

8.农林水支出6114万元，完成年初预算1843万元的331.74%，比2022年上升39.81%。

9.交通运输支出16万元，完成年初预算10万元的160%，比2022年上升128.57%。

10.灾害防治与应急管理支出21万元，完成年初预算36万元的58.33%，比2022年下降46.15%。

11.节能环保支出184万元，完成年初预算300万元的61.3%，比2022年下降69.54%。

财政支出的主要特点：我乡财政支出严格按照乡人大决议执行，按照“保工资、保运转、保民生”的要求，主要用于人员工资发放、机构运转、村级补助、农村公益事业以及上级下达项目工程建设等。

（三）财政收支平衡情况

2023年全乡共完成财政总收入9058万元，其中：一般公共预算收入8898万元，政府性基金收入160万元。完成财政总支出9058万元，其中：完成一般公共预算支出8861万元，政府性基金支出160万元，上解上级支出37万元，2023年收支预算平衡。

二、2023年财政工作开展情况

（一）抓收入保增长，增财力促发展

一是加强税收政策分析。全面掌握税收主动权，围绕全年预算收入目标，定期分析税收形势，把握税源变化趋势，准确把握政策内涵，研究制定相关措施，协调解决存在的问题，加快主体税种征收进度。积极关注疫情影响等减轻实体经济税费政策，准确把握政策内涵，抓好对重点税源的监控，积极挖掘增收潜力，做到依法征管，应收尽收。二是加大财政税收工作力度。围绕预算目标，科学细化、分解、落实，强化收入实绩过程控制，协助税务部门采取多种形式加大各项税收政策宣传力度，加强与税务部门沟通协调，认真分析税源，密切跟踪关注收入序时进度，做到应收尽收，确保税收及时足额入库。我乡全年完成税收收入403万元，完成县级考核任务400万元的107.5%，比县级安排的税收基数388万元增加15万元。

（二）落实安全财政，兜牢“三保”底线

一是坚持底线思维编制“三保”预算。从预算源头兜牢“三保”底线，严格按照“三保”保障范围标准、财政事权和支出责任、实有财政供养人员及基本民生保障人数，科学测算“三保”需求。2023年部门预算1106.82万元。二是加强预算执行，兜牢底线，坚持“三保”在预算编制和支出中的优先顺序，按照“保工资发放、保机构运转、保民生支出、保财源培植、债务化解”的要求，区分轻重缓急，统筹安排资金，保持全乡经济社会稳定，维护正常运转。截至2023年12月，全年发放在职人员统发工资522万元。三是认真贯彻落实“中央八项规定”及其实施细则和省、市、县委实施办法精神严格控制行政开支，努力降低行政成本，压缩“人、车、会、接待”等支出。2023年“三公”经费38.16万元，比上年减少0.04万元。

（三）强监管控风险，守好资金使用底线

一年来，乡财政所严格落实财政的监督职能，加强财政资金特别是涉农资金、中央直达资金的监管力度，逐步完善内控制度建设，强化预算执行，规范财政资金的管理，继续做好对乡直单位、村账乡代管的财务工作监管和指导，严格执行财务管理制度和“三重一大”管理机制，实行联合签字审批程序，提高财政资金运行的安全性、规范性和有效性。一是严格执行“收支两条线”管理，切实规范非税收入的收支监管，实现“以票控费”，对非税收入资金实行依证收费、专账管理，以确保非税收入及时足额入库。二是实施票据电子化规范管理，严格票据领取，按照“以票管款、票款同步”的原则，执行财政票据“计划领用、核旧领新、票款同行”制度，对2023年度使用的财政票据进行清理、审核，确保财政票据的使用安全和财政资金及时、足额入账。三是防控政府债务风险。做好全乡政府性债务监控，摸清全乡政府性债务动态，对债务管理工作，财政所严格按照上级规定，督促政府细化偿债计划，落实债务预警机制，确保不出现债务违约，加强对隐性债务的清理监管，确保不发生债务风险；四是规范政府采购行为。凡需进行政府采购项目的单位，严格按照政府采购制度规定执行。采购过程中，公开采购制度、采购程序、采购结果，全面接受社会监督，不断提高政府采购工作水平，着力培育公开、公平、公正的竞争机制。

（四）落实边民补助政策，筑牢边境稳定发展

木城乡通过对负有巡边、守边、固边、维护边境安全和稳定义务、在边境居住满半年以上的边境农村居民按标准发放边民补助，达到了改善边境地区民生、提高党和政府的凝聚力、向心力以及促进边境地区稳定的作用。同时进一步巩固了边防、改善边民生产生活条件，促进了边境民族团结，使中央稳边固边政策落到实处，达到守边、强边、固边、稳边的目的。一是精准掌握政策，为执行打下基础。木城乡根据上级政策并结合本乡实际情况修改完善《龙陵县木城乡边民补助实施细则（试行）》。二是紧密协调联系，为落实政策助力。在落实发放边民补助中遇到对政策把握不准的情况，及时沟通联络、精诚合作，理清思路，确保政策落实到位，精准发放。三是规范发放程序，为政策落实护航。木城乡严格按照边民补助认定程序、认真核实，按时发放，确保边民补助发挥守边固边作用。2023年边民补助合计发放2182户6789人1219.65万元，其中一线抵边自然村边民发放1183户3605人901.25万元；抵边行政村边民发放999户3184人318.4万元。

（五）加强党风廉政，营造风清气正氛围

一是梳理廉政风险点。对易腐的风险点和工作的薄弱点做了认真地分析梳理，结合财政所职能职责，对照岗位职责、找准廉政风险，有针对性地排查，实行责任到人，针对党风廉政建设落实过程中存在的问题，有效提出防范措施。同时，突出抓好重点领域、重点环节和关键岗位的廉政风险防控工作，依法理财，确保党风廉政建设各项工作落到实处。二是规范流程。全面健全财政内控制度体系，以预算管理为主线，以风险评估为基础，以流程梳理和制度建设为手段，以规范财政资金管理和提高资金使用效益为目标，规范财政资金分配、拨付、报批流程。三是强化财政监督，致力建设清廉财政。监督维护群众利益，扎实开展惠民惠农政策，及时纠正违反财经纪律行为，加强财会监督检查工作，带头做遵法、守法、用法的模范，严格执行《会计法》《预算法》《政府采购法》等法律法规，严格依法行政、依法理财，严把财务审核报销关，积极落实财政所的各项工作，严格执行内控制度。

各位代表！一年来木城乡财政工作在乡党委政府的正确领导下，在有关部门的大力支持下，在社会各界的鼎力配合下，努力克服预算执行中的困难，齐心协力，积极工作，顺利完成了年初确定的各项目标任务。但仍然存在着一些不容忽视的困难和问题：一是收入持续增长乏力。我乡税源单一、缺乏财源型支柱产业，烤烟产业面临诸多困难和问题，税基不稳，导致增收乏力，缺乏新的税收增长点。二是收支矛盾突出，乡级刚性支出增长，财政压力日趋加大，乡保障压力不断增大，收支矛盾日益突出，每年形成新增资金缺口，保机构运转困难。三是政府隐性债务大，专项资金到位率低，严重影响财政正常运转。四是部分财政资金使用效益亟待提高，需进一步强化绩效意识，做到支出必问效、无效必追责。针对以上存在的问题和困难，我们将高度重视，采取有效措施，努力加以应对和解决，希望各位代表提出更好的意见建议，使全乡财政工作再上新台阶。

三、2024年地方财政预算（草案）

2024年全乡财政预算编制和财政工作的总体思路是：全面贯彻落实习近平新时代中国特色社会主义思想和党的二十大精神，围绕乡党委的决策部署，按照“六保”“六稳”的总体要求，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，严格执行《预算法》，坚持量入为出、量力而行、统筹兼顾，进一步调整优化财政支出结构，为建设富裕美丽新木城提供坚实的基础保障。围绕全乡经济社会发展的总体思路及预期目标，2024年预算收支安排如下：

（一）财政收入预算安排情况

2024年计划完成一般公共预算收入4941万元，其中：本级财政税收收入420万元（增值税120万元、资源税10万元、烟叶税290万元）。上级财政补助收入4521万元（一般性转移支付收入799万元，专项转移支付收入3722万元）。

（二）财政支出预算安排情况

2024年计划安排一般公共预算支出4941万元。一般公共预算支出具体如下：

1.一般公共服务支出902万元。

2.国防支出1万元。

3.公共安全支出4万元。

4.科学技术支出2万元。

5.文化旅游与传媒支出33万元。

6.社会保障和就业支出1339万元。

7.卫生健康支出57万元。

8.节能环保支出580万元。

9.城乡社区支出67万元。

10.农林水支出1896万元。

11.交通运输支出10万元。

12.灾害防治及应急管理支出7万元。

13.上解支出43万元。

（三）全年财政收支预算平衡情况

2024年，木城乡一般公共财政预算计划收入4941万元，计划支出4941万元，当年预算收支平衡。

四、2024年财政主要工作及措施

当前木城乡面临税源单一、税基不稳、增收乏力、上级专项转移支付力度不断缩减的严峻形势。回顾2023年，2024年财政工作任务更加艰巨，我们将紧紧围绕乡党委政府决策部署，聚焦重点、精准发力、统筹兼顾、扎实推进，圆满完成乡人民代表大会确定的财政工作目标任务，主要做好以下三个方面的工作：

（一）优化财政支出结构，提高经济效益

一是优化支出结构。 牢固树立“过紧日子、厉行节约反对浪费”思想，严控预算安排，大力压减一般性和非急需、非刚性支出，严格执行“三公”及差旅、会议等经费标准，降低行政运行成本，对一些重点项目和政策性补贴，从严从紧控制，坚持“三保”优先安排，及时足额拨付资金。二是严把预算支出关口。坚持“先有预算、后有支出”的原则，严格执行《预算法》及其《实施条例》，严禁无预算、无用款计划、超预算和超计划拨付资金，坚决杜绝违规以拨作支、虚列支出、挤占挪用资金等行为。三是严格落实资金管理制度。加强财政内部控制机制建设，岗位建立责任制，严格按照资金支付流程支付资金，支付须有文件资料依据，切实提升支出进度，加强资金全过程、常态化监控，违规问题要限时整改到位，确保资金使用在刀刃上。

（二）加强财源建设，提高财政保障能力

一是优化产业结构，拓宽财源渠道。必须坚定树立“促发展就是建财源，建财源就是做产业，做产业就是抓项目”的思想观念，大力发展咖啡、坚果促旅游服务业发展，力促服务业发展提速、比重提高、结构提升，努力把服务业培育成新的经济增长点。二是及时向乡党委政府汇报收入进度、测算情况、存在的困难和问题，提出意见建议，供乡党委政府参考决策。三是利用发展契机，弥补财源不足，结合木城乡现代化边境幸福村建设，及时掌握新政策、新动态和新机遇，把对上争取资金列入重要的议事日程，在做好可行性研究的基础上，力争最大程度上争取上级资金，增强可用财力，减轻财政压力。四是强化税收征管，防止财源流失，积极主动协作税务部门做好税收征管工作，加强非税收入治理，确保财政收入持续、稳定增长。

（三）突出管理保民生，强化监督保安全

一是加强政策性支出。对政策性规定的刚性支出和民生保障支出，根据年度预算计划，按照进度合理调度资金，确保各项民生保障政策不折不扣落实到位。二是牢固树立依法理财意识，自觉接受社会各方面监督，认真落实各级巡查检查反馈意见。积极整改相关问题。三是加强动态监督管理。建立预算执行动态台账，继续深化乡政府及各预算单位的财务管理，严格执行各项管理制度，增强财政支出的规范性，反对铺张浪费，按照公用经费支出“零增长”的要求，严控“三公”经费等一般性支出。四是强化对重大政策、重点项目和民生事项资金落实情况的监督管理，确保资金安全、规范、高效运行。

各位代表！做好今年的财政工作，完成预定的目标任务，任务艰巨，责任重大，我们将在乡党委政府的正确领导下，在乡人大的支持和监督下，在全乡人民群众的共同努力下，主动作为，勇挑重担，攻坚克难，为圆满完成今年的目标任务而不懈奋斗。

以上报告，请予审查。

（此件公开发布）