关于木城乡2017年至2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算（草案）的报告

一、2021年及五年地方财政预算执行情况

（一）2021年地方财政预算执行情况

2021年，木城乡财政在乡党委政府正确领导下，在县财政局的帮助指导下，认真学习贯彻党的十九大、十九届二中、三中、四中、五中、六中全会精神及习近平总书记系列重要讲话精神，紧紧围绕统筹推进疫情防控和经济社会发展工作，全力配合做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务。在工作中与各部门通力合作，尽心尽力，尽职尽责，全面服从服务于党委政府的中心工作，认真落实各项财政工作，促进全乡经济社会事业的发展。

1．财政预算收入执行情况

2021年我乡完成一般公共预算收入6522万元，完成年初预算2748万元的237.34%，较2020年6564万元减少0.64%。其中：

（1）乡本级税收收入388万元，其中：增值税129.11万元，较去年68万元增加89.86%；资源税0.79万元，较去年1.00万元减少21%；烤烟税224.58万元，较去年220.24万元增加1.97%；香料烟税33.52万元，较去年70.90万元减少52.72%。我乡体制确定税收基数为388万元，完成体制基数的100%。

（2）上级补助收入6134万元，其中一般性转移支付补助收入644万元，专项转移支付补助收入5490万元。

财政收入特点：我乡属于典型的农业乡，无乡镇企业，发展滞后，税源单一，主要依靠蔗糖税、工程建设税、烤烟税和香料烟税。

2．财政预算支出执行情况

木城乡2021年一般公共预算支出2,660万元、上解支出66万元，年终结转3796万元。

（1）一般公共服务支出570万元，完成年初预算547万元的104.20%。

（2）文化旅游与传媒支出14万元，完成年初预算23万元的60.9%。

（3）社会保障和就业支出1396万元，完成年初预算1128万元的123.76%。

（4）节能环保支出31万元。

（5）卫生健康支出164万元，完成年初预算53万元的309.4%。

（6）城乡社区支出45万元，完成年初预算546万元的8.2%。

（7）农林水事务支出373万元，完成年初预算416万元的89.7%。

（8）灾害防治与应急管理支出1万元，完成年初预算1万元的100%。

（9）其他支出66万元。

（10）上解支出66万元。

财政支出的主要特点：我乡财政支出严格按照乡人大决议执行，按“保工资、保运转、保民生”的要求，主要用于工资发放、机构运转、村级补助、农村公益事业、乡村振兴、疫情防控、强边固防以及上级下达项目工程建设等。

3．财政收支平衡情况

2021年，木城乡一般公共预算收入6522万元，支出6522万元，本年度收支平衡。

（二）2017年至2021年财政预算执行情况

五年来，乡党委政府带领财政部门克服税种单一、财源不稳定的困难，开源节流，一方面加强常规税源管控、积极挖掘新税源，另一方面优化支出结构、强化资金管理，确保财政资金发挥效益。具体工作如下：

1．精心组织财政收入。加大财政税收工作力度，不断壮大乡财政实力。协助税务部门采取多种形式加大各项税收政策宣传力度，根据年初乡人代会确定的收入目标任务，加强与税务部门沟通协调，认真分析税源，做到应收尽收，足额收缴入库。2017年至2021年，分别实现税收收入390万元、390万元、355万元、360万元、388万元，增幅分别为：0%、-9.00%、1.40%、7.78%。

2．优化财政支出结构。按照“保工资、保运转、保民生、保稳定、保重点”的总要求，大力压缩一般性支出，把有限的资金投入到工资发放、机构运转、村级补助、农村公益事业、乡村振兴、疫情防控、强边固防以及上级下达项目工程建设支出中。2017年至2021年，一般公共预算分别支出2152万元、2711万元、1376万元、6530万元、2660万元，增幅分别为25.97%、-49.24%、374.56%、-59.26%.

3．强化预算收支管理。按有支必有收、量入为出的原则，在预算支出时摸清家底、算清财力，收支计划一一对应，确保预算平衡。在预算执行时，科学制定指标，严格按功能科目分类和经济分类支出，确保与县国库科目、账目一致。在公务出国、公车运行、公务接待“三公经费”支出上实现逐年下降的目标。2021年支出数为39.20万元，较2020年40.39万元下降2.95%。

4．保障涉农补贴发放。木城乡财政以服务“三农”为宗旨，认真贯彻落实惠农补贴政策。五年来，共发放各种惠民补贴1332.64万元、沿边居民补助5394.20万元，极大促进了产业发展和边境农民生产生活条件改善。

5．严抓纪律作风建设。一是深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想，不断强化财政干部为人民服务的宗旨意识；二是深入开展业务培训。组织财务人员认真学习财会法规、政府采购等知识，不断提高依法理财的能力和水平，提高工作效率和资金使用效率；三是加强党风廉政建设教育。党风廉政要求做到逢会必提，通过以身边的案例警示干部职工，教育干部职工严格要求自己，算好人生“七笔账”，做到自律、自警、自省，做到依法办事，依法理财。

五年来木城乡财政工作在乡党委政府的正确领导下，在有关部门的大力支持下，在社会各界的鼎力配合下，努力克服预算执行中的困难，齐心协力，积极工作，顺利完成了年初确定的各项目标任务。但仍然存在着一些不容忽视的困难和问题：一是经济持续稳定发展的步子不快、路子不多，财政收入基础不稳固，缺乏新的税收增长点；二是收支矛盾突出，“三保”支出增加，财政压力日趋加大，本级财力无法负担，尚需进一步争取上级支持；三是乡村两级财务管理还有待进一步规范和完善；四是部分财政资金使用效益亟待提高，需进一步强化绩效意识，做到支出必问效、无效必追责。针对以上存在的问题和困难，我们将在今后的工作中认真加以解决。

二、2022年地方财政预算草案

2022年全乡财政预算编制和财政工作的总体思路是：全面贯彻落实认真学习贯彻党的十九大、十九届二中、三中、四中，五中、六中全会精神及习近平总书记系列重要讲话精神，围绕乡党委的战略目标，按照“六保”、“六稳”的总体要求，进一步调整优化财政支出结构，不断加强财政科学化、精细化管理，提高财政资金使用效益，为建设富裕美丽新木城提供坚实的基础保障。

根据2022年经济社会发展目标和财政收支平衡原则，2022年乡财政预算指标编列如下：

（一）财政收入预算安排情况

2022年计划完成一般公共预算收入2986万元，其中：本级财政税收收入360万元（增值税89万元、资源税1万元烟叶税270万元）。上级财政补助收入2626万元（一般性转移支付收入686万元，专项转移支付收入1940万元）。

（二）财政支出预算安排情况

2022年计划安排一般公共预算支出2986万元。一般公共预算支出具体如下：

1．一般公共服务支出653万元。

2．国防支出1万元。

3．公共安全支出4万元。

4．文化旅游与传媒支出23万元。

5．社会保障和就业支出1433万元。

6．卫生健康支出151万元。

7．城区社区支出245万元。

8．农林水支出361万元。

9．住房保障支出20万元。

10．灾害防治及应急管理支出35万元。

11．其他支出60万元。

（三）全年财政收支预算平衡情况

2022年，木城乡一般公共财政预算计划收入2986万元，计划支出2986万元，当年预算收支平衡。

三、凝心聚力、开源节流，确保2022年收支任务完成

当前木城乡面临税源单一、税基不稳、增收乏力、上级专项转移支付力度不断缩减的严峻形势。回顾2021年，2022年我们将坚持更加积极的财政政策，充分发挥财政职能作用、推进依法理财、强化税收征管，进一步优化支出结构，确保重点支出，圆满完成乡人民代表大会确定的财政工作目标任务，保持社会经济持续、稳定、健康发展。

（一）保收，加快税源培植

一是加大产业扶持力度，确保两烟和蔗糖产业稳中有增；二是继续加强收入管控，保证财政收入及时足额入库，做到应收尽收；三是积极争取上级资金，着力支持重点工程、重点项目建设，确保各项重大经济发展战略决策顺利实施；四是积极探索全乡实体经济的发展之路，壮大乡本级税收基础。

（二）控支，优化支出结构

一是要按照“六保”“六稳”的要求，细化部门预算，严格控制非生产性支出的增长；二是严格落实中央八项规定，进一步树立节支也是增收的理念，进一步压减一般性支出，严格执行接待、培训、会议审批制度，确保“三公”经费零增长；三是加强预算执行分析，严格预算约束，提高财政资金使用效益；四是继续做好乡级债务清理化解工作，盘活存量资产，努力化解债务风险，在严格控制新增债务的同时，提前做好已通过财政渠道置换债务的还本付息工作安排。

（三）严管，强化监管职能

一是坚持依法行政、依法理财，加大对预算支出特别是重点专项资金支出的跟踪问效力度，落实财政资金绩效评价制度，建立事前、事中、事后的监督机制，提高财政资金使用的安全性、规范性和有效性；二是进一步规范财政资金使用申请、拨付、报账程序，继续落实乡财政国库集中支付制度，提高资金使用透明度；三是规范财政收支管理，加强村级财务监督，着力深化“三资”监管，不断规范村级财务公开，维护农村经济社会和谐稳定。

（四）规范，推动改革创新

一是落实一体化系统改革，全省统一，方便管理和监控；二是压实预算系统项目库维护，做到项目成熟一个上一个，用资金必有预算项目，无预算则无资金，强化项目前期工作；三是推动综合财报编制工作，按时间节点要求完成综合财报编制准备工作。

（五）为民，积极服务三农

一是继续加大支农力度，科学安排资金，加大对农村基础设施建设、特色农业产业等方面支持力度，不断改善农村的生产、生活条件，不断夯实乡村振兴基础;二是继续落实财政惠农政策，执行好农村各项惠农补贴“一折通”发放工作；三是继续做好社会保障工作，加大对民生事业资金的投入，努力解决弱势群体生产生活困难；四是继续支持教育、卫生、科技、文化等社会事业发展，逐步实现公共服务均等化，切实解决与人民群众生活密切相关的难点热点问题，满足广大群众的基本需求。

做好今年的财政工作，完成预定的目标任务，任务艰巨，责任重大，让我们在乡党委政府的正确领导下，在乡人大的支持和监督下，在全乡人民共同努力下，主动作为，勇挑重担，攻坚克难，为圆满完成今年的目标任务而不懈奋斗。