木城乡2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算（草案）报告

一、2020年地方财政预算执行情况

2020年，在乡党委政府的正确领导下，在乡人大监督和县财政局的关心指导下，紧紧围绕疫情防控和经济社会发展工作，主动适应经济税收形势新变化，通过强化资金管理、优化支出结构，按照乡第十届人民代表大会第五次会议确定的各项目标任务开展工作，为全乡经济社会稳定发展提供了财力保障。

（一）财政预算收入执行情况

2020年我乡完成一般公共预算收入6564万元，完成初预算3372万元的194.66%，较2019年1410万元增加152.94%。其中：

1.乡本级税收收入360万元，其中：股份制企业增值税（主要为糖税）18.96万元，较去年16.30万元增加16.32%；资源税（征地费）1.33万元，上年无该项收入；改征增值税（工程建设税）48.57万元，较去年68.99万元减少29.59%；烤烟税220.24万元，较去年217.25万元增加1.38%；香料烟税70.90万元，较去年51.04万元增加38.91%。我乡体制确定税收基数为388万元，完成体制基数的92.78%。

2.上级补助收入6204万元，其中一般性转移支付补助收入608万元，专项转移支付补助收入5596万元；

收入特点及欠收原因分析：我乡属于典型的农业乡，无乡镇企业，发展滞后。主要税收依靠蔗糖税、工程建设税、烤烟税和香料烟税。烟叶税占总税收收入的80.87%，但受双控影响呈逐年减少趋势，已无增长的可能，一旦木城烟区退出种植，对木城财政收入将是致命的打击；蔗糖税受种植面积减税降税政策影响，也在逐年减少；工程建设税与当年下达项目的资金总量直接相关，可控性差。总体来说，木城乡税种单一、固定税源少、收入不稳定，最终着力点还是要在发展烤烟、香料烟产业和本土企业上下功夫。

（二）财政预算支出执行情况

木城乡2020年一般公共预算支出6530万元、上解支出34万元，较年初预算3338万元增加95.64%。

1.一般公共服务支出502万元，完成年初预算602万元的83.38%。

2.公共安全支出4万元，年初无预算。

3.文化体育与传媒支出20万元，完成年初预算27万元的74.07%。

4.社会保障和就业支出1282万元，完成年初预算1505万元的85.18%。

5.卫生健康支出105万元，完成年初预算57万元的184.21%。

6.城乡社区支出1248万元，完成年初预算250万元的499.20%。

7.农林水事务支出2791万元，完成年初预算506万元的551.58%。

8.住房保障支出209万元，年初无预算。

9.灾害防治与应急管理支出35万元，完成年初预算11万元的318.18%。

10.其他支出334万元，完成年初预算380万元的87.89%。

11.上解支出34万元，与年初预算数持平。

财政支出的主要特点：我乡财政支出严格按照乡人大决议执行，按“保工资、保运转、保民生”的要求，主要用于疫情防控、工资发放、机构运转、村级补助、农村公益事业、脱贫攻坚工作以及上级下达项目工程建设等。

（三）财政收支平衡情况

2020年，木城乡一般公共预算收入6564万元，支出6564万元，本年度收支平衡。

二、2020年全乡财政工作回顾

一年来，乡党委政府带领财税部门克服税种单一、财源不稳定的困难，开源节流，一方面加强常规税源管控、积极挖掘新税源，另一方面优化支出结构、强化资金管理，确保财政资金发挥效益。具体工作如下：

（一）精心组织财政收入。一是加大宣传，提高全民的纳税意识，严控“跑、冒、滴、漏”等现象，严防税收征管漏洞，做到乡内税收应收尽收，确保税收及时足额入库；二是密切关注收入进度，加强收入分析，加大对重点行业、重点税种的税源监控；三是积极推进中央减税降费新政，做好宣传、搞好服务，确保政策落地，各涉税主体受益。

（二）优化财政支出结构。按照“保工资、保运转、保民生、保稳定、保重点”的总要求，大力压缩一般性支出，把有限的资金投入到脱贫攻坚、疫情防控、集镇建设、文教卫生、产业发展等民生保障支出中。2020年木城乡保工资、保运转基本支出798万元，民生保障支出3109万元。

（三）强化资金支出管理。2020年，全乡共完成一般公共预算支出6530万元，上解上级支出34万元，涉及机构运转、疫情防控、交通、水利、扶贫、农危改、环境保护、补助求助、产业发展等方方面面的支出。木城以财经纪律为准绳、以单位内控制度为手段，强化用款审批手续，加强资金监管，在上级部门的多次检查巡查和自检自查中，在资金管理方面未发现违规违纪问题。

（四）强化预算收支管理。按有支必有收、量入为出的原则，在预算支出时摸清家底、算清财力，收支计划一一对应，确保预算平衡。在预算执行时，科学制定指标，严格按功能科目分类和经济分类支出，确保与县国库科目、账目一致。在公务出国、公车运行、公务接待“三公经费”支出上实现逐年下降的目标。2020年支出数为40.39万元，较2019年41.48万元下降2.6%。

（五）保障涉农补贴发放。木城乡财政以服务“三农”为宗旨，认真贯彻落实惠农补贴政策。全年通过农民补贴网络信息系统平台发放耕地地力保护补贴167.96万元，通过银行代发天然林停伐补助193.63万元、护林员工资131.44万元，极大地促进了产业发展和农民生产生活条件改善。

（六）严抓纪律作风建设。一是深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想及习近平总书记考察云南重要讲话精神，不断强化财政干部为人民服务的宗旨意识；二是深入开展业务培训。组织财务人员认真学习财会法规、政府采购等知识，不断提高依法理财的能力和水平，提高工作效率和资金使用效率；三是加强党风廉政建设教育。党风廉政要求做到逢会必提，通过以身边的案例警示干部职工，教育干部职工严格要求自己，算好人生“七笔账”，做到自律、自警、自省，做到依法办事，依法理财；四是进一步完善“村财乡管”的监管工作。

2020年木城乡财政工作在乡党委政府的正确领导下，在有关部门的大力支持下，在社会各界的鼎力配合下，努力克服预算执行中的困难，齐心协力，积极工作，顺利完成了年初确定的各项目标任务。但仍然存在着一些不容忽视的困难和问题：一是经济持续稳定发展的步子不快、路子不多，财政收入基础不稳固，缺乏新的税收增长点；二是收支矛盾突出，随着脱贫攻坚工作的推进，“三保”支出增加，财政压力日趋加大。想做、要做的事情很多，本级财力无法负担，尚需进一步争取上级支持；三是乡村两级财务管理还有待进一步规范和完善；四是部分财政资金使用效益亟待提高，需进一步强化绩效意识，做到支出必问效、无效必追责；五是财政队伍不稳定，专业、专职人员不足。针对以上存在的问题和困难，我们将在2021年认真加以解决。

三、2021年地方财政预算（草案）

2021年全乡财政预算编制和财政工作的总体思路是：全面贯彻落实习近平新时代中国特色社会主义思想和重要讲话精神，围绕乡党委的战略目标，按照“六保”（保居民就业、保基本民生、保市场主体、保粮食能源安全、保产业链供应链稳定、保基层运转）、“六稳”（稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期）的总体要求，进一步调整优化财政支出结构，不断加强财政科学化、精细化管理，提高财政资金使用效益，为建设富裕美丽新木城提供坚实的基础保障。

根据2021年经济社会发展目标和财政收支平衡原则，2021年乡预算指标编列如下：

（一）财政收入预算安排情况

2021年计划完成一般公共预算收入2748万元，其中：本级财政税收收入388万元（增值税125万元、烟叶税263万元）。上级财政补助收入2360万元，其中一般性转移支付收入639万元；专项转移支付收入1721万元。

（二）财政支出预算安排情况

2021年计划安排一般公共预算支出2748万元，上解上级支出34万元。一般公共预算支出具体如下：

1.一般公共服务支出547万元。

2.文化旅游与传媒支出23万元。

3.社会保障和就业支出1128万元。

4.卫生健康支出53万元。

5.城区社区支出546万元。

6.农林水支出416万元。

7.灾害防治及应急管理支出1万元。

（三）全年财政收支预算平衡情况

2021年，木城乡一般公共财政预算收入2748万元，支出2748万元，当年预算收支平衡。

四、凝心聚力、开源节流，确保2021年收支任务完成

2021年脱贫攻坚与乡村振兴衔接之年，我们要巩固来之不易的脱贫攻坚成果，同时要做好乡村振兴及疫情防控各项重点工作。当前木城乡面临税源单一、税基不稳、增收乏力、上级专项转移支付力度不断缩减的严峻形势。回顾2020年，2021年我们将坚持更加积极的财政政策，充分发挥财政职能作用、推进依法理财、强化税收征管，进一步优化支出结构，确保重点支出，圆满完成乡人民代表大会确定的财政工作目标任务，保持社会经济持续、稳定、健康发展。

（一）保收，加快税源培植。一是加大产业扶持力度，确保两烟和蔗糖产业稳中有增，肉牛产业项目顺利实施；二是继续加强收入管控，保证财政收入及时足额入库，做到应收尽收；三是积极争取上级资金，着力支持重点工程、重点项目建设，确保各项重大经济发展战略决策顺利实施；四是积极探索全乡实体经济的发展之路，壮大乡本级税收基础。

（二）控支，优化支出结构。一是要按照“六保六稳”的要求，细化部门预算，严格控制非生产性支出的增长；二是贯彻落实中央八项规定，进一步树立节支也是增收的理念，进一步压减一般性支出，严格执行接待、培训、会议审批制度，确保“三公”经费零增长；三是加强预算执行分析，严格预算约束，提高财政资金使用效益；四是继续做好乡级债务清理化解工作，盘活存量资产，努力化解债务风险，在严格控制新增债务的同时，提前做好已通过财政渠道置换债务的还本付息工作安排。

（三）严管，强化监管职能。一是坚持依法行政、依法理财，加大对预算支出特别是重点专项资金支出的跟踪问效力度，落实财政资金绩效评价制度，建立事前、事中、事后的监督机制，提高财政资金使用的安全性、规范性和有效性；二是进一步规范财政资金使用申请、拨付、报账程序，继续落实乡财政国库集中支付制度，提高资金使用透明度；三是规范财政收支管理，加强村级财务监督，着力深化“三资”监管，不断规范村级财务公开，维护农村经济社会和谐稳定。

（四）规范，推动改革创新。一是更换记账系统，实现账务登记从保会通系统全部过渡到一体化系统，全省统一，方便管理和监控；二是压实预算系统项目库维护，做到项目成熟一个上一个，用资金必有预算项目，无预算则无资金，强化项目前期工作；三是推动综合财报编制工作，实现全国一盘棋，按时间节点要求完成2021年综合财报编制和2022年综合财报编制准备工作。

（五）为民，积极服务三农。一是继续加大支农力度，科学安排资金，加大对农村基础设施建设、特色农业产业等方面支持力度，不断改善农村的生产、生活条件，不断夯实乡村振兴基础;二是继续落实财政惠农政策，推进农村各项惠农补贴“一折通”发放工作；三是继续做好社会保障工作，加大对民生事业资金的投入，努力解决弱势群体生产生活困难；四是继续支持教育、卫生、科技、文化等社会事业发展，逐步实现公共服务均等化，切实解决与人民群众生活密切相关的难点热点问题，满足广大群众的基本需求。