《木城乡2019年地方财政预算执行情况和2020年地方财政预算（草案）报告》

一、2019年地方财政预算执行情况

2019年，在乡党委政府的正确领导下，在乡人大监督和县财政局的关心指导下，以脱贫攻坚为统领，主动适应经济税收形势新变化，通过强化资金管理、优化支出结构，紧紧围绕乡第十届人民代表大会第三次会议确定的各项目标任务开展工作，为全乡经济社会稳定发展提供了财力保障。

（一）财政预算收入执行情况

2019年我乡完成一般公共预算收入1410万元，完成初预算2568万元的54.91%，较2018年3351万元减少57.92%。其中：

1.乡本级税收收入355万元，其中：

股份制企业增值税（主要为糖税）16.3万元，较去年29.66万元减少45.04%；

改征增值税（工程建设税）68.99万元，较去年116.68万元减少40.87%；

房产税1.42万元，去年无此项收入；

烤烟税217.25万元，较去年216.71万元增加0.25%；

香料烟税51.04万元，较去年21.95万元增加132.53%。

我乡体制确定税收基数为388万元，完成体制基数的91.42%。

2.上级补助收入1055万元，其中一般性转移支付补助收入657万元，专项转移支付补助收入398万元；

收入特点及欠收原因分析：我乡属于典型的农业乡，无乡镇企业，发展滞后。主要税收依靠蔗糖税、工程建设税、烤烟税和香料烟税。烤烟税占总收入的61.2%，但受双控影响呈逐年减少趋势，已无增长的可能，一旦木城烟区退出种植，对木城财政收入将是致命的打击；蔗糖税受种植面积减税降税政策影响，也在逐年减少；工程建设税与当年下达项目的资金总量直接相关，可控性差。总体来说，木城乡税种单一、固定税源少、收入不稳定，最终着力点还是要在发展香料烟和本土企业上下功夫。

（二）财政预算支出执行情况

木城乡2019年一般公共预算支出1376万元、上解支出34万元，较年初预算2568万元减少45.09%。支出大幅缩减原因：一是2019年上级专款基本都以扶贫资金的形式下达到各部门，未直接下达到乡镇，乡级专款支出仅为398万元，较预算1499万元减少73.45%；二是因县国库运转困难，2019年人员经费未全部兑付，如小组干部补贴、在职人员下半年乡镇补贴、下半年绩效奖励等约120万元；三是部分工作经费下达后因国库运转困难结转下年，未形成支出。

1.一般公共服务支出636万元，较年初预算545万元增加16.7%。账面数虽然增加，但实际支出减少，原因为：一是乌木寨光坡烤房支出40万元为上级专款，不在预算范围；二是因系统原因，2019年1月份工资全部从本科目支出，较预算多20万元。三是村干部工资119万元预算时从农林水科目支出，后调整从本科目支出。如考虑这三方面原因，则一般公共服务支出为457万元。

2.文化体育与传媒支出34万元，较年初预算30万元增加13.33%，主要增加原因是争取到上级专款免费文化开放经费5万元，阔时节经费8万元。

3.社会保障和就业支出106万元，较年初预算926万元减少88.55%，主要减少原因是2019年沿边居民补助资金829.965万元未形成支出。

4.卫生健康支出53万元，较年初预算50万元增加6%，主要增加原因是生育保险费率提高及人员增加。

5.城乡社区支出137万元，较年初预算40万元增加242.5%，主要增加原因是使用边贸市场土地款108万元用于偿还边贸市场建设债务。

6.农林水事务支出204万元，较年初预算数975万元减少79.08%，主要减少原因：一是预计的上级专款700万元未下达到乡镇，而是下达到了县级部门再转拨乡镇；二是小组干部工资40万元未兑付；三是村干部工资119万元调整从一般公共服务科目支出。

7.灾害防治与应急管理支出1万元，与年初预算数相等。

8.其他支出205万元，年初预算0万元，此支出为2019年兴边富民工程项目专款支出。

9.上解支出34万元，此支出为债券利息支出。

财政支出的主要特点：我乡财政支出严格按照乡人大决议执行，按“保工资、保运转、保民生”的要求，主要用于工资发放、机构运转、村级补助、农村公益事业、扶贫攻坚工作以及上级下达项目工程建设等。

同时，为化解存量债务，通过债券置换的方式筹资还本，2019年置换3.6万元用于易地搬迁农户建房补助，目前已累计置换925.6万元，该资金以后年度中每年支出利息34万元。到期后的还本支出均需纳入年度预算，按木城现有财力无法承受，要加以重视、提前谋划。

（三）财政收支平衡情况

2019年，木城乡一般公共预算收入1410万元，支出1410万元，本年度收支平衡。

二、2019年全乡财政工作回顾

一年来，乡党委政府带领财税部门克服税种单一、财源不稳定的困难，开源节流，一方面加强常规税源管控、积极挖掘新税源，另一方面优化支出结构、强化资金管理，确保财政资金发挥效益。具体工作如下：

（一）精心组织财政收入。一是加大宣传，提高全民的纳税意识，严控“跑、冒、滴、漏”等现象，严防税收征管漏洞，做到乡内税收应收尽收，确保税收及时足额入库；二是密切关注收入进度，加强收入分析，加大对重点行业、重点税种的税源监控；三是积极推进中央减税降费新政，做好宣传、搞好服务，确保政策落地，各涉税主体受益。

（二）优化财政支出结构。按照“保工资、保运转、保民生、保稳定、保重点”的总要求，大力压缩一般性支出，把有限的资金投入到脱贫攻坚、集镇建设、文教卫生、产业发展等保民生支出中。2019年木城乡保工资、保运转基本支出977万元，占总支出的69.3%，保民生支出399万元，占总支出的28.3%。

（三）强化资金支出管理。2019年，全乡共完成一般公共预算支出1376万元，上解上级支出34万元，其他资金支出4968.26万元（其中扶贫项目资金1205.86万元），涉及机构运转、交通、水利、扶贫、易地搬迁、农危改、环境保护、补助求助、产业发展等方方面面的支出。木城以财经纪律为准绳、以单位内控制度为手段，强化用款审批手续，加强资金监管，在上级部门的多次检查巡查和自检自查中，在资金管理方面未发现违规违纪问题。

（四）强化预算收支管理。按有支必有收、量入为出的原则，在预算支出时摸清家底、算清财力，收支计划一一对应，确保预算平衡。在预算执行时，科学制定指标，严格按功能科目分类和经济分类支出，确保与县国库科目、账目一致。在公务出国、公车运行、公务接待“三公经费”支出上实现逐年下降的目标。2019年支出数为41.48万元，较2018年42.78万元下降3%。

（五）保障涉农补贴发放。木城乡财政以服务“三农”为宗旨，认真贯彻落实惠农补贴政策。全年通过农民补贴网络信息系统平台发放耕地地力保护补贴164.11万元，通过银行代发天然林停伐补助193.63万元、生态公益林补助18.1万元、护林员工资96.31万元、退耕还草项目补助56.92万元，极大地促进了产业发展和农民生产生活条件改善。

（六）严抓纪律作风建设。一是扎实开展“不忘初心、牢记使命”主题教育，深入学习《中国共产党章程》、十九大、十九届四中全会精神和习近平总书记系列重要讲话，不断强化财政干部为人民服务的宗旨意识；二是深入开展业务培训。组织财务人员认真学习财会法规、政府采购等知识，不断提高依法理财的能力和水平，提高工作效率和资金使用效率；三是加强党风廉政建设教育。党风廉政要求做到逢会必提，通过以身边的案例警示干部职工，教育干部职工严格要求自己，算好人生“七笔账”，做到自律、自警、自省，做到依法办事，依法理财；四是进一步完善“村财乡管”的监管工作，完成村组财务培训两次。

各位代表！2019年木城乡财政工作在乡党委政府的正确领导下，在有关部门的大力支持下，在社会各界的鼎力配合下，努力克服预算执行中的困难，齐心协力，积极工作，顺利完成了年初确定的各项目标任务。但仍然存在着一些不容忽视的困难和问题：一是经济持续稳定发展的步子不快、路子不多，财政收入基础不稳固，缺乏新的税收增长点；二是收支矛盾突出，随着脱贫攻坚工作的推进，“三保”支出增加，财政压力日趋加大。想做、要做的事情很多，本级财力无法负担，尚需进一步争取上级支持；三是乡村两级财务管理还有待进一步规范和完善；四是部分财政资金使用效益亟待提高，需进一步强化绩效意识，做到支出必问效、无效必追责；五是财政队伍不稳定，专业、专职人员不足。针对以上存在的问题和困难，我们将在2020年认真加以解决。

三、2020年地方财政预算（草案）

2020年全乡财政预算编制和财政工作的总体思路是：全面贯彻党的十九大、中央经济工作会议及习近平总书记系列重要讲话精神，围绕乡党委的战略目标，按照“六保”（保居民就业、保基本民生、保市场主体、保粮食能源安全、保产业链供应链稳定、保基层运转）、“六稳”（稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期）的总体要求，进一步调整优化财政支出结构，不断加强财政科学化、精细化管理，提高财政资金使用效益，为建设富裕美丽新木城提供坚实的基础保障。

根据2020年经济社会发展目标和财政收支平衡原则，2020年乡预算指标编列如下：

（一）财政收入预算安排情况

2020年计划完成一般公共预算收入3372万元，其中：本级财政税收收入360万元（增值税90万元、烟叶税270万元）。上级财政补助收入3012万元，其中一般性转移支付收入846万元（上级体制补助收入5万元、固定数额补助654万元、均衡性转移支付收入187万元）；专项转移支付收入2166万元。

（二）财政支出预算安排情况

2020年计划安排一般公共预算支出3338万元，上解上级支出（债券利息）34万元。一般公共预算支出具体如下：

1.基本支出1172万元，其中人员工资（保工资类）支出1021万元，公用经费（保运转类）支出151万元。

2.项目（保民生类）支出2166万元。

（三）全年财政收支预算平衡情况

2020年，木城乡一般公共财政预算收入3372万元，支出3372万元，当年预算收支平衡。

四、凝心聚力、开源节流，确保2020年收支任务完成

一方面2020年是脱贫攻坚收官之年，用于确保贫困群众的持续增收和“两不愁三保障”补短板方面的支出依然庞大；2020年又是振兴乡村战略的布局之年，各类规划、方案的编制必不可少，前期费用等支出将远超往年。另一方面木城乡又面临税源单一、税基不稳、增收乏力、上级专项转移支付力度不断缩减的严峻形势，一增一减凸显出了2020年木城财政的困难情况。

有困难才有动力。2020年，我们将继续坚持积极的财政政策，充分发挥财政职能作用、推进依法理财、强化税收征管，进一步优化支出结构，确保重点支出，圆满完成乡人民代表大会确定的财政工作目标任务，保持社会经济持续、稳定、健康发展。

（一）保收，加快税源培植。一是加大产业扶持力度，确保两烟和蔗糖产业稳中有增，肉牛产业项目顺利实施；二是继续加强收入管控，保证财政收入及时足额入库，做到应收尽收；三是积极争取上级资金，着力支持重点工程、重点项目建设，确保各项重大经济发展战略决策顺利实施；四是积极探索全乡实体经济的发展之路，壮大乡本级税收基础。

（二）控支，优化支出结构。一是要按照“六保六稳”的要求，细化部门预算，严格控制非生产性支出的增长；二是贯彻落实中央八项规定，进一步树立节支也是增收的理念，进一步压减一般性支出，严格执行接待、培训、会议审批制度，确保“三公”经费零增长；三是加强预算执行分析，严格预算约束，提高财政资金使用效益；四是继续做好乡级债务清理化解工作，盘活存量资产，努力化解债务风险，在严格控制新增债务的同时，提前做好已通过财政渠道置换债务的还本付息工作安排。

（三）严管，强化监管职能。一是坚持依法行政、依法理财，加大对预算支出特别是重点专项资金支出的跟踪问效力度，落实财政资金绩效评价制度，建立事前、事中、事后的监督机制，提高财政资金使用的安全性、规范性和有效性；二是进一步规范财政资金使用申请、拨付、报账程序，继续落实乡财政国库集中支付制度，提高资金使用透明度；三是规范财政收支管理，加强村级财务监督，着力深化“三资”监管，不断规范村级财务公开，维护农村经济社会和谐稳定。

（四）规范，推动改革创新。一是更换记账系统，实现账务登记从保会通系统全部过渡到一体化系统，全省统一，方便管理和监控；二是压实预算系统项目库维护，做到项目成熟一个上一个，用资金必有预算项目，无预算则无资金，强化项目前期工作；三是推动综合财报编制工作，实现全国一盘棋，按时间节点要求完成2019年综合财报编制和2020年综合财报编制准备工作。

（五）为民，积极服务三农。一是继续加大支农力度，科学安排资金，加大对农村基础设施建设、特色农业产业等方面支持力度，不断改善农村的生产、生活条件，不断夯实乡村振兴基础;二是继续落实财政惠农政策，推进农村各项惠农补贴“一折通”发放工作；三是继续做好社会保障工作，加大对民生事业资金的投入，努力解决弱势群体生产生活困难；四是继续支持教育、卫生、科技、文化等社会事业发展，逐步实现公共服务均等化，切实解决与人民群众生活密切相关的难点热点问题，满足广大群众的基本需求。