木城乡2018年地方财政预算执行情况和2019年地方财政预算（草案）报告

一、2018年地方财政预算执行情况

2018年，在乡党委政府的正确领导下，在乡人大监督和县财政局的关心指导下，以脱贫攻坚为统领，紧紧围绕经济社会发展总体目标和县财政局的工作部署，结合木城实际，主动适应经济税收形势新变化、一心一意谋发展、千方百计挖收入，通过积极推进财政改革、强化资金管理、优化支出结构，圆满完成乡第十届人民代表大会第二次会议确定的各项目标任务，为全乡经济社会稳定发展提供了财力保障。

（一）财政预算收入执行情况

2018年我乡财政总收入3407万元，超预算2069万元64.67%，较上年2152万元增加58.32%。其中：

1.一般公共预算收入2711万元，主要收入构成如下：

（1）乡本级税收收入390万元，其中：股份制企业增值税29.66万元（蔗糖税），改征增值税116.68万元（工程建设税），烟叶税243.66万元。我乡体制确定税收基数为388万元，2018年实际完成390万元，超基数0.5%；

（2）上级补助收入2321万元，其中一般性转移支付补助收入605万元，专项转移支付补助收入1716万元；

2.债务转贷收入640万元。

3.上级补助政府性基金预算收入56万元。

收入的主要特点：我乡属于典型的农业乡，无乡镇企业，发展滞后。主要税收依靠三块：即蔗糖税、工程建设税和烟叶税，其中蔗糖税和烟叶税受市场、气候、产量（质量）、政策调控影响较大，工程建设税与当年下达项目的资金总量直接相关。总体来说，木城乡税种单一、固定税源少、收入不稳定。

（二）财政预算支出执行情况

木城乡2018年财政总支出3407万元，主要包括一般公共预算支出、政府性基金支出和债务还本支出。

1.木城乡2018年，一般公共预算支出2711万元，较年初预算数2069万元相比增加31.04%。其中：

（1）一般公共服务支出604万元，较年初预算数630万元减少4.13%，减少原因是行政单位提高奖励性绩效部分未兑现。

（2）教育支出0元，较年初预算10万元减少100%，减少原因是教育支出使用其他资金，未使用预算内资金。

（3）文化体育与传媒支出77万元，较年初预算26万元增加196.15%，增加原因是争取到文化项目两个，共计51万元。

（4）社会保障和就业支出896万元，较年初预算368万元增加143.48%，增加原因是2018年沿边居民补助提标。

（5）城乡社区支出171万元，较年初预算28万元增加407.14%，增加原因是争取到两批转移支付项目共计142万元。

（6）农林水事务支出928万元，较年初预算数571万元增加62.52%，增加原因是上级下达专款增加。

（7）国土资源气象等事务支出1万元，与年初预算数相等。

（8）债券付息支出34万元，与年初预算数相等。

（9）其他支出0万元，较年初预算400万元减少100%，主要是2018年兴边富民工程投资减少。

（10）体制上解支出1万元，与年初预算数相等。

2.木城乡2018年基金预算支出56万元，较年初预算数增加100%。

3.债务还本支出（边贸市场）640万元。

财政支出的主要特点：随着县乡财政体制改革的不断推进，我乡财政支出认真按照乡人大决议执行，按“保工资、保运转、保民生”的要求，主要用于工资发放、机构运转、村级补助、农村公益事业、扶贫攻坚工作以及上级下达项目工程建设等。

同时，为化解存量债务，通过债转贷置换的方式筹资还本，目前已累计置换922万元。该资金以后年度中每年支出利息34万元和并到期后的还本支出均需纳入年度预算，按木城现有财力无法承受，要加以重视、提前谋划。

（三）财政收支平衡情况

2018年，木城乡一般公共预算收入2711万元，支出2711万元，本年度收支平衡。

债务转贷收入640万元，存量债务还本支出640万元，收支平衡。

政府性基金收入56万元，支出56万元，本年度收支平衡。

二、2018年全乡财政工作回顾

一年来，乡党委政府带领财税部门克服税种单一、财源不稳定的困难，加强长规税源管控、积极挖掘新税源，优化支出结构，做到开源节流，圆满完成收支任务，各项工作成绩明显。具体工作如下：

（一）强化财政收入监管。牢牢把握经济稳步发展的有利条件，培植财源，加强征管，挖掘增收潜力，年初任务圆满完成。一是加大宣传力度，大力宣传各种税收政策，提高全民的纳税意识，严控“跑、冒、滴、漏”等现象，严防税收征管漏洞，做到乡内税收应收尽收，确保税收及时足额入库；二是密切关注收入进度，加强收入分析，加大对重点行业、重点税种的税源监控；三是财政支出结构不断优化。在“保工资、保运转、保民生、保稳定、保重点”的前提下，大力压缩一般性支出，把有限的资金投入到“脱贫攻坚”、集镇建设、文教卫生和基础设施建设中。

（二）强化预算收支管理。按有支必有收、量入为出的原则，在预算支出时摸清家底、算清财力，收支计划一一对应，确保预算平衡。在预算执行时，科学制定指标，严格按功能科目分类和经济分类支出，确保与县国库科目、账目一致。

（三）强化各类资金监管。2018年，全乡共完成预算内资金收支3407万元，项目支出4004万元，其他支出1692万元，涉及机构运转、交通、水利、扶贫、易地搬迁、农危改、环境保护、产业发展等方方面面的支出。木城以财经纪律为准绳、以单位内控制度为手段，强化用款审批手续，加强资金监管，在上级部门的多次检查巡查中，在资金管理方面未发现违规违纪问题。

（四）保障涉农补贴发放。木城乡财政以服务“三农”为宗旨，认真贯彻落实惠农补贴政策。全年通过农民补贴网络信息系统平台发放耕地地力保护补贴154.6万元、草原补贴累计26.01万元，极大的促进了农业产业发展和农民生产生活条件改善。

（五）稳步推进财政改革。一是深入推进预算管理改革。全面推进部门预决算公开、“三公经费”公开等方面改革，完善财政一体化核算，提高了资金监管的及时性和准确性，预算执行管理得到进一步强化，乡财政建设和管理能力得到了进一步加强；二是做好厉行节约和行政成本控制工作。严格控制“三公经费”和一般性公用经费支出，严格按中央要求控制因公出国（境）、公务用车管理、公务接待等费用的支出，实现“三公经费”零增长；三是进一步清理甄别政府性债务，规范债务管理工作；四是进一步完善“村财乡管”的监管工作，完成村组财务培训两次。

（六）严抓纪律作风建设。一是扎实开展“两学一做”学习教育，深入学习《中国共产党章程》、党的十九大精神和习近平总书记系列重要讲话，不断强化财政干部为人民服务的宗旨意识；二是深入开展业务培训。组织财务人员认真学习财会法规、政府采购等知识，不断提高依法理财的能力和水平，提高工作效率和资金使用效率；三是加强党风廉政建设教育。党风廉政要求做到逢会必提，通过以身边的案例警示干部职工，教育干部职工严格要求自己，算好人生“七笔账”，做到自律、自警、自省，做到依法办事，依法管财。

各位代表！2018年木城乡财政工作在乡党委政府的正确领导下，在有关部门的大力支持下，在社会各界的鼎力配合下，努力克服预算执行中的困难，齐心协力，积极工作，顺利完成了年初确定的各项目标任务。但仍然存在着一些不容忽视的困难和问题：一是经济持续稳定发展的步子不快，财政增收基础不稳固，缺乏新的税收增长点；二是财政支出管理水平有待提高，工资支出、脱贫攻坚工作等都要投入大量资金，财政压力日趋加大；三是乡村两级财务管理还有待进一步规范和完善；四是部分财政资金使用效益亟待提高，需进一步强化绩效意识；五是财政收支矛盾仍较尖锐，财政管理任务长期艰巨；六是财政队伍不稳定，专业、专职人员不足。针对以上存在的问题和困难，我们将站在讲政治、守纪律、顾大局的高度，在2019年认真加以解决。

三、2019年地方财政预算（草案）

2019年全乡财政预算编制和财政工作的总体思路是：全面贯彻党的十九大精神及习近平总书记系列重要讲话精神，围绕乡党委的战略目标，坚持“全面完整、量入为出、收支平衡”、的原则，“做大蛋糕、分好蛋糕、管好蛋糕”的思路，以“实事求是、积极稳妥、统筹兼顾、突出重点、有保有压”为指针，进一步调整优化财政支出结构，着力推进基本公共服务均等化，不断加强财政科学化、精细化管理，提高财政资金使用效益，为建设富裕美丽新木城提供坚实的基础保障。

根据2019年经济社会发展目标和财政收支平衡原则，2019年乡预算指标编列如下：

（一）财政收入预算安排情况

2019年计划完成一般公共预算收入2568万元，其中：本级财政税收收入390万元（国内增值税30万元、改征增值税120万元、烟叶税240万元）。上级财政补助收入2178万元，其中一般性转移支付收入679万元（上级体制补助收入5万元、固定数额补助505万元、均衡性转移支付收入169万元）；专项转移支付收入1499万元。

（二）财政支出预算安排情况

2019年计划安排一般公共财政预算支出2568万元。

1.基本支出1068万元，按经济科目分类分别为工资福利支出791万元，商品和服务支出214万元，对个人和家庭补助45万元，社会福利和救助18万元。按支出大项分为人员支出925万元，公用经费支出143万元。

2.收入超基数上解支出1万元。

3.项目支出1499万元。

（三）全年财政收支预算平衡情况

2019年，一般公共财政预算收入2568万元，支出2568万元，当年预算收支平衡。

四、直面困难，开源节流，确保完成预算收支任务

2019年是龙陵县脱贫摘帽后第一年，木城乡将面临税源单一、增收乏力、上级专项转移支付力度不断缩减的困难。我们将继续坚持积极的财政政策，充分发挥财政职能作用、努力改革创新、推进依法理财、强化税收征管，进一步优化支出结构，确保重点支出，圆满完成乡人民代表大会确定的财政工作目标任务，保持社会经济持续、稳定、健康发展。

（一）积极组织财政收入。加快财源建设步伐，继续巩固好现有财源，大力拓展财政增收渠道。一是加大产业扶持力度，确保两烟和蔗糖产业稳中有增；二是继续加强收入管控，加强财税之间的沟通与协调，保证财政收入及时足额入库，做到应收尽收；三是做好上级资金的争取工作，做到专款专用，确保资金用在刀刃上；四是围绕全乡发展战略，着力支持重点工程、重点项目建设，确保各项重大经济发展战略决策顺利实施；五是继续推进农业和农村经济结构的调整，着力在资金、技术、人才等方面支持农业产业化发展，以实现农民增收、财政增长的目标；六是积极探索全乡实体经济的发展之路，壮大乡本级税收支撑基础。

（二）提升科学理财水平。一是要坚持依法治税，抓好重点税源和重点项目监控，确保税收的及时足额入库，保证全年财政收入任务的完成；二是要按照“保工资、保运转、保民生”的要求，细化部门预算，严格控制非生产性支出的增长；三是贯彻落实中央八项规定，进一步树立节支也是增收的理念，进一步压减一般性支出，严格执行接待、培训、会议审批制度，确保“三公”经费零增长；四是加强预算执行的分析，严格预算约束，建立健全财政资金使用的追踪问效机制，促进资金使用效益的提高；五是继续做好乡级债务清理化解工作，盘活存量资产，努力化解债务风险，促进财政经济步入良性循环的轨道。在严格控制新增债务的同时，提前做好已通过财政渠道置换债务的还本付息工作安排。

（三）积极服务三农工作。一是继续加大支农力度。科学安排资金，加大对农村基础设施建设、特色农业产业等方面支持力度，真正使财政资金投入向农业农村农民倾斜，不断改善农村的生产、生活条件，不断夯实乡村振兴基础;二是继续落实好财政惠农政策。积极推进农村各项惠农补贴“一折通”发放，积极做好农村公益事业“一事一议”财政奖补等工作;三是继续做好社会保障工作。加大对民生事业资金的投入，努力解决弱势群体生产生活困难，不断提高财政的保障能力；四是努力支持教育、卫生、科技、文化等社会事业发展，逐步实现公共服务均等化，切实解决与人民群众生活密切相关的难点热点问题，满足广大群众的基本需求。

（四）加强监督管理工作。一是坚持依法行政、依法理财。按照新修订的《中华人民共和国预算法》要求，认真贯彻财经法纪法规，加大对预算支出特别是重点专项资金支出的跟踪问效力度，建立事前、事中、事后的监督机制，有效提高财政资金使用的安全性、规范性和有效性；二是创新资金使用机制，进一步规范财政资金使用申请、拨付、报账程序，实施乡财政国库集中支付制度，提高资金使用透明度；三是规范财政收支管理，加强村级财务监督，着力深化“三资”监管，不断规范村级财务公开，维护农村经济社会和谐稳定。

（五）以作风建设为主要抓手，抓好部门自身建设。一是认真抓好制度的执行，真正在务求实效上下功夫，努力形成靠制度管人管权管事的良好格局；二是抓好作风建设，坚定理想信念，坚持务实高效，做文明办公、规范服务、爱岗敬业、淡泊名利的模范，全面提升财政部门服务发展、服务社会、服务基层、服务群众的能力；三是抓好廉政建设，把思想教育与制度建设相结合，筑牢拒腐防变的思想道德防线，努力做到政治坚定、业务精通、纪律严明、勤政廉政；四是抓好队伍建设，充实人员，管好家、理好财，高质量完成来年财政工作。

做好今年的财政工作，完成预定的目标任务，任务艰巨，责任重大，让我们在乡党委政府的正确领导下，在乡人大的支持和监督下，在全乡人民共同努力下，主动作为，勇挑重担，克难奋进，为圆满完成今年的目标任务而不懈奋斗。

附：1.木城乡2019年地方政府预算人大批复

2.木城乡2019年地方政府预算公开表