木城乡2017年地方财政决算报告

2017年我乡在县委、县政府的正确领导和上级财税主管部门的指导帮助下，在乡人大的监督指导下，紧紧围绕农民增收、财政增长的目标开展工作，财政经济机制运行平稳，预算支出得到有效控制，政府机构运转正常，人员经费得到了保障，预算执行实现了稳中求进的总体要求。经过全乡各族人民群众和广大干部职工的共同努力，今年全乡财政预算执行情况良好，收支决算工作圆满完成

一、收入完成情况

17年我乡财政总收入2152万元，其中：一般公共预算收入390万元，上级一般性转移支付补助收入467万元，专项转移支付补助收入1239万元，调入预算稳定调节基金56万元。政府性基金预算收入6万元。乡本级税收收入390万元，其中：⑴增值税172万元，比年初预算158万元增加14万元，增加8.86%，其中；股份制企业增值37万元，主要为食糖增值税，改征增值税135万元，主要为交通运输业和其他增值税。增加原因为改征增值税实际完成数增加，主要由于当年交通运输业影响减少。（2）烟叶税218万元，来源于烤烟产业，比年初预算231万元减少13万元，减少5.63%，主要原因为年初预算烤烟产量、质量和单价以去年为标准，但实际今年考烟产量、质量单价都比去年有所降低。2017年我乡年初预算税收为390万元，体制确定税收基数是388万元，然而实际税收收入完成390万元，超考核基数收入2万元。

收入的主要特点：一是由于我乡属于典型的农业乡，乡镇企业发展滞后。二是建筑安装工程建设等税收入波动较大，主要依靠本年下达项目的资金量。三是实行农村税费改革后，取消了除烟叶外的农业特产税及免征农业税。四是行政事业性收费逐步减少。总之，税种单一，固定税源少，收入不稳定，从各税种完成情况看，各种税源征收基数相对波动较大，特别烟叶税受季节气候的影响，产量和质量都不稳定，及烤烟政策性变化较大，每年实际征收情况不稳定。

二、支出完成情况

今年我乡财政总支出2152万元，其中：一般预算支出2152万元，对于一般预算支出2152万元，与年初预算数2061万元相比增加91万元，增幅为4.42%。其中：（1）一般公共服务支出639万元，与年初预算数472万元相比增167万元，增幅为35.38%，增加的原因主要是调资增加、专项补助资金下达等。（2）城乡社区支出275万元，与年初预算22万相比增加了253万元，增幅为1150%，增加主要原因是城乡社区公共设施支出比例增大。（3）社会保障和就业支出331万元，与年初预算346万相比减少了15万元，减少4.34%。（4）农林水事务支出410万元，与年初预算数697万元相比，减少了287万元，减少41.18%。（5）其他支出171万元，与年初预算500万元相比减少329万元，减少65.8%。（6）国防支出0万元，年初无预算。（7）公共安全支出0万元，年初无预算。（8）医疗卫生和计划生育支出0万元，年初无预算。（9）商业服务业等支出0万元，年初无预算。

政府性基金预算支出6万元。

财政支出的主要特点：随着农村税费改革的全面深入开展，县乡财政体制改革、农村义务教育体制改革等的整体推进，我乡的财政支出认真按照乡人大决议执行，主要是工资发放和机构运转、村级转移支付补助、农村公益事业、村级一事一议及兴边富民工程建设等。

三、收支平衡情况

2017年我乡财政总收入完成2152万元，其中：一般公共预算收入为390万元，上级补助1706万元，调入预算稳定调节基金56万元，可用财力为2152万元。一般预算支出2152万元,收支相抵，年末无结余。

主席、各位成员，2017年全县财政收支预算目标任务虽已完成，但工作中还存在很多不容忽视的困难和问题。一是主体税源大幅减少，财税增长乏力。二是刚性支出增长较快，财政保障能力与社会事业发展的实际需求差距越来越大。三是政府债务风险偿债能力弱。四是收入结构不合理、部分项目支出进度慢、财源项目税收贡献率低等问题。这些问题，我们将认真研究，在2018年收支预算执行中认真应对和解决。

附：

1、木城乡2017年财政总决算公开表

2、木城乡2017年转移支付决算情况说明

3、木城乡2017年政府预算绩效工作开展说明

4、木城乡2017年“三公”经费决算支出情况

5、木城乡2017年“三公”经费决算汇总表

6、木城乡“三公”经费口径说明（附件3）

7、龙陵县木城乡2017年地方政府债务决算说明

8、木城乡2017年部门政府采购决算执行情况

9、关于批准木城乡2017年地方财政决算的决议

10、2017年度龙陵县木城乡财政决算公开目录