[2018.01]平达乡第十届人民

代表大会第二次会议文件之13

平达乡2017年地方财政预算执行情况及

2018年地方财政预算（草案）报告（书面）

平达乡财政所

各位代表：

受乡人民政府委托，现将2017年地方财政预算执行情况及2018年地方财政预算草案提请乡第十届人大二次会议审查，并请提出意见建议。

一、2017年地方财政预算执行情况

2017年，在乡党委政府的坚强领导下，在乡人大的监督指导下，乡财政所紧紧围绕乡党委政府的中心工作，紧扣财税工作目标任务，进一步优化财政支出结构，全力落实民生保障，继续深化财政改革，财政收支执行平稳有序，为全乡经济社会发展做出了积极贡献，较好地完成了乡十届人大一次会议确定的目标任务，现将一年来的工作情况报告如下：

2017年，全乡完成财政总收入1189万元，同比减少251万元，减17.4%。其中：一般公共预算收入800万元，完成年初预算数800万元的100%，同比减收308万元，减27.8%。完成财政总支出2609万元，完成年初预算数的97.6%，同比减支65万元，减2.4%。其中：一般公共预算支出2482万元，完成年初预算数的97.4%，同比减支65万元，减2.6%。

2017年，全乡一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入800万元，上级补助收入1751万元，调入预算稳定调节基金58万元，收入合计2609万元。一般公共预算支出2482万元，上解支出127万元，支出合计2609万元。收支相抵，年终结余为零。

二、开展的主要工作

2017年，财税部门紧紧围绕全乡发展的战略思路，以组织收入为中心、保障民生为重点、服务三农为基础、扩大投资为支撑、转变方式为主线、深化改革为动力，各项工作取得了较好成绩。

（一）强化收入征管，做大财政“蛋糕”。一是强化措施抓征管。进一步强化、细化征管，认真查找征管薄弱环节，有效改进征管方式方法，依法组织收入，充分挖掘增收潜力，确保收入任务较好地完成。二是强化重点税种和税源的管控。摸清税源底数，加大征管力度，努力清缴欠税，防止跑、冒、滴、漏现象的发生，做到应收尽收。全年完成税收收入1189万元，占财政总收入的100%。其中，增值税完成521万元，占税收总额的43.8%；烟叶税完成668万元，占税收总额的56.2%。三是源头控制抓非税。严格执行行政事业性收费项目和收支两条线管理，严控非税收入成本，严格落实以票管收、源头控收，保障了非税收入依法及时、足额征收，全年完成非税收入66万元。四是积极争取上级资金支持。全年共争取上级补助收入1751万元，其中一般性转移支付收入700万元，专项转移支付资金1051万元。

（二）发挥职能作用，提升保障能力。一是加强财政专项资金使用管理。积极争取上级资金，促进经济社会发展，全年农林水支出789万元，城乡社区支出593万元。发挥财政资金的引导作用，调动广大农民参与农村公益事业建设的积极性。全年共争取财政专项资金699万元，实施了村级公益事业“一事一议”财政奖补项目19个，有力促进了平达社会事业的发展。二是认真落实强农惠农政策，加强惠农资金管理服务工作。2017年共通过“一折通”发放惠农补贴409.7万元，其中，农业支持保护补贴6033户，323.7万元；森林生态效益补贴56户，23.8万元；退耕还林补贴295户，35万元；草原生态补贴打入一卡通1305户，22.5万元，打入财政账户4.7万元，涉及集体面积15516.4亩。

（三）加大民生投入，完善社会保障。我们始终把保障和改善民生作为公共财政的优先方向，切实加大对民生事业的投入力度，不断提高人民生活水平和质量。始终按照“保工资、保运转、保重点民生”的总要求，集中财力重点保障教育、医疗卫生、农林水事务等民生支出，确保各项民生政策得到有效落实。一是全面落实教育优先发展战略，大力支持教育均衡发展。全年教育支出10万元，主要用于奖励优秀骨干教师，推进教育事业改革，提升教育教学质量。二是加快推进医疗卫生建设。进一步完善城乡贫困医疗救助管理体制，大力推进国家基本药物制度和基本公共卫生制度改革。全乡发放医疗救助资金42万元，受益192人次。巩固完善新农合制度，2017年全乡参合率达99.54%，全年共支付新农合补偿资金530.32万元，门诊补偿91296人次，住院补偿1875人次。三是认真落实各项社会保障政策。完善低保制度，做到“应保尽保”，2017年共发放城镇低保金116.45万元，受益245人；发放农村低保金549.55万元，受益535人；发放特困供养人员资金70.53万元，受益131人。四是积极支持计生事业发展。及时兑付农村育龄夫妇计生手术费、奖优免补等惠民资金。

（四）突出重点，深化财政改革。一是深入推进预算管理改革。认真贯彻新《预算法》，实行全口径预算编制，牢固树立先有预算后有支出的意识，预算执行中不出台新增当年支出政策，落实收入预算由约束性转为预期性的要求，健全政府预算体系。二是全面推行预决算公开。认真落实预算公开、“三公”经费预算公开及决算公开工作，增强政府预决算透明度，提升预决算管理水平，主动接受社会各界监督。三是积极深化推进乡镇国库集中支付制度改革。乡镇国库集中支付制度改革进一步完善，2017年财政资金支付全部通过财政直接支付和财政授权支付方式进行兑付。国库集中支付制度改革成效显著，改变了过去大量财政资金分散、沉淀在单位和部门的状况，增强了政府对财政资金使用的调控能力，提高了财政资金的使用效益；提高了财政资金的监督管控能力，对每笔财政资金的流量、流向实现了全程实时监控；实现了财政资金的动态化、精细化和科学化监管。四是财务核算中心运行初显成效。我乡自2016年10月起作为全市试点乡镇正式成立乡镇财务核算中心以来，已平稳运行一年有余，通过成立核算中心实现了财政性资金监管职能与核算职能相分离，加强了对预算单位和村账乡代管的财务管理与监督，规范了会计工作秩序和财务核算行为，提高资金运行和使用效率，提高财务管理水平，避免了乡镇财政所在乡镇财务核算过程中既当“运动员”又当“裁判员”，强化了财政所对财政资金的监管职能。

（五）强化财政监督，规范财政收支。进一步加大监管力度，坚持日常监督与专项监督并重，环节性监督与全方位监督并举，采取事前、事中、事后监督相结合的方式，实现财政监督与财政管理的有机融合。一是积极配合市委脱贫攻坚专项巡查。扎实抓好反馈意见和落实整改问题。二是开展财政扶贫专项资金检查。对2015年以来财政专项扶贫资金进行梳理，清理盘活财政专项扶贫资金，最大限度发挥扶贫资金效益。三是开展涉农资金专项检查工作。对乡直各单位涉农资金进行了全面检查，对没有及时兑付的资金要求各单位及时进行了兑付。四是开展接待费专项检查工作。对全乡2014—2016年各单位接待费进行专项检查，认真落实中央八项规定精神。五是开展乡村财务、会计信息质量检查。对10个村（社区）及乡直各部门财务、会计信息质量情况进行检查。六是开展“小金库”专项治理工作。认真贯彻落实中央八项规定精神，严肃财经纪律，全乡党政机关、事业单位、社会团体开展专项检查，检查面达100%。七是加强财政专户清理整顿工作。为严格落实国务院及财政部清理整顿财政专户工作要求，对全乡财政专户进行梳理，按照要求在11月份完成注销三个财政专户，确保我乡存量财政专户性质合法合规，规范了财政专户资金管理。

各位代表，2017年全乡财政收支目标任务已圆满完成，这得益于乡党委政府的坚强领导，得益于乡人大的监督指导，得益于社会各界的关心支持。在看到成绩的同时，我们也要清醒的认识到，面对着新的形势，新的任务和新的要求，我乡财政经济发展仍然存在一些亟待解决的困难和问题。从形势上看，新常态下经济增长趋缓，财政增收难度加大。从我乡财政发展的形势看，一是税源结构单一，财政增收基础薄弱，后续财源缺乏，财政收入增长乏力。二是财政支出保障水平较低，公共财政体系建设有待进一步完善。三是刚性支出增长较快财政收支矛盾突出等。这些问题，都需要在今后工作中认真研究，采取有力措施逐步加以解决。

三、2018年财政预算草案

2018年是贯彻党的十九大精神的开局之年，是改革开放40周年，是决胜全面建成小康社会、实施“十三五”规划承上启下的关键一年。围绕面临的形势和全乡经济社会发展的总体要求，2018年我乡财政预算收支编制和财政工作的总体思路是：全面贯彻党的十九大和中央经济工作会议精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，按照高质量发展的要求，紧紧围绕乡党委的决策部署，结合新《预算法》和市、县有关预算管理的要求，着力加强财源建设，积蓄生财后劲；着力加强收入征管，做大财政蛋糕；着力调整优化支出结构，强化保障能力；着力推行精细管理，提升理财水平，为推动全乡经济社会持续健康发展提供可靠财力支撑。

围绕上述工作思路及全乡经济社会发展预期目标，2018年公共预算收支安排建议如下：

（一）2018年财政收入预算情况。全乡完成财政总收入1128万元，比上年减收61万元，减少5.1%。分税种完成情况：增值税450万元，烟叶税678万元（含烟叶生产扶持费118万元）。其中，完成一般公共预算收入800万元，与上年持平。

（二）2018年财政支出预算情况。完成财政总支出2308万元，其中，完成一般公共预算支出2181万元，比上年减支301万元，减少12.1%。具体为：一般公共服务支出666万元，教育支出20万元，文化体育与传媒支出24万元，社会保障和就业支出198万元，节能环保支出10万元，城乡社区支出51万元，农林水支出1210万元，国土海洋气候支出2万元。上解上级支出127万元，其中，体制上解55万元，收入超基数上解72万元。

（三）2018年财政收支平衡情况。一般公共预算收入800万元，上级补助收入1508万元（含当年预计上级专款632万元），收入合计2308万元。一般公共预算支出2181万元，上解支出127万元。收支相等，预算平衡。

四、2018年财政主要工作及措施

（一）努力培源增收，确保完成收入任务。适应经济发展新常态，积极落实稳增长政策措施，努力稳固财政增收财源。一是加强财源培植。抓好重点税种、重点项目、重点行业税收征管，加大重点产业、重点项目扶持力度，积极培植新兴财源，协调服务重点财源和传统财源，用足用活财税政策，积极支持企业做大做强。二是强化收入征管。认真分析财税收入形势，加强信息共享，加大协调力度，形成征管合力，及时研判经济运行和税源变化情况，加强主体税种、重点税源监控，切实抓好挖潜堵漏，实现税收收入及时、足额征缴入库。三是争取上级支持。统筹各方力量和资源，加大政策研究力度，紧盯国家、省、市、县产业政策和投资方向，把准政策要点，看准投资重点，立足我乡实际，积极争取上级优惠政策、重大项目和财政资金的支持。

（二）优化支出结构，加大民生保障。坚持有保有压、量入为出、厉行节约，把有限财力用于改善民生和发展社会事业上，不断提升人民群众的获得感和幸福感。一是保工资保运转。按照年初预算定额标准，按时足额拨付工资和运转经费。二是优先安排民生资金。加大民生资金配套投入，着力解决好涉农、教育、医疗卫生、社保等事关群众切身利益的民生问题。三是加大精准扶贫投入。加大精准扶贫财政投入力度和资金整合力度，发挥财政资金引导作用，引导社会资本投入，支持打好脱贫攻坚战。四是严控一般性开支和新增支出。压缩一般性支出，确保“三公”经费只减不增；严格预算执行，加强资金统筹，确保对重点领域和项目的支持力度。五是全力推动新农村建设。积极争取、整合各项支农资金，推进脱贫攻坚工程，改善农村生产生活条件，促进农村发展、农业增效、农民增收；加大生态文明建设，加强城乡环境污染治理；深化农村综合改革，积极推进 “一事一议”财政奖补项目，完善财政补贴农民资金“一卡通”发放管理，确保国家惠农政策落到实处。

（三）深化财政改革，提升财政管理水平。一是深化预算管理改革。进一步规范部门预算编制，完善全口径预算体系，建立全面规范、公开透明、执行严格、监督有力的预算管理机制，逐步构建完整的财政预算体系。二是继续深化国库集中支付制度改革，加强国库管理，实现国库集中支付改革“零死角”覆盖，扩大公务卡使用范围，加大财政往来资金的清理力度，强化财政监督工作。三是进一步建立和完善国有资产管理制度，不断提高管理水平，促进国有资产保值增值。四是严肃纪律规范津贴补贴发放，严控一般性行政支出，确保全乡“三公”经费规模在上年基础上只减不增，硬化预算约束，严格控制预算追加事项，按照“先有预算、后有支出，没有预算、不能支出”的原则，提高预算执行刚性。

（四）加强财政监管，保障资金安全高效。坚持严格管理，在加强财政监督上下功夫。一是加强监督机制建设。建立健全覆盖财政运行全过程的监督机制，加强对民生资金、预算执行、会计信息质量、财经纪律等财政专项检查，严肃财经纪律，全面规范财务管理，切实维护财经秩序。二是加强专项资金监管。完善财政专项资金管理办法，逐步建立“立项科学、管理规范、注重绩效”的专项资金管理机制。三是加大财政信息公开力度。继续推进预决算信息公开工作，完善预决算公开长效机制，切实将预决算信息公开工作向纵深推进，打造“阳光财政”。

（五）突出廉洁高效，提升财政服务能力。坚持固本强基，在提高干部队伍整体素质上下功夫。一是强化制度建设。进一步完善岗位职责、内部控制、财务管理、票据管理等规章制度，通过扎紧制度笼子保障财政干部和财政资金两个安全。二是强化学习制度。严格落实集中学习制度，除每周积极参加乡政府“书记课堂”外，还每月集中学习一次，主要学习各项财税政策、会计业务知识以及上级文件精神，以学习推动工作、用工作成效检验学习效果，把学习效果转化为乡财政事业新发展的实效。三是强化工作纪律。加大干部职工日常管理工作力度，强化纪律意识，严格执行上下班、请销假、外出报告等制度，引导教育干部职工严明纪律要求，提升工作效率。四是强化廉政建设。推进财政系统惩治和预防腐败体系建设，通过健全工作机制，不断推进构设符合财政实际、富有特色的惩防体系，努力打造一支“廉洁、高效、规范、务实、创新”的财政干部队伍，切实塑造财政良好形象。 

各位代表，2018年是落实“十三五”规划和实施脱贫攻坚的关键之年，财政工作任务艰巨、责任重大，我们将在乡党委、政府的坚强领导下，在乡人大的监督指导下，严格按照乡十届人大二次会议对财政工作提出的目标任务，全面落实各项工作措施，自觉接受乡人代会对财政工作的监督和指导，认真采纳各位代表意见和建议，不忘初心、牢记使命，凝心聚力、砥砺前行，确保圆满完成2018年预算任务，为实现平达新一轮跨越发展做出新的更大的贡献！