[2017.01]平达乡第十届人民

代表大会第一次会议文件之13

平达乡2016年地方财政预算执行情况及

2017年地方财政预算（草案）报告（书面）

——2017年1月7日在平达乡第十届人民代表大会第一次会议上

平达乡财政所

各位代表：

受乡人民政府委托，现将2016年地方财政预算执行情况及2017年地方财政预算草案提请乡第十届人大一次会议审查，并请提出意见建议。

一、2016年地方财政预算执行情况

2016年，在乡党委政府的坚强领导下，在乡人大的监督指导下，乡财政所深入贯彻落实市、县经济工作会议精神，紧紧围绕乡党委政府的中心工作，紧扣财税工作目标任务，充分发挥财政职能作用，积极推动全乡经济社会科学发展、跨越发展，较好地完成了乡九届人大四次会议确定的目标任务，现将一年来的工作情况报告如下：

2016年，全乡完成财政总收入1440万元，同比增长127万元，增长9.7 %。其中：一般公共预算收入1108万元，完成年初预算数1050万元的105.5%，同比增收108万元，增长10.8%。完成财政总支出2941万元，完成年初预算数的142.9%，同比增支913万元，增长45%。其中：一般公共预算支出2663万元，完成年初预算数的143.5%，同比增支822万元，增长44.7%。

2016年，全乡一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入1108万元，上级补助收入1833万元，收入合计2941万元。一般公共预算支出2663万元，上解支出220万元，安排预算稳定调节基金58万元，支出合计2941万元。收支相抵，年终结余为零。

二、开展的主要工作

2016年，财税部门紧紧围绕全乡发展的战略思路，以组织收入为中心、保障民生为重点、服务三农为基础、扩大投资为支撑、转变方式为主线、深化改革为动力，各项工作取得了较好成绩。

（一）财政收入组织得力，稳中有升。一是强化措施抓征管。进一步强化、细化征管，认真查找征管薄弱环节，有效改进征管方式方法，依法组织收入，充分挖掘增收潜力，确保收入任务较好地完成。二是加强对重点税种和重点税源的跟踪管理，建立财政收入动态监控机制，努力提高收入规范化管理水平，做到应收尽收。全年完成税收收入1440万元，占财政总收入的100%。其中，增值税完成302万元，占税收总额的21%；营业税完成435万元，占税收总额的30.2%；烟叶税完成702万元，占税收总额的48.8%。三是源头控制抓非税。规范非税收入管理，加强监督检查及重点收入来源监测，严格落实以票管收、源头控收，保障了非税收入依法及时、足额征收。全年完成非税收入48万元。四是积极争取上级资金支持。全年共争取上级补助资金1833万元，其中，专项转移支付资金1270万元。五是做好税源分析。主动把握税源变化趋势，认真做好税源调查和分析预测，特别是对实施“营改增”以来全乡税源变化情况进行认真分析、科学测算，圆满完成县级下达的考核任务。

（二）服务发展积极作为，支持有力。一是加强“一事一议”财政奖补资金使用管理。加大农业事业的投入，全年农林水支出1711万元。发挥财政资金的引导作用，逐步建立和完善了农村公益事业建设“一事一议”筹资以奖代补制度，有效发挥了财政资金“四两拨千斤”作用，调动了广大农民参与农村公益事业建设的积极性。全年共争取“一事一议”财政奖补资金707万元，实施了村级公益事业“一事一议”财政奖补项目14个，有力促进了平达社会事业的发展。二是认真落实强农惠农政策，加强惠农资金管理服务工作。2016年共通过“一折通”发放惠农补贴357.4万元，其中，农业支持保护补贴6031户，304万元；森林生态效益补贴56户，1.3万元；退耕还林补贴295户，35万元；草原生态补贴1309户，17.1万元。

（三）民生攻坚优先保障，效果明显。我们始终把保障和改善民生作为公共财政的优先方向，切实加大对民生事业的投入力度，不断提高人民生活水平和质量。始终按照“保工资、保运转、保重点民生”的总要求，集中财力重点保障教育、医疗卫生、农林水事务等民生支出，确保各项民生政策得到有效落实。一是全面落实教育优先发展战略，大力支持教育均衡发展。全年教育支出10万元，主要用于奖励优秀骨干教师，推进教育事业改革，提升教育教学质量。二是加快推进医疗卫生建设。进一步完善城乡贫困医疗救助管理体制，大力推进国家基本药物制度和基本公共卫生制度改革。全乡发放医疗救助资金63.9万元，受益367人次。巩固完善新农合制度，2016年全乡参合率达99.5%，全年共支付新农合补偿资金451.8万元，门诊补偿100551人次，住院补偿2124人次。三是认真落实各项社会保障政策。完善低保制度，做到“应保尽保”，2016年共发放城镇低保金120万元，受益277人；发放农村低保金840万元，受益4561人；发放特困供养人员资金67.4万元，受益125人。四是积极支持计生事业发展。2016年全乡医疗卫生与计划生育支出37万元，及时兑现奖优免补、农村独生子女奖学金、农村育龄夫妇计生手术费减免等政策。

（四）财政改革稳步推进，运行规范。一是深入推进预算管理改革。认真贯彻新《预算法》，实行全口径预算编制，牢固树立先有预算后有支出的意识，预算执行中不出台新增当年支出政策，落实收入预算由约束性转为预期性的要求，健全政府预算体系。二是以建设“阳光财政”为目标，深入推进预算信息公开，认真落实部门预算公开、“三公”经费预算公开及部门决算公开工作，增强政府预算透明度，提升预算管理水平，主动接受社会各界监督。三是稳步推进乡镇国库集中支付制度改革。乡镇国库集中支付制度改革进一步完善，以“不改变预算单位的预算执行主体地位；不改变预算单位资金使用权；不改变预算单位财务管理权和会计核算权”的三不改变原则为基础，努力创新，稳步推行。2016年共办理财政直接支付资金1622万元，财政授权支付资金13万元。国库集中支付制度改革成效显著，改变了过去大量财政资金分散、沉淀在单位和部门的状况，增强了政府对财政资金使用的调控能力，提高了财政资金的使用效益；提高了财政资金的监督管控能力，对每笔财政资金的流量、流向实现了全程实时监控；实现了财政资金的动态化、精细化和科学化监管。四是继续推行公务卡结算制度。凡纳入公务卡支付结算的事项，严禁使用现金结算，加强了对公务消费行为合规性、真实性的有效监督，促进公务消费的透明度，避免了通过虚开发票套取现金、私设“小金库”等违法违规行为的发生，对于保证预算资金安全，预防和控制腐败具有重要意义；有利于减少行政成本，减少现金流通，提升行政事业单位的金融服务水平。五是财务核算中心正式运行。为进一步加强平达乡预算单位和村账乡代管的财务管理与监督，规范会计工作秩序和财务核算行为，提高资金运行和使用效率，提高财务管理水平，进一步推进乡镇国库集中支付改革，按照上级财政部门的要求，经乡党委政府研究决定，结合平达乡实际情况，按照“集中支付，统一核算”的管理办法，2016年10月我乡作为全市试点乡镇正式成立乡镇财务核算中心，实行全乡财务集中核算，将原统管会计的相关业务划归财务核算中心操作，实现了财政性资金监管职能与核算职能相分离，避免了乡镇财政所在乡镇财务核算过程中既当“运动员”又当“裁判员”，强化了财政所对财政资金的监管职能。

（五）财政监管深入开展，资金提效。进一步加大监管力度，坚持日常监督与专项监督并重，环节性监督与全方位监督并举，采取事前、事中、事后监督相结合的方式，实现财政监督与财政管理的有机融合。一是开展“小金库”专项治理工作。认真贯彻落实中央八项规定精神，严肃财经纪律，全乡党政机关、事业单位、社会团体开展专项检查，检查面达100%。二是开展乡村财务、会计信息质量检查。对10个村（社区）及乡直各部门财务、会计信息质量情况进行检查。三是开展涉农资金专项检查工作。对乡直各单位涉农资金进行了全面检查，对没有及时兑付的资金要求各单位及时进行了兑付。四是加强财政资金对公账户监管。对全乡5个财政资金账户全面推行银行短信提醒业务，将对公账户与乡党政主要负责人、分管财务领导及会计、出纳手机号码进行绑定，动态掌握财政账户资金动态。五是强化民生资金监管。通过民生资金监管平台，对民生资金的管理使用实行全过程监督。

各位代表，2016年全乡财政收支目标任务已圆满完成，这得益于乡党委政府的坚强领导，得益于乡人大的监督指导，得益于社会各界的关心支持。在看到成绩的同时，我们也要清醒的认识到，当前财税工作中存在的困难还很多，面临很大压力。从形势上看，我国经济发展中不平衡、不协调、不可持续的矛盾和问题仍然突出，经济增长下行压力和物价上涨压力并存。从我乡财政发展的形势看，税源结构单一，税收收入缺乏弹性和互补性，没有形成多元化格局，收支矛盾突出。一是财政支出保障水平较低，公共财政体系建设有待进一步完善。二是保工资、保运转、保民生等刚性支出逐步加大，加之各项改革正在紧锣密鼓推进，很多改革需要财政资金投入，财力缺口持续加大。三是随着新《预算法》的实施，中央进一步理顺与地方事权关系，受此影响，上级安排的专项资金将逐步减少，向上争取项目资金的难度进一步加大。这些问题，我们将认真研究，在2017年收支预算执行中认真应对和解决。

三、2017年财政预算草案

2017年是加快推进“十三五”规划宏伟目标实现的关键之年，是财税体制改革深化之年，做好财政工作意义重大。围绕面临的形势和全乡经济社会发展的总体要求，2017年我乡财政预算收支编制和财政工作的总体思路是：全面贯彻党的十八大、十八届三中四中五中六中全会和中央经济工作会议精神，结合新《预算法》和市、县有关预算管理的要求，着力加强财源建设，积蓄生财后劲；着力加强收入征管，做大财政蛋糕；着力调整支出结构，强化保障能力；着力推行精细管理，提升理财水平，为推动全乡经济社会快速健康持续发展提供可靠财力支撑。

围绕上述工作思路及全乡经济社会发展预期目标，2017年公共预算收支安排建议如下：

（一）2017年财政收入预算情况。全乡完成财政总收入1172万元，比上年减收268万元，减少18.6%。分税种完成情况：增值税140万元，营改增364万元，资源税2万元，烟叶税666万元（含烟叶生产扶持费120万元）。其中，完成一般公共预算收入800万元，比上年减收308万元，减少27.8%。

（二）2017年财政支出预算情况。完成财政总支出2674万元，其中，完成一般公共预算支出2547万元，比上年减支116万元，减少4.4%。具体为：一般公共服务支出609万元，教育支出10万元，文化体育与传媒支出24万元，社会保障和就业支出150万元，节能环保支出10万元，城乡社区支出34万元，农林水支出1701万元，国土海洋气候支出1万元，其他支出8万元。上解上级支出127万元，其中，体制上解55万元，收入超基数上解72万元。

（三）2017年财政收支平衡情况。一般公共预算收入800万元，上级补助收入1816万元（含当年预计上级专款697万元），调入预算稳定调节基金58万元，收入合计2674万元。一般公共预算支出2547万元，上解支出127万元。收支相等，预算平衡。

四、2017年财政主要工作及措施

（一）在财源培植上实现新突破。一是抓好重点税种、重点项目、重点行业税收征管，加大重点产业、重点项目扶持力度，积极培植新兴财源，协调服务重点财源和传统财源，用足用活财税政策，积极支持企业做大做强。二是主动把握税源变化趋势，加强对实施“营改增”后收入变化分析，研究制定相关措施，确保公共财政预算收入在“营改增”政策实施后稳步增长。

（二）在收入组织上实现新突破。认真分析财税收入形势，挖掘财政增收潜力，积极支持税务部门开展税收稽查，强化社会综合治税，有效堵塞税收漏洞，确保应收尽收。一是强化税源调查分析。对全乡税源进行一次详细的调查分析，进一步澄清税源底子。二是强化稽查和欠税（费）清缴。加强对重点税源、重点行业的跟踪监控和潜在税源、零散税源的管理，加大税收专项检查清理和税务稽查力度，严厉打击偷逃骗税行为；加强和规范政府非税收入管理，严格“收支两条线”管理，努力做到应收尽收、及时入库。三是加大资金申报力度。按照国家积极财政政策的投资导向和重点，及时搜集信息，做好项目规划，加强与上级部门的对接，大力争取与群众生产生活息息相关的重点项目和资金。

（三）在政策对接上实现新突破。一是加强体制研究。中央在“营改增”过渡期结束后，将重新划分事权与财权，我们要积极主动与上级部门对接，反映实际困难与问题，争取得到更多财力补助。二是争取政策扶持。统筹各方力量和资源，紧盯国家、省、市、县产业政策和投资方向，把准政策要点，看准投资重点，立足我乡实际，争取更多政策扶持。

（四）在改善民生上实现新突破。始终坚持以人为本、民生至上的理念，不断提高民生支出占财政支出的比重，把更多财政资源用于改善民生和发展社会事业上。一是严格按照“增收节支、保工资、保运转、保民生”总要求，统筹兼顾，把有限的财政资金集中用于保运转、保民生和乡党委政府重点支出需要，牢固树立过“紧日子”的思想，从严控制一般性开支和新增支出，严格按预算公开年初预算数执行财政预算，统筹用好预算安排的各项资金。二是要统筹兼顾，用好管好上级下达的各种专项资金。要大力支持“三农”工作，加大对农业基础设施建设的投入力度；要坚持量力而行、尽力而为的原则，多方筹措、努力向上争取资金用于解决人民群众关注的教育、医疗卫生和社会保障等方面的问题，强化财政的公共服务功能，努力提高人民群众生活幸福指数。三是全力推动新农村建设。积极争取、整合各项支农资金，推进脱贫攻坚工程，改善农村生产生活条件，促进农村发展、农业增效、农民增收；加大生态文明建设，加强城乡环境污染治理；深化农村综合改革，积极推进 “一事一议”财政奖补项目，完善财政补贴农民资金“一卡通”发放管理，确保国家惠农政策落到实处。

（五）在资金管理上实现新突破。坚持严格管理，在加强财政监督上下功夫。一是加强监督机制建设。建立健全覆盖财政运行全过程的监督机制，加强对民生资金、预算执行和重大财税政策执行情况的监督检查。二是加强专项资金监管。完善财政专项资金管理办法，逐步建立“立项科学、管理规范、注重绩效”的专项资金管理机制。三是严肃财经纪律。坚决纠正和查处各种违规违纪行为，全面规范财务管理，切实维护财经秩序。

（六）在财政管理上实现新突破。一是进一步规范部门预算编制，建立编制科学、预算透明、执行严格、监督有力的预算管理机制，逐步构建完整的财政预算体系。二是继续深化国库集中收付制度改革，进一步健全完善总预算单一账户体系，有序推进财务核算中心建设，实现对全乡各单位全部资金进行统一管理、分户核算、集中记账、全面监督。三是进一步建立和完善国有资产管理制度，不断提高管理水平，促进国有资产保值增值。四是严格规范津补贴发放，严控一般性行政支出，确保全乡“三公”经费规模在上年基础上只减不增，强化预算执行力度，严格控制临时性追加，严格落实“无预算不支出”，努力节约财政资金。

（七）在服务上实现突破。坚持固本强基，在提高干部队伍整体素质上下功夫。一是加强财经知识学习。认真落实中央关于全面推进依法治国的战略部署，加强法律法规、财政知识学习，强化法治思维，增强依法理财能力。二是加快作风转变。以“两学一做”学习教育为契机，认真落实为民务实清廉要求，继续抓好作风转变，引导财政干部牢固树立责任意识、服务意识；围绕财政中心工作，坚持“一手抓业务、一手抓队伍”，把队伍建设的全过程融入到业务工作中。三是着力建设廉洁财政。推进财政系统惩治和预防腐败体系建设，通过健全工作机制，不断推进构设符合财政实际、富有特色的惩防体系，努力打造一支“廉洁、高效、规范、务实、创新”的财政干部队伍，切实塑造财政良好形象。

各位代表，2017年的财政工作任务十分艰巨，我们将在乡党委、政府的坚强领导下，在乡人大的监督指导下，严格按照乡十届人大一次会议对财政工作提出的目标任务，全面落实各项工作措施，自觉接受乡人民代表大会对财政工作的监督和指导，认真吸纳各位代表意见和建议，与时俱进，开拓创新，扎实工作，不断提高理财水平，为把平达建设为生态优美、特色鲜明、文明富裕的宜游宜居田园生态乡镇、高原特色农业产业建设集聚区、民族团结进步的示范区、郑垧靖精神学习实践的先行者、沿边沿江开放的经济圈，为实现平达新一轮跨越发展做出新的更大的贡献！

乡十届人大一次会议秘书组 2017年1月5日

（共印100份）