碧寨乡2022年地方财政预算执行情况和

2023年地方财政预算（草案）的报告

（书面）

——2023年2月16日在碧寨乡第五届人民代表大会第二次会议上

各位代表：

现将碧寨乡2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算（草案）提交会议审查，并请列席会议的同志提出意见。

一、2022年碧寨乡地方财政预算执行情况

2022年实现地方财政预算收入3338万元，完成年初预算数的109.44%，比上年减少989万元；政府性基金收入3万元。

（一）公共财政预算收入完成情况

1.2022年碧寨乡公共财政预算收入完成770万元，与上年持平，完成年初县级下达预算数的100%，超收部分县级通过财力进行补助。其中：增值税收入完成318万元，完成年初预算数的89.32%，比上年减少8万元，同比减少2.45%；资源税收入完成5万元，完成年初预算数的125%，比上年增加4万元，同比增加400%；烟叶税收入完成447万元，完成年初预算数的109.02%，比上年增加4万元，同比增加0.9%。

2.上级补助收入2568万元，比上年减少989万元，同比减少27.80%。其中：一般性转移支付收入1098万元，比上年减少52万元，同比减少4.52%；专项转移支付收入1470万元，比上年减少937万元，同比减少38.93%。

3.上年结余为零。

（二）公共财政预算支出完成情况

2022年碧寨乡完成地方财政预算支出3338万元，完成年初预算数的109.44%，比上年减少989万元；政府性基金支出3万元。

1.公共财政预算支出完成3214万元（本级财力安排支出770万元，上级财政补助支出2444万元），完成年初预算数的109.84%，比上年增加853万元，同比增加36.13%。其中：一般公共服务支出1069万元（人大事务15万元，政协事务1万元，政府办公室及相关机构事务877万元，财政事务33万元，纪检监察事务39万元，群众团体事务12万元，党委办公厅（室）及相关机构事务92万元）；科学技术支出5万元；文化体育与传媒支出34万元；社会保障和就业支出187万元；卫生健康支出77万元；节能环保支出433万元；城乡社区事务支出70万元；农林水支出1273万元，其中：农业农村支出437万元（事业运行245.5万元，农业生产发展39.5万元，农村社会事业42万元，农村道路建设110万元），林业和草原支出123万元，巩固脱贫衔接乡村振兴707万元，农村综合改革6万元；住房保障支出5万元；灾害防治及应急管理支出61万元。

2.上解上级支出124万元,其中：收入超基数上解97万元，专项上解27万元。

3.用于社会福利的彩票公益金支出3万元。

（三）收支结余情况

2022年全乡共完成地方财政预算收入3338万元，地方财政预算支出3338万元，政府性基金收入3万元，政府性基金支出3万元，2022年收支平衡。

（四）主要工作措施

2022年新冠疫情后期带来的经济下行压力依旧较大，在乡党委政府的统筹推进下，我们始终坚持依法理财、增收节支，严控一般性支出，努力提高财政运行能效，保障全乡经济社会平稳发展，较好地完成了全年财政预决算任务。

1.强化税收监管，加强财源建设。一是强化税收征管工作，围绕全年预算收入目标，定期分析税收形势，把握税源变化趋势，全面掌握第一手信息资料，研究制定相关措施，协调解决存在的问题，加快主体税种征收进度。二是加强与税务部门沟通对接，在强化重点企业、重点行业税收征管工作的同时，强化对零星税源的征管，防范税源流失。三是完善税源基础管理，健全税源信息动态台账，把握组织收入的主动权，向下加强对培植税源的服务指导工作，向上积极争取上级财政资金支持，努力强化财源建设。

2.严控预算安排，筑牢“三保”底线。一是压缩行政开支，牢固树立过“紧日子”思想，厉行节约反对浪费，严格压缩和控制行政、事业单位一般性行政开支，降低行政运行成本。二是把加强“三保”作为当前财政工作最根本的出发点和落脚点，坚持“量力而行，量入为出，保证重点，压缩一般”的原则，确保工资按时足额发放，确保机构正常运转，确保民生支出资金及时到位，确保维护社会稳定支出需要，确保疫情防控资金优先安排。三是加快健全财政公共服务体系，支持教育、社保、医疗、文化、体育、城市建设等民生重点领域建设，加大对农村基础设施的投入力度，加快培育特色农业品牌，增进民生福祉。

3.严抓财务管理，强化监督检查。一是认真贯彻落实上级文件精神，严格执行上级相关规章制度，明确岗位职责，完善内部管理制度，完善全过程财政监督体系，加大监督检查力度，提高财务管理水平。二是严格规范惠农资金的操作管理制度和相关信息采集制度，确保惠农补贴资金及时、准确发放。三是加强财政资金绩效管理，扩大评价范围，建立以绩效目标为导向的预算管理模式，完善绩效目标、绩效跟踪、绩效评价与预算管理相结合的机制，将绩效评价结果作为预算安排的重要依据。提高财政资金的精准性和实效性，把好资金使用最后一道关。

4.按期自查自纠，防范债务风险。一是提高财政专项资金使用效益，加大财政资金监管力度，将所有财政资金纳入监管范围，完善内部监管检查机制，对资金实行事前、事中、事后全程化监管，并定期进行自查自纠。二是完善政府债务管理，做好债务风险监测、评估和预警，防范债务风险。全力推进存量债务化解，及时还本付息，坚决遏制新增隐性债务、违法违规融资担保和各类变相举债行为。对可能存在的风险早发现、早预警、早处置，实行精准管控。

5.强化预算管理，严控“三公”经费。碧寨乡严格执行中央八项规定和《党政机关厉行节约反对浪费条例》等有关文件精神，进一步加强“三公”经费管理。硬化预算约束，切实从源头控制“三公”经费，细化“三公”经费预算管理；严格控制审批因公出国（境）团组数及人数；强化公务用车总量控制，加强公务用车购置经费管理；严格落实各项公务接待制度，从严控制公务接待费用。2022年我乡“三公”经费支出38.34万元（其中：公务接待14.35万元，公务用车运行维护经费23.99万元），与上年对比减少9.21万元，同比减少19.37%。

二、2023年地方财政预算草案

2023年碧寨乡将全面贯彻党的二十大及中央经济工作会议精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻习近平经济思想，坚持“稳中求进”的工作总基调，按照高质量发展的要求，集中财力用于稳增长、调结构、惠民生等重点领域，逐步调整“新十条”后疫情时代的经济建设工作，大力推进财政改革发展，争取圆满完成财政各项工作任务。结合全乡实际，2023年财政预算初步安排如下：

（一）收入预算情况。2023年全乡地方财政预算收入3303万元，比上年减少1426万元，同比减少30.15%。

1.公共财政收入预算770万元，与上年持平，增值税预算收入326万元，比上年减少30万元；资源税预算收入4万元，与上年持平；烟叶税预算收入440万元，比上年增加30万元。

2.上级补助收入预算2533万元，较上年增加253万元；其中：一般性转移支付收入2327万元，同比增加253万元，专项转移支付收入206万元，与上年持平。

3.上级专款年终结余0万元。

（二）预算支出情况。2023年地方财政预算支出3303万元，比上年减少1426万元，同比减少30.15%。其中：公共财政预算支出3179万元，专项上解支出124万元。

1.预算支出安排依据。根据龙陵县乡镇财政体制管理办法，乡级不设国库，实行“收入上划、支出下拨、年终结算”的管理体制，预算支出按县级核定的支出标准进行测算。全乡财政供养、半供养总人数383人。其中：全供养人员70人；半供养人员313人（乡级临时工19人，遗属补助16人，村干部82人，村炊事员12人，村民小组长108人，村党支部书记2人，村党支部书记、小组长一肩挑55人，村两委委员19人）。

2.测算标准。财政全供养人员工资按2022年10月在册人员工资测算；其他人员的测算是：乡级临时工每人每月补助3000元；村干部按实有人数、实际发放工资测算；村级炊事员按每村1人，每人每月补助600元；村民小组长，每人每月补助400元；村党支部书记，每人每月补助400元；村党支部书记、小组长一肩挑，每人每月补助600元；机构运转公用经费按在职干部职工每人每年补助3000元计算，乡级纪检人员公用经费按每人每年补助7200元计算；村级公用经费每村每年补助5万元；乡级会议、接待及业务费39.4万元。

（三）预算支出安排分类。一般公共服务预算支出1810万元（人大事务19万元，政府办公室及相关机构事务1528万元，统计信息事务2万元，财政事务31万元，税收事务10万元，纪检监察事务37万元，群众团体事务14万元，党委办公厅（室）及相关机构事务158万元，宣传事务10万元，市场监督管理事务1万元）。国防预算支出2万元；公共安全预算支出9万元；教育事业预算支出16万元；文化旅游体育与传媒预算支出29万元；社会保障和就业预算支出186万元；卫生健康预算支出65万元；城乡社区预算支出76万元；农林水预算支出949万元；交通运输支出37万元。

（四）预算平衡情况。全乡财政预算收支平衡情况：2023年全乡地方财政预算收入3303万元；地方财政预算支出3179万元，收入超基数上解支出97万元，专项上解27万元（债务付息支出），支出合计3303万元；收支相等，预算平衡。

三、2023年财政改革发展工作重点

各位代表！2022年财政收支目标任务已圆满完成，在充分肯定成绩的同时，也应清醒地认识到，当前财政工作依旧面临着严峻的形势：一是财政增收形势严峻，财政运行异常艰难。主要表现在经济结构、财源结构单一，缺乏有力的支撑点，财政自给能力低，税收规模小、总量少，可控财力增长十分有限，而财政在保障民生、推进基本公共服务均等化、人居环境整治等方面的支出需求强劲，财政收支结构性矛盾愈加凸显，资金调度极其紧张，保持财政平稳运行十分困难。二是财政管理水平亟需提升。新时期对财政管理科学化精细化的要求越来越高，强化财政监督管理，提高财政资金使用还有大量艰巨细致的工作要做。对于以上问题，我们将高度重视，在今后的工作中努力创新，强化管理，有效推动相关工作落实。为确保完成全年财政工作目标，我们将在乡党委的领导下和乡人大的监督下，集中精力、奋力拼搏，化压力为动力，紧跟后疫情时代经济发展风向标，做好如下工作：

1.强化征收管理，努力促进收入增长。坚持把组织收入摆在财政工作的突出位置，狠抓财政增收。一是继续加强财政经济运行情况分析，全面、深入、准确地把握好经济运行和财政收入情况。二是继续加强税收、税源调研，进一步完善对重点行业和重点税源的监管，及时分析重点税源企业的经营和纳税情况，有针对性地调整收入征管的关注点和着力点；三是继续加强财税联动机制，完善税收征收考核办法，强化征管执行，做到依法治税，应收尽收。四是加强对罚没收入、非税收入等征收管理，保持各项收入稳步增长。

2.严格依法理财，提升财政监管职能。以安全为责，健全覆盖财政运行全过程的监督机制，强化财政监管。一是加强专项资金管理，进一步健全完善资金管理机制，加强监督跟踪问效，确保资金安全运行。二是加强财政支出监督，确保财政资金合理分配、安全运行、发挥效益，做到精打细算，厉行节约，勤俭办事，管好用活每一笔财政资金。三是加强对车辆维修，物资采购、领用等管理。四是继续坚持量入为出、勤俭办事的原则，严格控制一般性支出，压减会议、公务接待等支出，努力降低行政运行成本，缓解财政支出压力，集中财力办大事。五是进一步规范集体资产管理，防止集体资产流失，积极盘活现有资产资源，优化资产资源配置。六是积极化解乡村债务负担，提升化解债务风险的能力。

3.深化财政改革，提高财政管理水平。积极推进各项财政改革，创新财政管理机制，进一步提升财政科学管理水平。一是继续深化国库集中支付改革，进一步加强银行账户管理，着力解决运行过程中尚需完善和解决的问题。二是继续深化政府采购制度改革，进一步完善政府采购管理办法和操作规程，提高政府采购工作制度化、规范化水平，严格执行政府采购范围和限额，提高政府采购效益。三是加强行政事业单位资产管理，进一步规范行政事业单位的资产收益管理，将国有资产有偿使用收入全部纳入本级收入管理。四是继续推进财政支出绩效目标管理，不断强化绩效管理的流程控制和过程管理，努力提高财政支出绩效管理水平。五是继续提高财政监督管理水平，健全覆盖所有政府性资金和财政运行全过程的监督机制，督促各部门建立完善符合财政资金管理要求的内控制度。

4.加强财源建设，助推乡域经济发展。充分发挥财政的职能作用，着力推进发展方式转变和经济结构调整，千方百计壮大财政实力。一是加强重点财源培植，继续将甘蔗、“两烟”、矿产业作为重点财源来培植，加大资金及政策扶持力度，力争第一、二产业对财政的贡献率有新增长，大力支持文化旅游产业开发，努力提高第三产业对财政增收的贡献率。二是扎实做好项目规划储备和申报立项工作，争取更多的项目和资金支持，实现投资拉动财政增收。三是加强非税收入管理，确保收支两条线的顺利运行。

各位代表，2023年的财政任务仍然艰巨，财政压力仍然存在，我们将坚定信心，振奋精神，增强工作的责任感和紧迫感，在乡党委的坚强领导下，在乡人大的监督下，团结依靠全乡人民，认真落实本次人代会精神，“稳收入、保支出、促发展、惠民生、防风险”，切实将财政政策的红利转化为强大动力，开拓进取，扎实工作，确保完成全年各项财政目标任务，以更加饱满的热情、更加昂扬的斗志，齐心协力、开拓进取，一以贯之、持续奋斗，不忘初心、砥砺前行，为碧寨乡高质量发展作出贡献！