关于碧寨乡2021年地方财政预算执行

情况和2022年地方财政预算（草案）

的报告

（书面审查）

——2022年1月4日在碧寨乡第五届人民代表大会第一次会议上

各位代表：

现将碧寨乡2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算（草案）提交会议审查，并请列席会议的同志提出意见。

一、2021年碧寨乡地方财政预算执行情况

2021年实现地方财政预算收入4327万元，完成年初预算数的139.6%，比上年减少1467万元。

（一）公共财政预算收入完成情况

1．2021年碧寨乡公共财政预算收入完成770万元，与上年持平，完成年初县级下达预算数的100%，超收部分县级通过财力进行补助。其中：增值税收入完成326万元，完成年初预算数的91.6%，比上年增长70万元，同比增27.3%；资源税收入完成1万元，完成年初预算数的25.0%，比上年减少3万元，同比减75.0%；烟叶税收入完成443万元，完成年初预算数的108.0%，比上年减少67万元，同比减13.1%。

2．上级补助收入3557万元，比上年减少1467万元，同比减少29.2%。其中：一般性转移支付收入1150万元，比上年增加330万元，同比增40.2%；专项转移支付收入2407万元，比上年减少1797万元，同比减42.8%。

3．上年结余为零。

（二）公共财政预算支出完成情况

2021年碧寨乡完成地方财政预算支出2648万元，完成年初预算数的85.4%，比上年减少3146万元。

1．公共财政预算支出完成2361万元（本级财力安排支出770万元，上级财政补助支出1591万元），完成年初预算数的79.3%，比上年减少3309万元，同比减58.4%。其中：一般公共服务支出465万元（人大事务21万元，政府办公室及相关机构事务318万元，财政事务26万元，纪检监察事务29万元，群众团体事务10万元，党委办公厅（室）及相关机构事务61万元）；公共安全支出1万元；文化体育与传媒支出69万元；节能环保支出39万元；社会保障和就业支出234万元；卫生健康支出123万元；城乡社区事务支出128万元；农林水支出1270万元，其中：农业农村支出240万元（事业运行186万元，农业生产发展54万元），林业和草原支出47万元，扶贫415万元，农村综合改革568万元；住房保障支出22万元；灾害防治及应急管理支出10万元。

2．上解上级支出287万元,其中：收入超基数上解97万元，专项上解190万元。

（三）收支结余情况

2021年全乡共完成地方财政预算收入4327万元，地方财政预算支出2648万元。2021年收支相抵，上级专款年终结余1679万元。

（四）主要工作措施

2021年，我们积极应对新冠疫情带来的经济下行压力，坚持依法理财、增收节支，从严控制一般性支出，努力提高财政运行质效。坚持有保有压、确保重点，全力抓好财政各项工作，致力培财源、控支出、保“三保”、强管理、防风险，保障了全乡经济社会平稳发展，较好地完成了全年财政预算任务。

1．培财源，全力组织收入。一是及时了解收入动态，始终将强化征收管理放在重中之重的位置，紧紧围绕全年预算收入目标，全面掌握第一手信息资料，定期分析税收形势，加快主体税种征收进度，主动把握税源变化趋势，研究制定相关措施，协调解决存在的问题，做到心中有数、有效应对。二是加强沟通协调，建立长效沟通机制。定期与税务部门沟通对接，在强化重点企业、重点行业征管工作的同时，强化对零星税源的征管，防范税源流失。三是全面排查和梳理税源，全力挖掘收入增长点。完善税源基础管理，健全税源信息动态台账，把握组织收入的主动权。加强对培植税源的服务指导工作，积极争取上级财政资金支持，提高向上争取的效果。

2．控支出，筑牢“三保”底线。一是把加强“三保”作为当前财政工作最根本的出发点和落脚点，坚持“量力而行，量入为出，保证重点，压缩一般”的原则，确保工资按时足额发放，确保机构正常运转，确保民生支出资金及时到位，确保维护社会稳定支出需要，确保疫情防控资金优先安排。二是压缩行政开支，牢固树立过“紧日子”思想，厉行节约反对浪费，严控预算安排，严格压缩和控制行政、事业单位一般性行政开支，降低行政运行成本。三是贯彻为人民服务的宗旨，加快健全基本公共服务体系，支持教育、社保、医疗、文化、体育、城市建设等民生重点领域建设，增进民生福祉。深入推进脱贫攻坚和乡村振兴有效衔接，加大对农村基础设施的投入力度，加快培育特色农业品牌。

3．强管理，严抓财务管理。一是认真贯彻上级有关文件精神，严格执行上级有关规章制度，全面落实业务管理制度，依据自身实际，不断完善内部管理制度，明确岗位职责，完善全过程财政监督体系，加大监督检查力度，提高财务管理水平。二是严格规范惠农资金的操作管理制度和相关信息采集制度，确保惠农补贴资金及时、准确发放。三是加强财政资金绩效管理，扩大评价范围，建立以绩效目标为导向的预算管理模式，完善绩效目标、绩效跟踪、绩效评价与预算管理相结合的机制，将绩效评价结果作为预算安排的重要依据。提高财政资金的精准性和实效性，把好资金使用最后一道关。

4．防风险，紧盯资金监管。一是按照财政“大监督”要求，加强会计信息质量、民生资金等监督检查，推动预算管理再上新台阶。规范财务收支行为，做到分口把关、统筹安排、协调配合，建立财政大监督的格局。二是提高财政专项资金使用效益，加大财政资金监管力度，将所有财政资金纳入监管范围，贯彻执行并完善了内部监管检查机制，对资金实行事前、事中、事后全程化监管，并定期进行自查自纠。三是完善政府债务管理，做好债务风险预警，防范债务风险。全力推进存量债务化解，进行还本付息，坚决遏制新增隐性债务、违法违规融资担保和各类变相举债行为。加强债务风险监测、评估和预警，对可能存在的风险早发现、早预警、早处置，实行精准管控。

二、2022年地方财政预算草案

2022年碧寨乡将全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会以及中央经济工作会议精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻习近平总书记考察云南重要讲话和重要指示批示精神，坚持“稳中求进”的工作总基调，按照高质量发展的要求，深入贯彻新发展理念，服务构建新格局，集中财力用于稳增长、调结构、惠民生等重点领域和关键环节，克服疫情带来的影响，继续大力推进财政改革发展，争取圆满完成财政各项工作任务，根据上述指导思想和全乡经济发展目标，结合全乡实际，2022年财政预算初步安排如下：

（一）收入预算情况。2022年全乡地方财政预算收入4729万元，比上年增加1629万元，同比增52.6%。

1．公共财政收入预算770万元，与上年持平，增值税预算收入356万元，与上年持平；资源税预算收入4万元，与上年持平；烟叶税预算收入410万元，与上年持平。

2．上级补助收入预算2280万元，较上年减少50万元；其中：一般性转移支付收入2074万元，同比增加255万元，专项转移支付收入206万元，同比减少305万元。

3．上级专款年终结余1679万元。

（二）预算支出情况。2022年地方财政预算支出4729万元，比上年增加1629万元，同比增52.6%。其中：公共财政预算支出4605万元，专项上解支出124万元。

1．预算支出安排依据。根据龙陵县乡镇财政体制管理办法，乡级不设国库，实行“收入上划、支出下拨、年终结算”的管理体制，预算支出按县级核定的支出标准进行测算。全乡财政供养、半供养总人数392人。其中：全供养人员73人；半供养人员319人（乡级临时工15人，遗属补助13人，村干部47人，村级武装干事12人，村级社会事务员12人，村级综治维稳员12人，村党建助理员12人，村炊事员12人，村民小组长108人，村党支部书记2人，村党支部书记、小组长一肩挑55人，村两委委员19人）。

2．测算标准。财政全供养人员工资按2021年12月在册人员工资测算；其他人员的测算是：乡级临时工每人每月补助3000元；村干部、武装干事、社会事务员、综治维稳员、党建助理员工资按实有人数、实际发放工资测算；村级炊事员按每村1人，每人每月补助600元；村民小组长，每人每月补助400元；村党支部书记，每人每月补助400元；村党支部书记、小组长一肩挑，每人每月补助600元；机构运转公用经费按在职干部职工每人每年补助3000元计算，乡级纪检人员公用经费按每人每年补助7200元计算；村级公用经费每村每年补助5万元；乡级会议、接待及业务费41万元；专项经费核定23万元（乡村道路、农田水利、乡村房屋及救济等支出20万元，财政专项业务费3万元）。

（三）预算支出安排分类。一般公共服务预算支出1806万元（人大事务17万元，政协事务员1万元，政府办公室及相关机构事务1608万元，纪检监察事务34万元，党委办公厅（室）及相关机构事务65万元，群众团体事务12万元，财政事务41万元，税收事务20万元，宣传事务2万元，市场监督管理事务1万元，其他一般公共服务支出5万元）。国防预算支出2万元；公共安全预算支出10万元；教育事业预算支出16万元；科学技术支出3万元；文化旅游体育与传媒预算支出39万元；社会保障和就业预算支出219万元；卫生健康预算支出81万元；节能环保支出 470万元；城乡社区预算支出66万元；农林水预算支出1783万元；交通运输支出45万元；住房保障支出20万元；灾害防治及应急管理支出45万元；地方债务付息27万元；收入超基数上解支出97万元。

（四）预算平衡情况。全乡财政预算收支平衡情况：2022年全乡地方财政预算收入4729万元；地方财政预算支出4605万元，收入超基数上解支出97万元，专项上解27万元（债务付息支出），支出合计4729万元；收支相等，预算平衡。

三、2022年财政改革发展工作重点

各位代表！2021年财政收支目标任务已圆满完成，在充分肯定成绩的同时，我们也清醒地看到，当前财政工作面临着一些困难和问题，风险挑战明显上升：一是财政增收形势十分严峻，主要表现在经济结构、财源结构单一，缺乏有力的支撑点，财政自给能力低，本级财政困难大。二是因收支矛盾激增，财政运行异常艰难。税收规模小、总量少，可控财力增长十分有限，而财政在保障民生、推进基本公共服务均等化、人居环境整治等方面的支出需求强劲，财政收支结构性矛盾愈加凸显，资金调度极其紧张，保持财政平稳运行十分困难。三是财政管理水平亟需提升。新时期对财政管理科学化精细化的要求越来越高，强化财政监督管理，提高财政资金使用绩效还有大量艰巨细致的工作要做。对于这些问题，我们将高度重视，深入分析原因，在今后的工作中努力创新，强化管理，商讨解决办法，有效推动相关工作落实。为确保完成全年财政工作目标，我们将在乡党委的领导下和乡人大的监督下，集中精力、奋力拼搏，念好“三字诀”：

（一）念好“紧”字诀，切实在开源节流上下功夫。一是加强财源建设。按照全乡经济社会发展的总体思路，坚持加快经济发展第一要务不动摇，通过对资源的再分析、项目的再挖掘、群众的再动员，着力加强转方式、调结构，出“实招”求“实效”，切实稳定存量税源，积极拓展增量税源，积极推进税费征收环节查遗补漏，及时足额组织收入，防止“跑、冒、滴、漏”行为，确保颗粒归仓，各项税收应收尽收。二是充分发挥积极财政政策。落实好各项助企纾困政策，加大产业扶持力度，将减税降费的成效转化到激发企业活力上，推动经济发展与税收增长互促共进。三是加强组织财政收入管理。健全财力稳定增长机制。要紧盯收入预期目标，充分挖掘增收潜力，加强财政运行分析研判，加强相关部门单位沟通协调，多措并举促进财政收入增收。四是大力争取上级支持。准确把握上级政策取向，拓宽收入渠道，进一步明确各单位职责和任务，加强各相关部门单位工作协调，做好各类资金及项目的对接工作，及时交流税收信息，落实征管措施，积极向上级争取资金及项目。五是大力压减一般性支出。在预算编制、执行中要始终厉行勤俭节约、精打细算，提倡乡直各单位、各部门过紧日子。牢牢将公用经费支出控制在预算盘子内，从严从紧把好预算支出关口，压减低效无效和不合理支出。

（二）念好“保”字诀，切实在兜牢底线上下功夫。持续优化财政支出结构，突出财政资金使用有效性，确保每笔预算资金都能用在“刀刃”上。一是兜住基本民生底线。牢固树立以人民为中心的发展思想，按照守住底线、完善制度和突出重点的要求，优先保障“六稳”“六保”资金使用，用好、用足、用活、用实积极财政政策，坚持“一盘棋”导向，严格按政策要求有序保障各项支出需求。严格按照上级要求，加快预算执行进度，积极筹集资金，对教育、社保、疫情防控等民生支出、重点支出，做到按进度及时拨付。二是兜住基层“三保”底线。始终坚持把“保工资、保运转、保基本民生”放在首位，大力压减行政性开支和非急需非刚性支出，按照有保有压的原则，严控“三公”经费及其他一般性支出，优先保障“三保”支出。三是兜住债务安全底线。做好预算安排，持续监测到期债务风险。加强风险防控，坚守隐性债务总量不增长的底线，坚决遏制新增隐性债务、违法违规融资担保和各类变相举债行为。同时加强与上级财政部门的对接沟通，同步谋划，严格执行隐性债务化解计划，依法依规采取统筹预算资金偿还、盘活存量国有资产资源偿还等措施化解存量隐性债务。

（三）念好“效”字诀，切实在提升绩效上下功夫。强化财政管理和监督，坚持依法理财、科学理财和精准理财，不断提高财政政策效能和资金使用效益。一是强化预算执行管理。严格执行预算法及其实施条例，公开透明、标准科学、精准编制财政预算，强化预算执行刚性，加强预算执行动态监控，坚持先有预算后有支出，打破惯性思维，量力而行，严禁超预算、无预算支出，维护财政预算的严肃性、权威性。二是强化预算绩效管理。切实解决“重投入、轻管理，重建设、轻效益”问题。转变思想观念，树立绩效意识，履行绩效主体职责，扩大绩效管理范围，坚持绩效追踪、绩效问责，持续提升全过程预算绩效管理各环节质量，更好地运用绩效管理手段强化激励和约束。督促整改预算执行中的铺张浪费、绩效低下的项目，一律削减或取消把关不严、低效无效的资金，让有限资金发挥最大的效益。三是强化资金监督。加强财政资金特别是专项资金使用的全程监管，转变财政监督思路，突出事前、事中监督，抓住财政财务管理中的薄弱环节，实行检查型监督向管理型监督的转变。完善全过程财政监督体系，创新财政监督管理方式，加大对重大财税政策落实、财政收支管理、重点部门单位、重点项目的监督检查力度。确保资金及时、准确拨付到位。四是强化责任意识，锻造实干担当的财政队伍。树牢依法理财意识，严格执行财经法纪法规，进一步强化服务意识，增强服务能力，主动顺应形势，加强经济理论、财政业务、法律法规、信息技术等方面的学习，不断提高财政干部的理解力、执行力、操作力，提升干部队伍综合素质和业务能力。

各位代表，2022年的财政任务仍然艰巨，财政压力仍然存在，我们将坚定信心，振奋精神，增强工作的责任感和紧迫感，在乡党委的坚强领导下，在乡人大的监督支持下，团结依靠全乡人民，认真落实本次人代会精神，稳收入、保支出、促发展、惠民生、防风险，切实将财政政策的红利转化为强大动力，开拓进取，扎实工作，确保完成全年各项财政目标任务，以更加饱满的热情、更加昂扬的斗志，齐心协力、开拓进取，一以贯之、持续奋斗，不忘初心、砥砺前行，为碧寨乡高质量发展作出新的更大的贡献！

附件：1.  2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算（草案）           2.   碧寨乡2022年政府预算“三公”经费公开表