——2021年4月16日在碧寨乡第四届人民代表大会第六次会议乡财政所所长

各位代表：

受乡人民政府委托，我向大会报告2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算（草案）报告，请予审议。

一、指导思想

2020年是全面建成小康社会、全面决战脱贫攻坚和“十三五”规划的收官之年，面对新冠肺炎疫情的严峻形势和经济下行的巨大冲击，2020年，我乡财政工作在乡党委的坚强领导下，在乡人大的监督指导下，积极应对经济下行的严峻形势，围绕财政工作目标，挖掘财政增收潜力，紧抓收入组织工作，优化财政支出结构，凝心聚力，攻坚克难，扎实工作，充分发挥财政职能作用，坚持依法理财，加强财政监督管理，全力保障重点支出。经过一年的不懈努力，为促进我乡经济发展、维护社会稳定、完善自身建设等方面提供了有力的财力支持，圆满完成了乡四届人大五次会议确定的公共财政预算收入。

二、2020年碧寨乡地方财政预算执行情况

2020年实现地方财政预算收入5794万元，完成年初预算数的177.89%，比上年增长4150万元。

（一）公共财政预算收入完成情况

1.2020年碧寨乡公共财政预算收入完成770万元，完成年初县级下达预算数的100%，实际完成本级批准数783万元的100%，超收部分县级通过财力进行补助。其中：增值税收入完成256万元，完成年初预算数的88.4%，比上年增长51万元，同比增25%；资源税收入完成4万元，完成年初预算数的100%；烟叶税收入完成510万元，完成年初预算数的106.25%，比上年减少35万元，同比减6.42%。

2.上级补助收入5024万元，比上年增长4130万元，同比增461.97%。其中：一般性转移支付收入820万元，比上年增长142万元；专项转移支付收入4204万元，比上年增长3988万元。

3.上年结余为零。

（二）公共财政预算支出完成情况

2020年碧寨乡完成地方财政预算支出5794万元，完成年初预算数的177.89%，比上年增长4150万元。

1.公共财政预算支出完成5670万元（本级财力安排支出770万元，上级财政补助支出5024万元），完成年初预算数的177.89%，比上年增长4150万元，同比增252.43%。其中：一般公共服务支出540万元（人大事务14万元，政府办公室及相关机构事务372万元，财政事务43万元，纪检监察事务32万元，群众团体事务10万元，党委办公厅（室）及相关机构事务69万元）；国防支出2万元；公共安全支出2万元；教育支出10万元；文化体育与传媒支出40万元；社会保障和就业支出174万元；卫生健康支出97万元；城乡社区事务支出146万元；农林水支出4507万元，其中：农业农村支出532万元（事业运行222万元，农业生产发展309万元，对高校毕业生到村任职补助1万元），林业和草原支出42万元，扶贫3604万元，农村综合改革329万元；住房保障支出131万元；灾害防治及应急管理支出21万元。

2.专项上解124万元。

（三）收支结余情况

2020年全乡共完成地方财政预算收入5794万元，地方财政预算支出5794万元，收支相等，预算平衡。

三、主要工作措施

根据乡四届人大五次会议确定的2020年财政工作目标，乡人民政府高度重视经济发展和财政运行中出现的新情况和新问题，面对多重困难和挑战，迎难而上、积极应对，强化预算管理，建立科学、规范、统一的财政、财务管理和监督制度。坚持稳中求进工作总基调，一手抓疫情防控，一手抓复工复产，牢固树立政府过紧日子思想，大力压减一般性支出，全力以赴谋发展，聚精会神保运转，全心全意惠民生，为全乡经济社会的健康发展提供了有力保障。

（一）围绕“生财有道”增实力，切实强化税收征管

一是认真研究财税政策。紧跟中央财税改革政策，找准乡域经济与国家政策的契合点，努力做好财税各项改革，认真分析税收结构，及时掌握入库动态和剖析增减原因，制订财政收入序时入库计划，创新工作方法、充分发挥职能作用，全力以赴服务经济，积极配合相关部门做好项目的申报工作，努力争取上级更多的资金支持。二是加强财源培植。紧紧围绕全乡经济发展的基本方略，充分发挥财政资金的引导作用，促进乡域经济提质增效，带动财政增收。建立税务、财政等部门收入组织信息交换联动机制，密切关注重点行业、重点税源、重点税种的税收征管信息，认真做好税源排查分析，确保税款及时足额入库。三是强化税源管控。完善“协税护税、综合治税”机制。优化整合征管资源，强化部门协作，加强对重点项目、新增税源情况跟踪，财政所由专人负责联系税务部门，及时解决税收征管中出现的问题，坚持定期会商制度，分析预测税源变化情况，做好既抓住重点税源，又管好中小税源。四是加强非税收入管理力度。坚持依法征收，努力提高非税收入质量，将年度非税收入计划细化，全额纳入财政预算管理，各执收单位收取非税收入严格执行“单位开票、财政统管”的管理制度，建立收入台账，实时掌控收入进度，根据非税收入情况台账，及时发现问题，查找原因，确保收入与时间同步，定期与执收单位、代收银行进行对账，如发现错误及时予以纠正，保证数据准确性，确保所有非税收入及时、足额上缴国库。

（二）围绕“用财有效”抓落实，切实提高财政资金使用效益

一是强化财政支出管理。继续贯彻落实中央八项规定和《党政机关厉行节约反对浪费条例》，按照“压一般、保重点”的思路，压缩一般性开支，严控“三公”经费支出，集中财力保工资、保运转、保基本民生、保稳定、保疫情防控等各项支出，保压并举，优化支出结构，合理分配资金，确保社会保障、民生工程等刚性支出的需要。二是坚持“量入为出，确保重点”的原则，面对收入锐减的不利局面，在确保“三保”的基础上，加大对“三农”的投入。确保脱贫攻坚和农村环境整治资金需要。加快农村基础设施建设，大力推进农村道路、水利灌溉等项目建设。深化农村综合改革，促进农业增产增效。完善财政补贴“一卡通”发放管理，确保惠民政策落实到位。三是继续加大对教育、社会保障和就业、医疗卫生、环境保护、公共安全、农村基层组织建设、扶贫等方面的投入，加快推进社会事业发展，创造更多福祉惠及人民群众。四是深化绩效管理。转变思想观念，树立绩效意识，履行绩效主体职责，扩大绩效管理的范围，坚持绩效追踪、绩效问责，让有限资金发挥最大的效益。

（三）围绕“理财有章”抓改革，不断提升财政科学管理水平

一是坚持“财政监督”与“制度监督”并举，着力强化监督机制建设，扩大财政监督范围，按照“六位一体”的财政运行管理机制，加强财政内控管理。严格执行《中华人民共和国预算法》，强化年初预算和预算调整的执行，建立预算执行动态台账，做到“有预算不超支，无预算不开支”。二是深化部门预算改革，增强政府预算的完整性和科学性，深化国库集中支付改革，落实财政电子化支付。强化政府采购监管，继续推进预决算信息公开改革。进一步规范财政资金管理，将预算置于县财政局的监管之下，确保各项财政预算收支情况清晰明了；三是围绕财政新常态，努力打造一支作风过硬、业务精通、清正廉洁、服务高效的财政干部队伍。

各位代表！2020年财政收支目标任务虽已圆满完成，但仍存在一些不容忽视的困难和问题。一是在减税降费的大环境影响下财政收入基础结构不稳定，难于挖掘新的增长点，财政收入对项目、烤烟产业的依赖程度大，面临诸多困难和问题，财政收入难于稳定增长。二是收支矛盾日益突出，受减税降费政策影响，财政增收乏力，随着刚性支出的增长和配套项目的增加，财政支出预算执行中临时性支出较多，乡级自付财力增长过大，乡级可用财力无法使用，保障压力不断增大。三是扶贫资金投入点多面广，资金投入大，特别是易地扶贫搬迁点建设资金缺口较大，监督管理工作任务繁重，财政风险控制任务艰巨，债务转贷支付利息费用过高。四是财政干部队伍建设有待加强，政策理论水平和会计相关知识有待提升。这些问题将是今后一段时期乡财政面临的主要困难，希望各位代表提出更好的意见建议，我们将认真分析原因，采取有效措施，努力加以改进和解决。

四、2021年地方财政预算报告

2021年是奋力实现第二个百年奋斗目标、建设社会主义现代化国家和实施“十四五”规划的开局之年。做好财政工作意义重大，我们将切实立足新发展阶段，积极贯彻新发展理念，主动融入新发展格局，全力保障碧寨建设开启新征程。2021年财政工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大、十九届二中、三中、四中、五中全会和习近平总书记考察云南重要讲话精神，牢固树立新发展理念，坚持稳中求进工作总基调，以推动高质量发展为主题，以深化供给侧结构性改革为主线，以改革创新为根本动力，以满足人民群众日益增长的美好生活需要为根本目的，巩固拓展疫情防控和经济社会发展成果。全面落实党政机关过紧日子的要求，加强财政资源统筹，保持适度支出强度，优化支出结构，为“十四五”开好局、起好步，以优异成绩庆祝建党100周年。根据上述指导思想和全乡经济发展目标，结合全乡实际，2021年财政预算初步安排如下：

（一）收入预算情况。2021年全乡地方财政预算收入3100万元，比上年减少2694万元，同比减46.50%。

1.公共财政收入预算770万元，与上年相比增0万元，增值税预算收入356万元，较上年增100万元，增长38.91%；资源税预算收入4万元，较上年增0万元，增长0%；烟叶税预算收入410万元，较上年减100万元，减少19.50%。

2.上级补助收入预算2330万元，较上年减少2694万元；其中：一般性转移支付收入1819万元，同比增999万元，专项转移支付收入511万元，同比减3693万元。

（二）预算支出情况。2021年地方财政预算支出3100万元，同比减2694万元。其中：公共财政预算支出2976万元，专项上解支出124万元。

1.预算支出安排依据。根据龙陵县乡镇财政体制管理办法，乡级不设国库，实行“收入上划、支出下拨、年终结算”的管理体制，预算支出按县级核定的支出标准进行测算。全乡财政供养半供养总人数386人。其中：全供养人员74人；半供养人员312人。（乡级临时工11人，遗属补助13人，村干部48人，村党建助理员12人，村炊事员12人，村农计员12人，村民小组长150人，村党支部书记39人，村党支部书记小组长一肩挑15人）

2.测算标准。财政全供养人员工资按2020年12月在册人员工资测算；其他人员的测算是：乡级临时工每人每月补助3000元；村干部工资按实有人数、实际发放工资测算；农计员每人每月补助680元；村级炊事员按每村1人，每人每月补助600元；村民小组长每个组核定1人，每人每月补助400元；村党支部书记，每人每月补助400元；村党支部书记小组长一肩挑，每人每月补助600元；机构运转公用经费按在职干部职工每人每年补助3000元计算，乡级纪检人员公用经费按每人每年补助7200元计算；村级公用经费每村每年补助5万元；乡级会议、接待及业务费44万元；专项经费核定23万元。（乡村道路、农田水利、乡村房屋及救济等支出20万元，财政专项业务费3万元）

（三）预算支出安排分类。一般公共服务预算支出1086万元〔人大事务22万元，政府办公室及相关机构事务855万元，纪检监察事务27万元，党委办公厅（室）及相关机构事务107万元，群众团体事务14万元，财政事务37万元，税收事务20万元，宣传事务2万元，市场监督管理事务1万元，其他一般公共服务支出1万元。〕；国防预算支出2万元；公共安全预算支出3万元；教育事业预算支出16万元；文化体育与传媒预算支出39万元；社会保障和就业预算支出186万元；卫生健康预算支出74万元，城乡社区预算支出77万元；农林水预算支出1493万元；地方债务付息27万元，收入超基数上解支出97万元。

（四）预算平衡情况。全乡财政预算收支平衡情况：2021年全乡地方财政预算收入3100万元；地方财政预算支出2976万元，收入超基数上解支出97万元，专项上解27万元（债务付息支出），支出合计3100万元；收支相等，预算平衡。

五、下一步努力方向

为确保完成全年财政工作目标，我们将在乡党委的领导下和乡人大的监督下，集中精力、奋力拼搏，认真抓好以下五个方面的工作：

（一）大力培植财源，齐抓共管增收入

一是按照全乡经济社会发展的总体思路，坚持加快经济发展第一要务不动摇，立足碧寨资源、人才等优势，围绕“调优一产、培育二产、发展三产”的工作要求，深入推进一二三产业融合发展，通过对资源的再分析、项目的再挖掘、群众的再动员，着力加强转方式、调结构。充分发挥财政资金杠杆作用，加大财政对经济发展的有效投入，积极向上争取各项补贴资金，支持企业做大做强，加快特色经济发展及集镇建设步伐，大力培育生态健康旅游支柱产业，促进财政增收，改变收入单一的现状，形成“财源多极化，收入多元化，征收规范化”的格局。二是用好国家政策，努力争取项目资金和加大招商引资力度。在确保人员工资足额发放和机构正常运转的同时，努力从政策上、体制上争取更多、更大的支持，积极争取各种项目资金投入，加大对农业和农村的投入。三是完善公共财政管理体系，加强非税收入管理，确保“收支两条线”的执行。加大非税收入征管力度，并做到全额征收及时入库，强化对财政票据领购、使用、核销各个环节的监管，加强和规范非税收入的管理力度。

（二）推进减税降费，确保各项收入颗粒归仓

一是继续全面贯彻落实国家减税降费各项政策，支持企业降低运营成本，全面实现复工复产，夯实企业可持续发展基础，积极涵养税源为后续发展积蓄力量。二是紧紧围绕全年预算收入目标，坚持依法治税，强化第三方涉税信息使用，切实做到“抓大、管小、堵漏、拓新”，加大综合治税力度，加快主体税种征收进度，主动把握税源变化趋势，更加注重税收政策变动对地方财力影响，研究制定相关措施，确保一般公共预算收入稳步增长，确保圆满完成770万元一般公共预算收入目标任务。三是积极推进税费征收环节查遗补漏，及时足额组织收入，防止“跑、冒、滴、漏”行为，确保颗粒归仓，各项税收应收尽收。

（三）精打细算保支出，优化和加强支出管理

一是严格执行《中华人民共和国预算法》规定，促进预算管理工作规范化。严格落实部门预算的执行，预算不得随意增减，杜绝无预算支出、突破预算、随意调整支出科目和挪用财政资金现象的发生。从源头开始，深化预算编制，完善部门预算分项目精细化管理，实行财务系统指标控制和基本支出定额管理。提高一般公共预算的统筹力度和约束力，强化绩效管理，加强财政预算信息公开，自觉接受社会监督，配合人大代表预算监督职能，狠抓预算执行。二是坚持厉行节约反对浪费。坚决落实过“紧日子”的要求，切实兜牢“三保”政策底线。牢固树立艰苦奋斗、勤俭节约的思想，大力压减一般性支出。坚决压减非急需、非刚性和低效支出，取消无效支出，调整标准过高的支出。三是以财政资金“集中、统一、高效、规范”使用为目标，量入为出，量财办事，统筹各方面资金，集中财力办大事。优先保障工资发放、机构运转和基本民生支出需求，确保“三保”支出不脱离实际、不留下缺口，确保社会和谐稳定。实施乡村振兴战略，推动农业高质量发展、大力支持乡村建设，深化农业、农村改革，巩固发展“三农”持续向好形势。加大对乡村振兴的投入力度，打造好美丽乡村。落实农业优惠政策，重点支持农、林、畜优势产业的发展，加快农业产业结构调整和基础设施建设，改善农村生产生活条件，提高农业综合生产能力。

（四）健全监管机制，确保资金安全

一是协助政府进一步完善单位内控制度体系。建立健全覆盖财政运行全过程的监督机制，转变财政监督思路，突出事前评估、事中监控、事后评价。主动接受社会各界监督，加强对民生资金、专项资金、预算执行情况的监督管理，督促资金使用效果，提升财政资金的使用效益。二是全面实施全口径预算和电子化支付，全面实施国库直接支付、授权支付的支付方式及非税收入罚缴分离管理模式，加大政府采购范围，规范政府采购管理。三是全面实施预算绩效管理，夯实预算执行管理基础，完善国有资产和会计管理，狠抓制度建设和执行，切实管好、用好财政资金和国有资产。完善财政监督机制，以规范收支行为和提高资金效益为中心，采取收支并举、查管并重的方法，建立“立项科学、管理规范”的专项资金管理办法，确保资金专款专用，确保按项目批复内容使用，统一扎口，统一核算，统一监管，提高项目实施效果，确保资金安全、规范、高效运行。

（五）加强队伍建设，提升财政服务能力

一是坚持以人为本和人才兴业的理念，加强财政干部队伍建设，扎实推进财政干部业务培训，深入开展财政文化建设，积极开展廉政风险防控管理工作，提升财政干部的业务能力和服务质量，牢牢把握好财政工作的主动权，服从和服务全局，当好家、理好财。二是强化党风廉政建设，打造廉洁财政、阳光财政、民生财政，落实党风廉政建设责任制，贯彻落实中央八项规定，全面实施“服务、事务、政务”公开，加大预算公开力度，接受社会监督，提高财政部门执行力和公信力。三是巩固群众满意财政所建设成果，切实加强乡财务管理，更好的履行财政职能，实现科学化精细化管理，围绕“群众满意”这个主题，把财政所打造成“政府放心，群众满意，廉洁高效，充满活力”的公共财政服务平台。

各位代表，2021年将是不平凡的一年，面对取得脱贫攻坚的全面胜利、十三五规划实施的全面完成、“十四五”开局之年，面对新的挑战，新的机遇，财政工作更加繁重，任务更加艰巨，责任更加重大，我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，认真学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，在乡党委、政府的坚强领导下，在乡人大的监督下，适应新时代，聚焦新目标，落实新部署，不忘初心、牢记使命，砥砺前行，攻坚克难，努力开创我乡2021年财政税收工作新局面，为碧寨乡高质量跨越发展作出新的更大的贡献！

会议秘书组                                                                                                  2021年4月12日印（共印110份）