〔2019·01〕碧寨乡第四届人民

代表大会第三次会议文件之十七

碧寨乡2018年地方财政预算

执行情况及2019年地方财政预算报告

——在碧寨乡第四届人民代表大会第三次会议上

（2019年1月22日）

各位代表：

受乡人民政府的委托，向大会报告2018年地方财政预算执行情况及2019年地方财政预算报告，请予审议。

一、2018年地方财政预算执行情况

2018年，在乡党委的领导和乡人大的监督下，在县财政局的关心和指导下，财税部门紧紧围绕乡党委、政府提出的发展思路，紧扣财税年度工作目标任务，按照“推动项目壮财源、加强征管增收入、调整结构保重点、狠抓改革促规范”的思路，认真执行财政预算及国家财政收支政策，努力克服支柱产业压缩和税收政策调整带来的不利影响，突出“管理、监督、改革”三个重点，着力做好“生财、聚财、用财”三篇文章，千方百计挖潜控支，积极推进财政改革，沉着应对严峻的财政形势，圆满完成了乡四届人大二次会议确定的各项财政收支任务。

（一）2018年实现地方财政预算收入2646万元，完成年初预算数的103%，较上年减少324万元。

1.公共财政预算收入完成750万元，完成年初预算数的100%。其中：增值税收入完成57万元，完成年初预算数的95%，较上年增5万元，增加10%；改征增值税收入完成155万元，完成年初预算数的67%，较上年减39万元，减少21%；资源税收入完成6万元，完成年初预算数的60%，较上年减4万元，减少40%；烟叶税收入完成532万元，完成年初预算数的119%，较上年增82万元，增加18.2%。

2.上级补助收入1776万元，较上年减444万元，减少20%。其中：一般性转移支付收入963万元，较上年增190万元；专项转移支付收入813万元，较上年减577万元；债务转贷收入120万元。

3.政府性基金64万元。

4.上年结余为零。

（二）预算支出完成情况。

2018年完成地方财政预算支出2646万元，完成年初预算数的103%，较上年减少324万元。政府性基金预算支出64万元，较上年增7万元，增幅为12%。

1.公共财政预算支出完成2555万元（本级财力安排支出750万元，上级财政补助支出1805万元），完成年初预算数的103%，较上年减324万元，减少11%。其中：一般公共服务支出813万元（人大事务14万元，政府办公室及相关机构事务598万元，纪检监察事务39万元，党委办公厅（室）及相关机构事务63万元，财政事务79万元，税收事务20万元）；国防支出2万元；教育支出16万元；文化体育与传媒支出143万元；社会保障和就业支出145万元；医疗卫生与计划生育事务支出1万元；城乡社区事务支出408万元；农林水事务支出1011万元，其中：农业支出291万元（事业运行252万元，高校毕业生到村任职支出39万元）；林业支出49万元；扶贫393万元；农村综合改革278万元；国土海洋气象等支出12万元；债券还本支出4万元。

2.收入超基数上解支出91万元。

（三）收支结余情况。

2018年全乡共完成地方财政预算收入2646万元，地方财政预算支出2646万元，收支相等，预算平衡。

政府性基金收支平衡情况：政府性基金收入64万元。政府性基金支出64万元，当年收支平衡。

（四）主要工作措施。

根据乡四届人大二次会议确定的2018年财政工作目标，乡人民政府高度重视经济发展和财政运行中出现的新情况和新问题，在财政收支矛盾日益加剧不利形势下，立足乡情，通过开源和节流两个手段，强化预算管理，建立科学、规范、统一的财政、财务管理和监督制度，保障了支出重点，提高资金使用效益，较好地完成了2018年的各项财政工作任务。

1．强化税收征管，确保任务完成。一是做好税源调查，及时分解落实。根据税源情况及时分解收入任务，落实税收征管责任，形成责任到人、压力传递、督查有力、时序倒逼的工作推进体系。二是健全完善“协税护税、综合治税”机制。优化整合征管资源，强化部门协作，构筑横向到边、纵向到底的全乡协税护税网络，有效保障税收征管工作的有力开展。三是强化税收征管。密切关注税制改革对财政收入的综合影响，科学评估财政收入形式；加强对重点行业、重点税源、重点税种的税收征管，强化零散税收征管，严厉打击各种偷逃税行为，挖掘增收潜力，确保税收收入应收尽收。四是加强非税收入管理力度。严格“收支两条线”管理办法，全面推进和使用财政票据电子化管理信息系统，保证各类非预算资金的收支始终在财政监管范围内。通过以上措施，圆满完成全年地方一般公共预算收入任务。

2．强化预算管理，统筹安排资金。一是加强预算管理。严格执行《中华人民共和国预算法》，强化年初预算和预算调整的执行，建立预算执行动态台账，做到“有预算不超支，无预算不开支”，并严格新增支出项目的审批管理，切实增强预算约束力。二是财政管理改革深入推进。进一步规范财政资金管理，将财政预算资金全部纳入集中收付改革范围，全面推行财政“一体化”管理模式，将预算置于县财政局的监管之下，严格实行直接支付和授权支付的管理方式，确保各项财政预算收支情况清晰明了；三是统筹安排预算资金。面对收入锐减的不利局面，在确保“保工资、保运转、保重点”的基础上，加大对“三农”的投入，兼顾教育、卫生、公共安全等社会事业必要的投入，加快了产业结构调整，促进了农民增收、财政增长和全乡社会事业全面发展，有效地改善了群众生产生活条件，提高了人民群众幸福指数。四是积极争取上级支持。抓住国家和省、市出台的支持地方发展的政策机遇，积极争取和协助争取上级财政专项政资金共933万元，政府性基金64万元。

3．着力建章立制，提高资金效率。一是强化制度执行。严格执行财经纪律、财务制度和其他相关规定，严格厉行节约，反对铺张浪费各项规定，严格审查资金支付凭证的真实性和完整性。二是全面推进财政信息公开。做好财政预决算及“三公”经费公开工作，增强政府预算透明度，提升预算管理水平，主动接受社会各界监督，确保了支出预算安排合理，“三公”经费支出“零增长”的目标要求。三是加强项目资金监管。加强项目资金公开公示，强化政府采购管理，项目资金全部实行专账核算，加强事前、事中、事后监督检查，确保资金专款专用，确保资金按项目批复内容使用。四是严格资金支付管理。项目资金严格按进度拨款；资金支付证明材料不规范、手续不完整、资料不齐全的一律不支付；严格执行资金直达个人或单位账户，简化支付环节，杜绝现金支付。

各位代表：2018年财政收支目标任务已圆满完成，但仍存在一些不容忽视的困难和问题。一是财政收入基础结构不稳定，难于挖掘新的增长点，财政收入对项目、烤烟产业的依赖程度大，致使全乡财政收入增长举步维艰。二是随着税收政策改革的加大，进一步压缩了财政收入增长空间。三是自给率较低，保工资、保运转依赖程度大，吃饭和建设、发展的矛盾进一步加剧。四是财政供需矛盾突出，支出压力加大。随着刚性支出的增长和配套项目的增加，财政支出预算执行中临时性支出较多，财政运行处于低水平运转。针对以上矛盾和问题，希望各位代表提出更好的意见建议，使全乡财政工作再上新的台阶。

二、2019年地方财政预算报告

2019年是全面贯彻落实党的十九大精神之年，是决战脱贫攻坚、决胜全面建成小康社会的关键之年，做好财政工作意义重大。财政预算编制和财政工作的指导思想是：紧紧围绕全乡发展需要，认真贯彻落实党的十九大及各级经济工作会议精神，紧密结合财政经济形势，严格执行《中华人民共和国预算法》、坚持依法理财、量入为出、量力而行、统筹兼顾，优化财政支出结构，保重点、兼一般，从严控制“三公”经费等一般性支出。根据上述指导思想和全乡的经济发展目标，结合全乡实际，2019年财政预算初步安排如下：

（一）收入预算情况。2019年全乡地方财政预算收入2760万元，较上年增加124万元，增加5%。

1.公共财政收入预算750万元，与上年增长1.33%，增值税预算收入60万元，与上年持平；改征增值税234万元，较上年增14万元，增长2%；资源税预算收入6万元，较上年减4万元，减少40%；烟叶税预算收入450万元（香料烟预算收入200万元，烤烟预算收入250万元），与上年持平。

2.上级补助收入预算2010万元，较上年增加234万元，增加13%。其中一般性转移支付收入1095万元（体制补助收入40万元，固定数额补助收入843万元，均衡性转移支付补助收入212万元）较上年增132万元，增长14%；专项转移支付收入915万元，较上年增102万元，增加13%。

（二）预算支出情况。2019年地方财政预算支出2760万元，较上年增124万元，增加5%。其中：公共财政预算支出2675万元，专项上解支出95万元。支出结构情况是：工资福利支出1496万元，占预算支出的55%；对个人和家庭的补助支出37万元，占预算支出的3%；商品和服务支出227万元，占预算支出的12%。其他资本性支出915万元，占预算支出的34%。收入超基数上解支出91万元，占预算支出的4%，专项上解支出4万元（债务付息支出）。

1．预算支出安排依据。根据龙陵县乡镇财政体制管理办法，乡级不设国库，实行“收入上划、支出下拨、年终结算”的管理体制，预算支出按县级核定的支出标准进行测算。全乡财政供养半供养总人数496人。其中：全供养人员79人；半供养人员417人〔乡级临时工14人，遗属补助13人，村干部48人，大学生村官1人，村炊事员12人，村农计员12人，村“三委”及监委会委员（不驻村委员）98人，村民小组长165人，村党支部书记54人〕。

2．测算标准。财政全供养人员工资按2018年12月在册人员工资测算；其他人员的测算是：乡级临时工每人每月补助3000元；村干部工资按实有人数、实际发放工资测算；农计员每人每月补助847元（工资680元、保险金167元）；村级炊事员按每村1人，每人每月补助600元；村民小组长每个组核定1人，每人每月补助300元；村党支部书记，每人每月补助300元；机构运转公用经费按在职干部职工每人每年补助3000元计算，乡级纪检人员公用经费按每人每年补助7200元计算；村级公用经费每村每年补助5万元；乡级会议、接待及业务费20万元；专项经费核定37万元（乡村道路、农田水利、乡村房屋及救济等支出20万元，财政专项业务费3万元）。

（三）预算支出安排分类。一般公共服务预算支出1158万元〔人大事务16万元，政府办公厅室及相关机构事务935万元，纪检监察事务45万元，党委办公厅（室）及相关机构事务75万元，群众团体事务15万元，财政事务52万元，税收事务20万元。〕；国防支出2万元；教育事业预算支出15万元；文化体育与传媒预算支出45万元；社会保障和就业预算支出207万元；城乡社区预算支出248万元；农林水事务预算支出988万元；收入超基数上解支出95万元，其中专项上解4万元（债务付息支出）；国土海洋气象支出12万元。

（四）预算平衡情况。全乡财政预算收支平衡情况是：2019年全乡地方财政预算收入2760万元；地方财政预算支出2675万元，收入超基数上解支出91万元，专项上解4万元（债务付息支出），支出合计2760万元；收支相等，预算平衡。

为确保完成全年财政工作目标，我们将在乡党委的领导和乡人大的监督下，集中精力、奋力拼搏，认真抓好以下五个方面的工作：

一是抓牢一个中心，努力培植财源。紧紧围绕经济发展这个中心，充分发挥财政职能和财政政策的引导、带动和调控作用，落实财税扶持政策，创新生财聚财观念，拓宽财政增长点，在支持经济发展、培植财源上下功夫。努力加强财源建设。依托全乡资源优势，切实加大二、三产业培植工作力度，夯实财政增收基础。用好国家政策，努力争取项目资金和加大招商引资力度。及时掌握财政政策动向，结合全乡实际，选准选好项目，积极做好与上级投资项目的对接，努力争取更多的项目和资金支持；加大易地扶贫搬迁项目资金协调和项目建设服务，确保投资全额实现税收收入。调整优化支出结构。加快产业结构调整，促进“短、平、快”产业的发展，确保实现“农民增收、财政增长”，进一步减轻财政压力。

二是明确一个目标，确保任务完成。紧紧围绕全年预算收入目标，坚持依法治税，强化第三方涉税信息使用，切实做到“抓大、管小、堵漏、拓新”，加大综合治税力度，加快主体税种征收进度，确保圆满完成750万元一般公共预算收入目标任务。进一步强化各征收部门目标责任，及时分解任务，加强协调联动，努力保证各部门目标任务圆满完成。主动把握税源变化趋势，更加注重税收政策变动对地方财力影响，研究制定相关措施，确保一般公共预算收入稳步增长。

三是深化财政改革，提升理财水平。一要严格执行新《《中华人民共和国预算法》》。要严格按照本次人代会批准的预算执行，提高一般公共预算的统筹力度和约束力，强化绩效管理，加强财政预算信息公开，打造“阳光财政”，自觉接受社会监督，杜绝无预算支出、突破预算、随意调整支出科目和挪用财政资金现象的发生。二要坚持厉行节约反对浪费。牢固树立过“紧日子”的思想，要大力控减一般性支出，严格落实中央八项规定精神，严控党政机关行政事业单位公用经费，切实降低行政运行成本，确保资金发挥最大效益。三要进一步调整优化支出结构，在确保工资正常发放、乡村两级机构正常运转的前提下，保证改善民生、促进经济社会事业发展资金的需要。

四是健全监管机制，确保资金安全。建立健全覆盖财政运行全过程的监督机制，加强对民生资金、预算执行情况的监督管理。全面实施全口径预算和电子化支付，加大政府采购范围，规范政府采购管理。进一步完善财政监督机制，以规范收支行为和提高资金效益为中心，采取收支并举、查管并重的方法，建立“立项科学、管理规范”的专项资金管理办法，确保资金专款专用，确保按项目批复内容使用。严肃财经纪律，切实规范部门和乡、村两级的财务管理，确保财政资金安全高效。

五是强化作风建设，提高队伍素质。强化学习提高。学习新形势下的财税知识，熟悉财税政策，研究“生财、聚财、用财、理财”之道，深入调查研究财税工作中的热点、难点问题，寻找解决问题的有效办法，牢牢把握好财政工作的主动权，服从和服务全局，当好家、理好财。强化作风建设。加强对财政干部队伍管理，抓好党风廉政建设和廉洁自律工作，勤俭节约、克己奉公、遵纪守法，不断提高财政干部廉洁从政和依法行政能力。强化内部管理。坚持用制度来规范干部职工的言行，不断提高依法理财、为民理财的水平。

各位代表：2019年碧寨乡财税工作任务艰巨，责任重大，使命光荣。我们将在乡党委的领导下，认真贯彻执行好本次大会作出的决议，自觉接受乡人大监督，虚心听取各方意见建议，团结一心，振奋精神，开拓进取，扎实工作，确保圆满完成各项财税工作任务，为碧寨乡经济社会跨越发展作出新的更大的贡献！