碧寨乡2015年地方财政预算执行情况

及2016年地方财政预算（草案）报告（书面）

——在碧寨乡第三届人民代表大会第四次会议上

碧寨乡财政所

2016年4月25日

受乡人民政府委托，现将2015年地方财政预算执行情况及2016年地方财政预算（草案）提请会议审查。

一、2015年地方财政预算执行情况

2015年，在乡党委的坚强领导下，在乡人大的监督支持下，全乡财税部门坚持以邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观和习近平总书记系列重要讲话精神为指导，深入贯彻落实党的十八大、十八届三中、四中、五中全会精神，牢牢抓住全面深化财税体制改革的重大历史机遇，紧紧围绕全乡中心工作，紧扣财税工作目标任务，充分发挥财政职能作用，狠抓增收节支，着力保障和改善民生，稳步推进各项财政管理改革，较好地完成了乡三届人大三次会议确定的目标任务。

（一）预算收入完成情况

2015年实现地方财政预算收入2048万元，完成年初预算数的128%；同比减291万元，减少13%。政府性基金收入45万元，同比减8万元，减少15%。

1. 公共财政预算收入完成930万元，完成年初预算数的111%，同比增89万元，增长11%。其中：增值税收入完成25万元，完成年初预算数的86%，与上年持平；营业税收入完成310万元，完成年初预算数的143%，同比增100万元，增长48%；资源税收入完成13万元，完成年初预算数的6.5倍，同比增12.6万元，增长32.5倍；烟叶税收入完成582万元，完成年初预算数的98%，同比减23万元，减少4%。

2. 上级补助收入1118万元，同比减289万元，减少21%。其中：一般性转移支付收入422万元，同比增132万元，增长46%；专项转移支付收入696万元，同比减474万元，减少43%。政府性基金补助收入45万元，同比减8万元，减少15%。

（二）预算支出完成情况

2015年完成地方财政预算支出2048万元，完成年初预算数的132%，同比减238万元，减少11%。政府性基金支出45万元，同比减8万元，减少15%。

1. 公共财政预算支出完成1903万元（本级财力安排支出1207万元，上级财政补助支出696万元），完成年初预算数的123%，同比减265万元，减少12%。其中：一般公共服务支出573万元（人大事务6万元，政府办公室及相关机构事务429万元，纪检监察事务15万元，党委办公厅（室）及相关机构事务31万元，群众团体事务5万元，财政事务61万元，税收事务26万元）；教育支出15万元；文化体育与传媒支出23万元；社会保障和就业支出95万元；医疗卫生与计划生育事务支出62万元；节能环保支出10万元；城乡社区事务支出23万元；农林水事务支出1100万元，其中：农业支出439万元（事业运行122万元，技术推广与培训支出235万元，病虫害控制1万元，农村公益事业支出50万元，高校毕业生到村任职支出21万元，农村道路建设10万元）；林业支出32万元；水利支出10万元；农村基础设施建设11万元；对村级一事一议补助542万元，对村民委员会和党支部支出66万元；国土海洋气象等支出2万元。政府性基金预算支出45万元。

2. 收入超基数上解支出145万元。

（三）收支结余情况

2015年全乡共完成地方财政预算收入2048万元，地方财政预算支出2048万元，收支相等，预算平衡。政府性基金补助收入45万元，政府性基金补助支出45万元，收支相等，预算平衡。

二、2015年财政工作主要做法

2015年是全乡财税工作困难和压力较大的一年，面对错综复杂的形势，财税部门始终坚持稳中求进的工作总基调，紧紧围绕“稳增长、调结构、促改革、防风险、惠民生”的工作总目标，坚定信心，迎难而上，狠抓落实，确保了财税工作平稳运行。

（一）强化税收征管，财政收入得到平稳增长。2015年是实行新财政管理体制的关键之年，为保证财政收入的增长，我们狠抓财源建设，既做好现实收入，又深度挖掘潜在财源，实现了财政收入稳定增长。一是强化税收征管，确保应收尽收。财税部门加强协调沟通，加大税收稽查和清缴欠税力度，严厉打击偷逃骗税行为，做到依法征管、应收尽收。二是认真开展税源调查，加强重点税源监控，注重加强对收入执行中新情况、新问题的分析和研究，确保税收均衡入库。三是严格非税收入管理，挖掘增收潜力，严格执行“收支两条线”管理办法，强化对财政票据领购、使用、核销各个环节的监管，加强和规范收费的管理力度。

（二）突出支出重点，社会公共支出得到保证。一是以保工资发放、保机构运转、保社会稳定为重点，在财力有限的情况下，合理调度资金，及时兑付了各种政策性增资，确保了人员工资发放和机构正常运转。二是进一步加大对“三农”的投入力度，推进了全乡产业结构调整步伐。

（三）加强财政监管，资金使用效益得到提高。一是加强财政资金的追踪问效，使各单位的绩效观念得到了增强，提高了资金使用效益；二是积极参与县财政国库制度改革，不断总结改革经验，完善改革措施和办法，资金使用效益得到明显提高。

（四）推进财政改革，资金监管水平得到提升。一是非税收入规范化管理取得实效，全面推行财政票据电子化管理，对用票单位用票过程进行全程监控管理，由原来事后审查变为事前、事中监督，保证各项政府非税收入及时、足额上缴国库或专户，实现了单位代收和“票款分离”合并运行。二是“金财工程”财政一体化信息管理系统的运用，实现了所有财政收支数据进入国库单一账户管理，财政资金支出实行全过程监控，为有效监督资金使用提供了一个有利的平台。

（五）增强服务意识，强农惠民政策及时兑现。一是2015年度通过“一折通”或“一卡通”共发放各种惠农补贴454.94万元，其中：发放粮食综合直补4809户次239.48万元、良种补贴4809户次36.92万元；兑现退耕还林补贴1530户次，补贴资金105.74万元；兑付草原生态补贴1006户次，补贴资金9.62万元。二是积极争取实施了一批边境地区转移支付项目、一事一议财政奖补等项目支持，实施了追栗林、垭口、新园及上下回龙等13个项目点，上级补助资金433万元，争取彩票公益金项目1个，上级补助资金30万元。同时立足部门职责，加强项目资金管理，助推农业基础设施建设，改善了农村生产生活条件。

2015年全乡财政工作虽然取得了一定的成绩，但我们也清醒地认识到，工作中还存在一些困难和问题，主要表现在：一是财政持续增收困难较大。由于发展基础薄弱，税源单一，缺乏新的税源增长点，后续增收乏力。二是政策性增支因素进一步加大了财力缺口，在预算执行过程中，新增人员工资、绩效工资、保民生保重点及项目配套等支出较多，且刚性强，收支矛盾突出。三是政府债务负担重，偿债支出需本级财力安排，平衡压力加剧；四是在财政资金使用的绩效和监督管理机制等方面还有待探索。针对存在问题，我们将引以高度重视，采取有效措施，认真加以解决。

三、2016年地方财政预算（草案）

    2016年我乡财政预算编制和财政工作的总体思路是：高举中国特色社会主义伟大旗帜，以邓小平理论、“三个代表”重要思想和科学发展观为指导，深入学习和领会党的十八大、十八届三中、四中、五中全会精神，以建立公共财政为目标，以推进财政科学化、精细化管理为抓手，坚持稳中求进的工作总基调，认真落实积极的财政政策，努力培植财源，强化收入征管，优化支出结构，切实保障和改善民生，坚持厉行节约，严格控制一般性支出，着力提高财政资金使用效益和绩效管理水平，为全乡经济社会发展提供有力支撑。

按照上述工作思路及全乡经济发展计划，2016年全乡地方财政预算安排建议如下：

（一）收入预算情况。2016年全乡地方财政预算收入2088万元，同比增40万元，增长2%。

1. 公共财政收入预算990万元，同比增60万元，增长7%。其中，增值税预算收入28万元，较上年增3万元，增长11%；营业税预算收入324万元（建筑安装营业税300万元，服务业及其他营业税24万元），较上年增14万元，增长17%；资源税预算收入10万元，较上年减3万元，减少23%；烟叶税预算收入616万元（香料烟预算收入314万元，烤烟预算收入302万元），较上年增34万元，增长7%。 

2. 上级补助收入预算1098万元，较上年减20万元，减幅为2%。其中一般性转移支付收入444万元（体制补助收入40万元，固定数额补助收入260万元，均衡性转移支付补助收入29万元，结算补助收入115万元）同比增24万元，增长6%；专项转移支付收入654万元，同比减42万元，减幅为6%。

（二）预算支出情况。2016年地方财政预算支出2088万元，同比增40万元，增长2%。其中：公共财政预算支出1925万元，专项上解支出163万元。支出结构情况是：工资福利支出568万元，占预算支出的27%；对个人和家庭的补助支出69万元，占预算支出的3%；商品和服务支出181万元，占预算支出的9%；其他资本性支出1107万元，占预算支出的53%。收入超基数上解支出163万元，占预算支出的8%。

1．预算支出安排依据。根据龙陵县乡镇财政体制管理办法，乡级不设国库，实行“收入上划、支出下拨、年终结算”的管理体制，预算支出按县级核定的支出标准进行测算。全乡财政供养半供养总人数443人。其中：全供养人员90人（在职73人，行政事业单位退休人员17人）；半供养人员353人〔乡级临时工5人，遗属补助12人，村干部48人，大学生村官7人，村炊事员12人，村农计员12人，村“三委”委员（不驻村委员）55人，村民小组长164人，村党支部书记37人，其他人员1人〕。

2．测算标准。财政全供养人员工资按2015年12月在册人员工资测算；其他人员的测算是：乡级临时工每人每月补助1070元；村干部工资按实有人数、实际发放工资测算；农计员每人每月补助847元（工资680元、保险金167元）；村级炊事员按每村1人，每人每月补助400元；村民小组长每个组核定1人，每人每月补助50元；村“三委”委员（不驻村委员）按实有人数，每人每月补助50元；村党支部书记，每人每月补助50元；机构运转公用经费按在职干部职工每人每年补助3000元计算，乡级纪检人员公用经费按每人每年补助7200元计算；车辆经费按7辆核定，每辆每年补助2万元；村级公用经费每村每年补助5万元；乡级会议、接待及业务费39万元；专项经费核定34万元（乡村道路、农田水利、乡村房屋及救济等支出20万元，集镇维护建设支出10万元，财政专项业务费4万元）。

（三）预算支出安排分类。一般公共服务预算支出468万元〔人大事务5万元，政府办公室及相关机构事务347万元，纪检监察事务17万元，党委办公厅（室）及相关机构事务27万元，群众团体事务7万元，财政事务64万元，其他共产党事务支出1万元〕；教育事业预算支出20万元；文化体育与传媒预算支出19万元；社会保障和就业预算支出121万元；医疗卫生与计划生育预算支出51万元；节能环保预算支出10万元；城乡社区预算支出15万元；农林水事务预算支出1219万元。

（四）预算平衡情况。全乡财政预算收支平衡情况是：2016年全乡地方财政预算收入2088万元；地方财政预算支出1925万元，收入超基数上解支出163万元，支出合计2088万元；收支相等，预算平衡。

四、2016年财政工作主要措施

2016年，全乡财税工作面临的形势仍然十分严峻，增收节支的任务异常艰巨，我们将化压力为动力、化挑战为机遇，围绕中心、服务大局，未雨绸缪、统筹推进，确保完成各项财税工作目标任务。

（一）加强财源建设，助推乡域经济发展。充分发挥财政的职能作用，着力推进发展方式转变和经济结构调整，千方百计壮大财政实力。一是加强重点财源培植，继续将甘蔗、“两烟”、矿产业作为重点财源来培植，加大资金及政策扶持力度，力争第一、二产业对财政的贡献率有新增长，大力支持文化旅游产业开发，支持个私企业、旅游业等产业，努力提高第三产业对财政增收的贡献率。二是扎实做好项目规划储备和申报立项工作，争取更多的项目和资金支持，实现投资拉动财政增收。三是加强非税收入管理，确保收支两条线的顺利执行。

（二）强化征收管理，努力促进收入增长。坚持把组织收入摆在财政工作的突出位置，狠抓财政增收。一是继续加强财政经济运行情况分析，全面、深入、准确地把握好经济运行和财政收入情况。二是继续加强税收、税源调研，进一步完善对重点行业和重点税源的监管，及时分析重点税源企业的经营和纳税情况，有针对性地调整收入征管的关注点和着力点；三是继续加强财税联动机制，完善税收征收考核办法，强化征管执行，做到依法治税，应收尽收。四是加强对罚没收入、非税收入等征收管理，保持各项收入稳步增长。

（三）严格依法理财，提升财政监管职能。以安全为责，建立健全覆盖财政运行全过程的监督机制，强化财政监管。一是加强专项资金管理，进一步健全完善资金管理机制，加强监督跟踪问效，确保资金安全运行。二是加强财政支出监督，确保财政资金合理分配、安全运行、发挥效益，做到精打细算，厉行节约，勤俭办事，管好用活每一笔财政资金。三是加强对车辆维修，物资采购、领用等管理。四是继续坚持量入为出、勤俭办事的原则，严格控制一般性支出，压减会议、公务接待等支出，努力降低行政运行成本，缓解财政支出压力，集中财力办大事。五是进一步规范集体资产管理，防止集体资产流失，积极盘活现有资产资源，优化资产资源配置。六是积极化解乡村债务负担，增强化解债务风险的能力。

（四）着力服务“三农”，加快农业农村发展步伐。继续加大“三农”投入力度，落实支农惠农政策，全力推进城乡一体化建设。一是切实加大支农投入，积极调整财政支出结构，确保支农投入增幅高于财政经常性收入增幅，及时申报项目，积极争取上级财政对我乡新农村建设和现代农业发展的更大支持，综合运用资金整合、以奖代补等方式，鼓励和吸引社会多方面力量加大对“三农”投入，努力构建多元化支农投入机制。二是努力促进农民增收，积极支持农村土地流转，促进农业适度规模经营，继续实施农民培训工程，认真落实兑付农民良种补贴、农资综合补贴、退耕还林补贴，确保各项惠农资金及时、足额发放到农民手中，增加农民现金收入。三是不断深化农村综合改革，健全村级经费保障增长机制，加大对经济薄弱村的帮扶力度，重视乡村债务控制化解工作，实施好村级“一事一议”财政奖补等项目。

（五）深化财政改革，提高财政管理水平。积极推进各项财政改革，创新财政管理机制，进一步提升财政科学化管理水平。一是继续深化国库集中支付改革，进一步加强银行账户管理，着力解决各单位在账户清理及正常运行过程中尚需完善和解决的问题。二是继续深化政府采购制度改革，进一步完善政府采购管理办法和操作规程，提高政府采购工作制度化、规范化水平，进一步拓展政府采购范围和规模，提高政府采购效益。三是加强行政事业单位资产管理，进一步规范行政事业单位的资产收益管理，将国有资产有偿使用收入全部纳入本级收入管理。四是继续推进财政支出绩效目标管理，不断强化绩效管理的流程控制和过程管理，努力提高财政支出绩效管理水平。五是继续提高财政监督管理水平，建立健全覆盖所有政府性资金和财政运行全过程的监督机制，督促各部门建立完善符合财政资金管理要求的内控制度。

做好2016年的财税工作，任务艰巨，责任重大，使命光荣。我们将在乡党委的坚强领导下，在乡人大的监督支持下，振奋精神，锐意进取，攻坚克难，扎实工作，确保本次会议确定的目标任务圆满完成，为碧寨经济社会发展做出积极贡献。