各位代表：

受乡人民政府委托，现将2013年地方财政预算执行情况及2014年地方财政预算(草案)提请会议审查，并请列席人员提出意见。

一、2013年地方财政预算执行情况

2013年是实行新的乡镇财政管理体制的第一年。一年来，在乡党委的正确领导和乡人大的监督下，财税部门继续贯彻积极的财税政策，以建立公共财政为目标，以推进财政管理科学化、精细化为抓手，按照“保工资发放、保机构运转、促经济发展、促债务化解”的要求，紧紧围绕乡人大三届一次会议批准的经济社会发展目标，狠抓增收节支，努力开辟财源，进一步优化财政收支结构，充分发挥财政职能，促进经济社会协调发展，较好完成了乡人大三届一次会议确定的目标任务。

(一)预算收入完成情况

2013年实现地方财政预算收入1386万元，完成年初预算数的204.12%;同比增39万元，增长2.9%。一是公共财政预算收入完成738万元，完成年初预算数的136.16%，同比增84万元，增长12.84%，其中：增值税收入完成39万元，完成年初预算数的114.71%，同比增26万元，增长200%;营业税收入完成175万元，完成年初预算数的218.75%，同比增25万元，增长16.67%;资源税收入完成2万元，完成年初预算数的200%;烟叶税收入完成522万元，完成年初预算数的122.25%，同比增31万元，增长6.31%。二是上级补助收入648万元，同比减45万元，减少6.94%，其中，一般性转移支付收入172万元，专项转移支付收入476万元(含14万元的政府性基金补助收入)。

(二)预算支出完成情况

2013年完成地方财政预算支出1350万元，完成年初预算数的198.82%，同比增3万元，增长0.22%。一是公共财政预算支出完成1263万元(本级财力安排支出615万元，上级财政补助支出648万元)，完成年初预算数的186.08%。其中：一般公共服务支出316万元;教育支出57万元;文化体育与传媒支出11万元;社会保障和就业支出76万元;城乡社区事务支出24万元;农林水事务支出755万元，其中：农业事业运行支出91万元，技术推广与培训支出113万元，农村公益事业支出20万元，高校毕业生到村任职支出15万元，其他农业支出3万元，林业支出24万元，对村级一事一议补助410万元，对村民委员会和党支部支出70万元，其他支出10万元;政府性基金支出14万元;其他支出10万元。二是收入超基数上解支出87万元。

(三)收支结余情况。2013年全乡共完成公共财政预算收入738万元，上级财政补助收入648万元，收入合计1386万元;公共财政支出1263万元，上解支出87万元，支出合计1350万元;收支相抵，年终结余36万元。

二、2013年财政工作主要做法

2013年，是我乡财税工作困难和压力较大的一年，面对错综复杂的形势，财税部门始终坚持稳中求进的工作总基调，紧紧围绕“稳增长、调结构、促改革、防风险、惠民生”的工作总目标，坚定信心，迎难而上，狠抓落实，确保了财税工作平稳运行。

(一)强化税收征管，财政收入得到平稳增长。2013年是实行新的财政管理体制的第一年，为保证财政收入的增长，我们狠抓财源建设，既做好现实收入，又深度挖掘潜在财源，实现了财政收入稳定增长。一是强化税收征管，确保应收尽收。财税部门加强协调沟通，加大税收稽查和清缴欠税力度，严厉打击偷逃骗税行为，做到依法征管、应收尽收。二是认真开展税源调查，加强重点税源监控，注重加强对收入执行中新情况、新问题的分析和研究，确保税收均衡入库。三是严格非税收入管理，挖掘增收潜力，严格执行“收支两条线”管理办法，强化对财政票据领购、使用、核销各个环节的监管，加强和规范收费的管理力度。

(二)突出支出重点，社会公共支出得到保证。一是以保工资发放、保机构运转、保社会稳定为重点，在财力有限的情况下，合理调度资金，及时兑付了各种政策性增资，确保了人员工资发放和机构正常运转。二是进一步加大对“三农”的投入力度，推进了全乡产业结构调整步伐。

(三)加强财政监管，资金使用效益得到提高。一是加强财政资金的追踪问效，使各单位的绩效观念得到了增强，提高了资金使用效益;二是积极参与县财政国库制度改革，不断总结改革经验，完善改革措施和办法，资金使用效益得到明显提高。

(四)推进财政改革，资金管理水平得到提升。一是非税收入规范化管理取得实效，全面推行财政票据电子化管理，对用票单位用票过程进行全程监控管理，由原来事后审查变为事前、事中监督，保证各项政府非税收入及时、足额上缴国库或专户，实现了单位代收和“票款分离”合并运行。二是“金财工程”财政一体化信息系统管理的运用，实现了所有财政收支数据进入国库单一账户管理，财政资金支出实行全过程监控，为有效监督资金使用提供了一个有利的平台。

(五)增强服务意识，强农惠民政策及时兑现。一是2013年度通过“一折通”或“一卡通”共发放各种惠农补贴486.90万元，其中：农作物良种补贴4787户、补贴资金36.97万元;农资综合补贴4789户、补贴资金276.01万元;退耕还林补助1524户、补贴资金105.74万元;森林抚育补偿312户、补偿资金8.29万元;草原生态补偿1005户、补偿资金9.75万元;能繁母猪补助2176户、补贴资金32.62万元;认真开展家电、摩托车下乡，扩大内需强农惠民工作，兑付家电摩托车下乡补贴资金17.52万元 (家电下乡补贴348台(套)、补贴资金11.40万元，摩托车补贴115 辆，补贴金额6.12万元)。二是积极争取一事一议财政奖补项目、美丽乡村建设项目、扶贫开发、边境地区专项转移支付等项目，立足部门职责，加强项目资金管理，助推农业基础设施建设，改善了农村生产生活条件。

各位代表，虽然2013年全乡财政工作取得了一定的成绩，但我们也清醒地认识到，工作中还存在一些困难和问题，主要表现在：一是财政持续增收困难较大。由于发展基础薄弱，税源单一，缺乏新的税源增长点，后续增收乏力。二是政策性增支因素进一步加大了财力缺口，在预算执行过程中，新增人员工资、绩效工资、保民生保重点及项目配套等支出较多，且刚性强，收支矛盾突出。三是需要偿还政府债务负担重，偿债支出需本级财力安排，平衡压力加剧;四是在财政资金使用的绩效和监督管理机制等方面还有待探索。针对存在问题，我们将引起高度重视，采取有效措施，认真加以解决。

三、2014年地方财政预算(草案)

2014年我乡财政预算收支编制和财政工作的总体思路是：高举中国特色社会主义伟大旗帜，以邓小平理论、“三个代表”重要思想和科学发展观为指导，深入学习和领会党的十八大、十八届三中全会精神，以建立公共财政为目标，以推进财政科学化、精细化管理为抓手，坚持稳中求进的工作总基调，认真落实积极的财政政策，努力培植财源，强化收入征管，优化支出结构，切实保障和改善民生，坚持厉行节约，严格控制一般性支出，着力提高财政资金使用效益和绩效管理水平，为全乡经济社会发展提供有力支撑。

按照上述工作思路及全乡经济发展计划，2014年全乡地方财政预算安排建议如下：

(一)收入预算情况。2014年全乡地方财政预算收入1594万元，同比增208万元，增长15.01%。一是公共财政预算收入849万元，同比增111万元，增长15.04%，其中，增值税预算收入35万元，营业税预算收入170万元(建筑安装税165万元，租赁收入税5万元);资源税预算收入2万元，烟叶税预算收入642万元。二是上级补助收入709万元，同比增61万元，增长109.41%。三是上年年终结余36万元。

(二)支出预算情况。2014年地方财政预算支出1594万元，同比增244万元，增长18.07%。其中：公共财政预算支出1474万元，专项上解支出120万元。支出结构情况是：工资福利支出382万元，占预算支出的23.96%;对个人和家庭的补助支出119万元，占预算支出的7.47%;商品和服务支出142万元，占预算支出的8.91%;其他资本性支出831万元，占预算支出的52.13%。专项上解支出120万元，占预算支出的7.53%。

1.预算支出安排依据

根据龙陵县乡镇财政体制管理办法，乡级不设国库，实行“收入上划、支出下拨、年终结算”的管理体制，预算支出按县级核定的支出标准进行测算。

全乡财政供养半供养总人数439人。其中：全供养人员88人，在职73人，行政事业单位退休人员15人;半供养人员351人(乡级临时工6人，遗属补助11人，村干部48人，大学生村官5人，村炊事员12人，村农计员12人，村“三委”55人，村民小组长164人，村党支部书记37人，其他人员1人)。

2.测算标准。财政全供养人员工资按2014年1月在册人员工资测算;其他人员的测算是：乡级临时工每人每月补助830元;村干部工资按实有人数、实际发放工资测算;农计员每人每月补助747元(工资580元、保险金167元);村级炊事员按每村1人，每人每月补助400元;村民小组长每个组核定1人，每人每月补助50元;村“三委”按实有人数，每人每月补助50元;村党支部书记，每人每月补助50元;机构运转公用经费按在职干部职工每人每年补助2000元计算;政府车辆经费按6辆核定，每辆每年补助2万元;村级公用经费每村每年补助4万元;乡级会议、接待及业务费39万元;专项经费核定30万元(乡村道路、农田水利、乡村房屋及救济等支出20万元，集镇维护建设支出10万元);预备费204万元。

(三)预算支出安排分类。一般公共服务预算支出302万元(人大事务5万元，政府办公室及相关机构事务222万元，纪检监察事务10万元，党委办公厅(室)及相关机构事务20万元，群众团体事务4万元，人口与计划生育事务9万元，财政事务21万元，税收事务10万元，其他共产党事务1万元);教育事业预算支出5万元;文化体育与传媒预算支出12万元;社会保障和就业预算支出93万元;节能环保预算支出10万元;城乡社区事务预算支出16万元;农林水事务预算支出832万元;预备费预算支出204万元。

(四)预算平衡情况。全乡财政预算收支平衡情况是：公共财政预算收入849万元，上级财政补助收入709万元，上年年终结余36万元，收入合计1594万元;地方财政预算支出1474万元，专项上解支出120万元，支出合计1594万元;收支相等，预算平衡。

四、2014年财政工作主要措施

2014年，全乡财税工作面临的形势仍然十分严峻，增收节支的任务异常艰巨，我们将化压力为动力、化挑战为机遇，围绕中心、服务大局，未雨绸缪、统筹推进，确保完成各项财税工作目标任务。

(一)加强财源建设，助推乡域经济发展。充分发挥财政的职能作用，着力推进发展方式转变和经济结构调整，千方百计壮大财政实力。一是加强重点财源培植，继续将甘蔗、两烟、矿产业作为重点财源来培植，加大资金及政策扶持力度，力争第一、二产业对财政的贡献率有新增长，大力支持文化旅游产业开发，支持个私企业、旅游业等产业，努力提高第三产业对财政增收的贡献率。二是扎实做好项目规划储备和申报立项工作，争取更多的项目和资金支持，实现投资拉动财政增收。三是加强非税收入管理，确保收支两条线的顺利执行。

(二)强化征收管理，努力促进收入增长。坚持把组织收入摆在财政工作的突出位置，狠抓财政增收。一是继续加强财政经济运行情况分析，全面、深入、准确地把握好经济运行和财政收入情况。二是继续加强税收、税源调研，进一步完善对重点行业和重点税源的监管，及时分析重点税源企业的经营和纳税情况，有针对性地调整收入征管的关注点和着力点;三是继续加强财税联动机制，完善税收征收考核办法，强化征管执行，做到依法治税，应收尽收。四是加强罚没收入、非税收入等征收管理，保持各项收入稳步增长。

(三)严格依法理财，提升财政监管职能。以安全为责，建立健全覆盖财政运行全过程的监督机制，强化财政监管。一是加强专项资金管理，进一步健全完善资金管理机制，加强监督跟踪问效，确保资金安全运行。二是加强财政支出监督，确保财政资金合理分配、安全运行、发挥效益，做到精打细算，厉行节约，勤俭办事，管好用活每一笔财政资金。三是加强对车辆维修，物资采购、领用等管理。四是继续坚持量入为出、勤俭办事的原则，严格控制一般性支出，压减会议、因公出国(境)、公车购置、公务接待等支出，努力降低行政运行成本，缓解财政支出压力，集中财力办大事。五是进一步规范集体资产管理，防止集体资产流失，积极盘活现有资产资源，优化资产资源配置。六是积极化解乡村债务负担，增强化解债务风险的能力。

(四)着力服务 “三农”，加快农业农村发展步伐。继续加大“三农”投入力度，落实支农惠农政策，全力推进城乡一体化建设。一是切实加大支农投入，积极调整财政支出结构，确保支农投入增幅高于财政经常性收入增幅，及时申报项目，积极争取上级财政对我乡新农村建设和现代农业发展的更大支持，综合运用资金整合、以奖代补等方式，鼓励和吸引社会多方面力量加大对“三农”投入，努力构建多元化支农投入机制。二是努力促进农民增收，积极支持农村土地流转，促进农业适度规模经营，继续实施农民培训工程，认真落实兑付农民良种补贴、农资综合补贴、退耕还林补贴，确保各项惠农资金及时、足额发放到农民手中，增加农民现金收入。三是不断深化农村综合改革，健全村级经费保障增长机制，加大对经济薄弱村的帮扶力度，重视乡村债务控制化解工作，实施好村级“一事一议”财政奖补等项目。

(五)深化财政改革，提高财政管理水平。积极推进各项财政改革，创新财政管理机制，进一步提升财政科学化管理水平。一是继续深化国库集中支付改革，进一步加强银行账户管理 ，着力解决各单位在账户清理及正常运行过程中尚需完善和解决的问题。二是继续深化政府采购制度改革，进一步完善政府采购管理办法和操作规程，提高政府采购工作制度化、规范化水平，进一步拓展政府采购范围和规模，提高政府采购效益。三是加强行政事业单位资产管理，进一步规范行政事业单位的资产收益管理，将国有资产有偿使用收入全部纳入本级收入管理。四是继续推进财政支出绩效目标管理，不断强化绩效管理的流程控制和过程管理，努力提高财政支出绩效管理水平。五是继续提高财政监督管理水平，建立健全覆盖所有政府性资金和财政运行全过程的监督机制，督促部门建立完善符合财政资金管理要求的内控制度。

各位代表，做好2014年的财税工作，任务艰巨，责任重大，使命光荣。我们将在乡党委的坚强领导下，在乡人大的监督支持下，振奋精神，锐意进取，攻坚克难，扎实工作，确保本次会议确定的目标任务圆满完成，为碧寨经济社会发展作出积极贡献。