——2015年1月28日在腊勐乡第九届人民代表大会第三次会议上

乡财政所所长 鲁快

各位代表：

我受乡人民政府委托，向大会作腊勐乡2014年地方财政预算执行情况和2015年地方财政预算（草案）的报告，请予审议，并请列席人员提出意见。

一、2014年地方财政预算执行情况

2014年，乡财政工作在乡党委、政府的正确领导和县财政局的指导下，在乡人大的监督支持下，充分发挥财政职能，狠抓增收节支，坚持量入为出，稳步推进各项财政改革，圆满完成了乡九届人大二次会议确定的目标任务。

2014年，全乡完成公共财政预算收入1186万元，完成年初预算数的100.3%，同比增收28万元，增长2.4%。其中：增值税完成30万元，完成年初预算数的49.2%，同比减收19万元，下降38.8%；营业税完成264万元，完成年初预算数的151.7%，同比增收61万元，增长30%；资源税完成2万元，同比增收1万元，增长100%；烟叶税完成890万元，完成年初预算数的93.9%，同比减收15万元，下降1.7%。

2014年，全乡完成公共财政预算支出2173万元，完成年初预算数的199.9%，同比增支873万元，增长67.2%。其中：一般公共服务支出375万元，国防支出2万元，文化体育与传媒支出10万元，社会保障和就业支出48万元，医疗卫生与计划生育支出62万元，节能环保支出10万元，城乡社区支出15万元，农林水支出1651万元。

全乡地方公共财政预算收支平衡情况：公共财政预算收入1186万元，上级补助收入1447万元，上年结余收入39万元，收入合计2672万元。公共财政预算支出2173万元，上解支出499万元，支出合计2672万元。财政收支预算平衡。

二、2014年全乡财政工作情况

一年来，我乡财政运行良好，各项收支均序时实现，保证了工资发放和机构正常运转。

（一）强化税收征管，确保收入稳步增长。2014年，面对税收政策及产业调整等不利因素的影响，吃透政策，摸清乡情，圆满完成了收入目标任务。一是加强同税务部门的联系，定期不定期地同他们进行分析、测算，协助他们进行税收管护，确保应收尽收。二是及时向乡党委、政府汇报收入进度、测算情况、存在的困难、出现的新情况和新问题，提出意见建议，供党委、政府参考决策。三是加强同项目管理单位及人员的联系，掌握工程进度，对完税情况进行督促，确保税收及时足额入库。

（二）优化支出结构，确保社会协调发展。围绕公共财政建设目标，不断调整优化支出结构，努力实现社会事业全面协调发展。一是将预算支出置于乡党委、政府的领导和乡人大的监督之下，确保支出科学、合理、规范。二是本着“一要吃饭、二要建设、三要发展”的原则，区分轻重缓急，统筹安排资金，保证了乡、村两级工资发放和机构正常运转，保证了社会和谐稳定。三是合理调度资金，为腊勐产业发展及各项经济目标发展提供有力保障。四是确保了其他社会事务所需经费，促进各项社会事业的发展。

（三）发挥财政职能，强化财政资金监管。按照“制度优先、重在源头、提高效益”的要求，认真履行财政监督和管理职责。一是强化财政内部的监督管理，确保资金安全。一方面强化廉政教育，严格执行党风廉政建设责任制；另一方面严格执行《岗位责任制》、《内部控制制度》、《票据管理制度》等制度，坚持用制度管人、靠制度理财、按制度办事。二是强化资金支付管理，提高资金使用效率。一方面强化预算监督管理，提高预算约束力。严格执行《预算法》和各项财经纪律，严格执行“零户统管”、“村账乡代管”及“组账乡村双代管”的操作模式。另一方面强化专项资金管理，设立“专项资金专户”，制定了《专项资金管理办法》，杜绝了专项资金被截留、挤占和挪用的现象，保证了专项资金的高效运行。三是强化公开公示制度，增强社会监督力度。四是强化资金抽查检查，确保资金充分发挥效益。建立“事前审核、事中监督、事后审查、检查”的监管体系，增强资金使用的规范性、安全性和有效性。

（四）坚持以人为本，改善民生服务民众。把积极改善民生作为理财管钱的核心理念，把人民群众的利益作为理财的出发点和落脚点。一是及时兑付各项惠农补贴。2014年通过“一折通”共兑付各项惠农补贴368.34万元。其中：农资综合补贴229.46万元，农作物良种补贴31.53万元，退耕还林补贴98.38万元，草原补贴8.97万元。二是认真开展村级公益事业建设“一事一议”财政奖补项目工作。2014年，共组织申报实施一事一议财政奖补普惠制项目9个，完成投资总额570.21万元，受益群众2110人。申报一事一议财政奖补“美丽乡村”建设项目1个，财政奖补资金400万元。三是全面加强支农资金管理。加快支农资金拨付进度，严格执行财政报账制，实行资金与项目管理相统一，杜绝滞留资金或以拨代管现象发生。

（五）深化各项改革，提高财政工作水平。按照科学化、精细化、规范化、绩效化管理的要求，深入推进各项财政改革，提高科学理财水平。一是认真开展乡镇国库集中支付制度改革工作。进一步规范了财政直接支付和授权支付业务，加强了预算单位公务卡办理及结算制度。二是认真开展银行账户清理复查工作，巩固“小金库”治理成果。三是加强预算单位库存现金限额管理，完善支付方式和程序，进一步提高资金使用的规范性、安全性和有效性。四是严格非税收入管理，积极挖掘增收潜力。严格执行“收支两条线”管理办法，强化对财政票据领购、使用、核销各个环节的监管，加强和规范了非税收入的管理。五是强化行政事业单位国有资产管理。建立健全国有资产管理信息系统，建立固定资产台账，详细登记资产购置、使用等情况，做到“账实、账账、账卡”相符。

各位代表，2014年全乡财政收支目标任务虽已圆满完成，但工作中还存在许多不容忽视的困难和问题。一是税源结构单一，财政持续增收乏力；二是税源总量严重不足，税基不稳，难以支撑不断扩大的财政支出需求；三是财政运行仍处于低水平运行状态；四是财政队伍建设有待进一步加强。以上困难和问题，希望各位代表提出更好的意见建议，使我乡财政工作再上新的台阶。

三、2015年财政预算草案

2015年，是全面深化财税体制改革的关键之年，也是施行新《预算法》的开局之年，乡财政工作将紧紧围绕乡党委、政府和上级财政部门的总体部署和要求，在乡人大的监督下充分发挥财政职能，不断提高财政管理水平。围绕全乡经济社会发展的工作思路及预期目标，2015年全乡地方财政预算收支安排建议如下：

2015年，完成公共财政预算收入1085万元，比上年减收101万元，下降8.5%。其中：增值税完成54万元，比上年增收24万元，增长80%；营业税完成130万元，比上年减收134万元，下降50.8%；资源税完成1万元，比上年减收1万元，下降50%；烟叶税完成900万元，比上年增收10万元，增长1.1%。

2015年，完成公共财政预算支出1141万元，比上年减支1032万元，下降47.5%。其中：一般公共服务支出307万元，文化体育与传媒支出10万元，社会保障和就业支出49万元，医疗卫生与计划生育支出38万元，节能环保支出10万元，城乡社区支出18万元，农林水支出709万元。

全乡地方公共财政预算收支平衡情况：公共财政预算收入1085万元，上级补助收入525万元，收入合计1610万元。公共财政预算支出1141万元，上解支出469万元，支出合计1610万元。财政收支预算平衡。

上述财政预算中，公共财政预算收入比上年减少101万元，下降8.5%，减少因素有三个：一是营业税改征增值税等国家税收政策改革；二是属乡级财源的基础设施建设投入减少；三是烤烟收购任务减少。公共财政预算支出中，基本支出安排情况：一是工资福利支出364万元。其中：在职人员工资202万元，奖励性绩效工资19万元，乡镇岗位工作津贴34万元，年终一次性奖金5万元，村干部工资及保险76万元，大学生村官工资及保险18万元，临时工工资及保险10万元。二是商品和服务支出375万元。其中：在职退休人员人均公用经费19万元，车辆经费12万元，乡级会议、接待及业务费34万元，社会事业发展经费35万元，集镇维护建设经费10万元，综治维稳经费1万元，基层政权建设经费10万元，工会经费4万元，村级办公费及党建活动经费50万元，村级下设党支部工作经费5万元，产业发展及机构运转经费195万元。三是对个人和家庭的补助支出57万元。其中：退休人员工资27万元，遗嘱人员补助2万元，农计员工资及保险10万元，村级炊事员补贴5万元，村民小组长补贴7万元，村“三委”补贴3万元，村党支部书记补贴3万元。

四、2015年财政主要工作及措施

完成2015年财政目标任务，必须扎实抓好以下六项重点工作。

（一）强化征收管理，确保完成税收任务。一是认真分析收入形势，千方百计挖掘税源，增强组织收入的主动性，全方位、多渠道组织收入。二是加大税收稽查力度，严防偷、漏、跑、欠等现象，坚决维护各项税收政策的统一性、权威性和严肃性，确保应收尽收。三是认真开展税源调查，加强重点税源监控，同时加强对收入执行中新情况、新问题的分析和研究，确保完成各项收入目标任务。

（二）优化支出结构，提高财政保障水平。一是坚持“保工资、保运转”的原则，牢固树立过“紧日子”的思想，各项支出严格按预算安排和进度执行，加强预算执行情况分析，增强预算约束力。二是严格执行中央“八项”规定，坚持厉行节约原则，强化“三公”经费管理，切实降低行政运行成本，从严控制一般性开支，真正把有限的资金用在刀刃上。

（三）强化宗旨意识，认真落实惠农政策。一是继续加强惠农补贴发放管理工作，按时准确录入和上报“农民补贴网络信息系统”数据，确保补贴资金及时足额兑付到户。二是努力向上争取“一事一议”财政奖补项目，建立项目库，按时按质完成当年批复的“一事一议”财政奖补项目建设。三是加强支农资金管理，规范资金拨付、使用、报账程序，确保资金监管安全有效。

（四）深化财政改革，提升财政管理水平。一是加强对新《预算法》的学习，提升财政服务水平。二是深化国库集中支付制度改革，认真开展国库集中支付业务，严格执行公务卡结算制度。三是做好财政预决算报告、部门预决算及“三公”经费公开公示工作。四是进一步加强非税收入和财政票据管理工作。五是继续强化国有资产管理。六是继续做好“零户统管”相关业务工作。

（五）强化资金监管，提高资金使用效益。一是进一步加强制度建设，规范行政行为，认真贯彻财经法纪法规，切实把依法行政、依法理财贯穿于各项财政工作中。二是完善管理办法，切实抓好公务卡制度改革。三是转变财政监督思路，整合监督资源，突出事前、事中监督，抓住财政财务管理中的薄弱环节、社会关注的热点问题，实行检查型监督向管理型监督的转变。

（六）加强队伍建设，提高服务效能。一是加强学习教育。建立和完善学习制度，实行集中学习与自学相结合的方式，不断提高财政队伍的理论水平和工作能力。二是切实转变工作作风。树立窗口意识、形象意识、服务意识，提高服务效能。三是扎实推进廉政风险防控。将廉政风险防控管理工作向业务延伸，进一步提高财政干部廉洁自律能力。

各位代表，完成2015年财政工作任务艰巨、责任重大。我们将在乡党委、政府的坚强领导下，在乡人大的监督下，进一步解放思想，振奋精神，坚定信心，狠抓落实，扎实工作，确保本次会议确定的目标任务圆满完成，为腊勐经济社会全面发展做出新的更大贡献！

附：腊勐乡2014年地方财政预算执行情况和2015年地方财政预算（草案）。

腊勐乡2015年部门预算编报说明

按照预算管理的相关规定，部门预算编制实行综合预算制度，即全部收入和支出都反映在预算中，腊勐乡的收支均全部包含在部门预算中。

一、部门基本情况

编制2015年部门预算时，财政供养总人数364人。其中：全供养人员66人（在职59人，行政事业单位退休人员7人）；半供养人员298人（临时工5人，遗属补助6人，村干部40人，大学生村官5人，村炊事员10人，村农计员10人，村“三委”50人，村民小组长125人，村党支部书记47人）；在编实有车辆6辆。

二、2015年部门预算收支情况

2015年部门预算总收入482.08万元，全部为财政拨款。2015年部门预算总支出482.08万元，全部为基本支出。各项支出情况为：

1、工资福利支出368.48元。

其中：纳入工资统发人员工资236.25万元，，未纳入工资统发人员工资132.23万元。纳入工资统发人员的工资由基本工资、津贴补贴等构成；未纳入工资统发人员工资由基本工资和社会保障缴费构成。

核定标准：在职人员工资依据县人力资源和社会保障局工资审核批复按档次、分级别核定到人；临时工每人每月补助1070元；村干部工资按实有人数、实际发放工资测算；大学生村官按每人每月补助1500元；农计员每人每月补助680元；村级炊事员按每村1人，每人每月补助400元；村民小组长每个小组核定1人，每人每月补助50元；村“三委”按实有人数，每人每月补助50元；村党支部书记，每人每月补助50元。

2、商品和服务支出84.86万元。

其中：公务费18.82万元，公务用车运行维护费12万元、工会经费4.04万元、专项业务经费50万元。

核定标准：公务费核定每人年均3000元，公务用车运行维护费每辆每年2万元；工会经费核定在职人员应发工资总额的2％，村级公用经费每村每年补助5万元。

3、个人和家庭补助支出28.74万元。

其中：纳入统发人员退休费27.31万元，未纳入统发人员的遗属补助1.43万元。

核定标准：退休人员工资及遗属补助依据县人力资源和社会保障局工资审核批复按档次、分级别核定到人。

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