九届人大二次会议文件（12）

龙江乡2014年地方财政预算执行情况和2015年地方财政预算的报告（书面）

—2015年1月28日在龙江乡九届人大二次会议上

各位代表：

现将龙江乡2014年地方财政预算执行情况和2015年地方财政预算报告如下，请予审议。

一、基本情况

2014年末我乡共有11个行政村，4个社区，184个村民小， 9424户，30848人，其中农业人口27461人，全乡经济总收入29696万元,固定资产总投资1.5亿元,人均纯收入6648元。2014年末我乡年末独立核算机构共有12个，8个预算法人单位，截止12月底乡村共有财政供养人员296人，其中正式工71人，退休人员23人，半供养人员202人（其中：村三委人员144人，村支部书记32人，临时工4人，农技员15人，大学生村官7人）。

二、2014年财政预算执行情况

（一）收入执行情况

1、2014年完成乡级一般预算收入为1002.48万元（其中：国税完成15.04万元，地税完成987.44万元），较体制核定收入673元超329.5万元，较县级考核任务890万元超112.5万元。完成的一般预算收入中：增值税15.04万元，营业税240.43万元（其中：建筑安装营业税236.47万元、服务业3.96万元），资源税1.06万元，烟叶税745.95万元。

2、上级补助收入1240.31万元，较上年1128.99万元增111.32万元，增长9.86%,专项补助收入1034.09万元，固定补助170.57万元，均衡补助23.2万元，收入上台阶奖49.42万元，消赤补助9.92万元，结算补助2万元，消赤48.89万元。

2014年我乡累计财政总收入2242.79万元。

（二）支出执行情况

1、一般公共服务支出483.17万元，较年初预算数356万元增127.17万元，增长35.72%，较上年415.03万元增68.14万元，增长16.42%，增加是由于超收支出及调资所致。其中：人大事务支出11.33万元（行政运行）；政府办公室相关机构事务支出354.81万元（行政运行）；财政事务支出64.98万元（行政运行）；纪检监察事务支出16.41万元（行政运行）；党委办公厅(室)及相关机构事务支出30.08万元，其他共产党事务支出0.91万元；群众团体事务支出4.65万元（行政运行)。

2、国防支出1.5万元。

3、教育支出3万元（属小学支出），较年初预算数44万元减41万元，减少的93.18%。

4、文化体育与传媒支出11.05万元，较年初预算数13万元减1.95万元，减少15%，较上年14.15万元减3.1万元，减少21.9%。其中：文化活动支出0.3万元，群众文化支出10.45万元，文化创作与保护支出0.3万元。

5、社会保障和就业支出103.52万元，较年初预算数96万元减7.52万元，减少7.83%，较上年91.07万元增12.45万元，增长13.674%，增长是由于退休人员增加1人所致。其中：人力资源和社会保障机构支出17.95万元，行政单位离退休支出64.44万元，事业单位离退休支出21.13万元。

6、医疗卫生支出68.73万元，较年初预算数14万元增54.73万元，增长390.92%，其中：计划生育家庭奖励支出1.04万元，人口和计划生育服务网络建设支出33.1万元，其他人口与计划生育事务支出34.59万元。

7、城乡社区事务支出23.02万元，较年初预算数30万元减6.98万元，减少23.27%1，较上年27.07万元减4.05万元，减少14.96%。

8、农林水事务支出1322.8万元，较年初预算数869万元增453.8万元，增长52.22%，较上年1109.78万元增213.02万元，增长19.19%。其中：事业运行支出120.53万元，病虫害防治支出4.1万元，农村道路建设支出87.45万元，对高校毕业生到基层任职补助支出14.76万元，对其他农业支出6.48万元，林业支出41.42万元，其他水利支出2万元，社会发展支出35万元，对村级“一事一议”补助支出886.7万元，对村民委员会和村党支部的补助支出114.36万元，其他农林水事务支出10万元。

9、商品服务业等事务支出1万元。

10、国土资源气象等事务支出5万元。

11、上解支出220万元，其中：体制上解支出121万元，收入超基数上解99万元。

2014年财政总支出2242.79万元。

（三）全年一般预算收支平衡情况

2013年龙江乡财政总收入2242.79万元，其中：一般预算收入1002.48万元，上级补助收入1240.31万元。财政总支出2242.79万元，其中：一般预算支出2022.79万元，上解支出220万元，全年收支持平，年末无结余。

三、2014年财政工作情况

（一）严格执行《预算法》、《会计法》、《政府采购法》，依法进行会计核算和会计监督

一年来，我乡认真执行预算管理体制，细化部门预算，严格控制执行年初预算支出，实施全面规范、公开透明的预算制度。在财务管理、会计核算和会计监督方面质量得到较大提高，按时报送各种会计报表，会计资料合法性、真实性、完整性、维护经济秩序等方面有了突破性进展。业务人员素质进一步提高，组织培训村监委会主任，村副主任，预算单位负责人和报账员一期，50多人次，会计从业人员执法意识得到进一步加强，业务进一步得到提高。严格执行会计人员及报账员持证上岗，严格凭证真实性、合法性、完整性的审核和监督工作，严格进行会计核算。建立会计档案、报送会计报表、政府采购等基础性工作取得明显进展。

（二）强化税收征管，保证财政收入稳步增长

2014年财税部门紧密沟通，建立月季分析制度，税务部门强化税收征管工作，做到应收尽收，首次一般预算收入突破1002万元，创历史新高，较包干基数673万元增329万元，较县级下达任务数890万元增112万元。

（三）严格支出管理、加强财政资金的监管

一是严格执行预算法，将年初计划内的资金用在刀刃上，保证人员经费和机构正常运转；建立健全地方债务管理长效机制及风险防范约束机制，积极清偿所欠债务，截止12月底，龙江乡地方债务合计达1472.28万元；积极组织非税收入的缴库和管理，全年非税收入缴库达104.58万元,缴库率达100%。二是专项资金管理进一步得到加强，严格实行公开公示制度，财政对各项工程项目建设的参与性大大提高，财务核算及资金的管理工作得到进一步规范，防止了资金挤占、挪用和损失浪费等现象的发生，全年开展小金库专项检查治理工作两次，实现了专项资金专户封闭式管理，杜绝“小金库”发生，使资金发挥了应有的效益；三是严格执行内部牵制制度，财政资金的提取实行单位负责人及财政所所长签字制度，并与开户银行开通了财政资金收支短信提信业务，提高了财政资金运行的安全性。

（四）财政供养人员工资得到准确及时发放

全年完成月工资统一发放93人，未纳入工资统发人员96人，为进一步完善乡镇财政包干体制和推进国库改革奠定了基础。“零户统管”工作在加强财务管理、提高会计核算质量上取得了较好的成绩。

（五）财政奖补“一事一议”项目顺利实施

2014年共规划实施财政奖补“一事一议”村庄道路活动场建设项目及人畜饮水工程8个，具体为硝塘村高楼子小组、大卢场小组、蕨叶坝村孔半、咩卯小组、邦焕村云上、云外、蚂蝗田小组、大汉坝村大谷场小组村庄道路工程建设5个、赧等赵家活动场所工程建设1个、大汉坝村李家、秋场、寨头小组人畜饮水工程1个、勐外坝村小街子小组水利工程建设1个，共争取项目资金180万元，累计投资299万元。实施赧等村清塘一、二小组“一事一议”、“美丽乡村”项目1个，争取项目补助资金100万元。

（六）村级委托代理服务工作稳步推进

自2009年7月1日起全面启动实施村级财务委托代理服务工作以来，工作运行良好，村级集体资金管理得到进一步加强，会计业务得到进一步规范，大大提升了我乡农村集体财务管理的质量和水平，提高了村级资金的使用效益。自2012年11月1日起，我乡全面启动组账乡村代管工作，为加强组级资金监管，减少农村矛盾纠纷创造了良好的和谐氛围。

（七）积极组织开展农民“一折通”及相关强农惠农工作

随着十八大的召开，“三农”工作得到更加重视，资金倾斜及农村覆盖面将逐渐加大，强农惠农政策不断增多。2014年共兑现各种惠农补贴339.2万元较2013年324.41万元增14.79万元，增长4.56%，其中:1、对农户粮食综合直补24866.12亩， 6748户， 253.09万元；2、良种补贴39150.98亩，6745户，48.49万元；3、生态林补贴693户，1759亩， 1.72万元； 4、退耕还林补贴1397户，2208.4亩， 27.61万元；5、草原补贴1755户，49661.2亩， 8.29万元。

（八）全力推进财政相关业务改革

2014年是实行金财平台的第二年，我乡预算会计拨款实现平台操作模式，实现了工资发放由软件向平台操作过渡；实施了财政资金直接和授权支付业务，逐步规范了国库资金管理；开通了公务卡结算，全乡干部职工71中，适合办卡的68人，办卡率达96%，公务卡结算资金达200多万元；认真执行中央厉行节约相关规定，严格控制压缩“三公”经费支出。

四、2015年地方财政预算

（一）2015年预算支出标准按《中共龙陵县委办公室 龙陵县人民政府办公室关于印发<龙陵县乡镇财政体制管理办法>（试行）》(龙办发〔2013〕6号)文件精神执行。围绕县乡财政体制改革方案，为确保人员工资、机构运转及必需的专项业务费，我乡2015年一般预算收入计划为890万元。其中：烤烟税计划完成745万元，营业税计划完成134万元，增值税计划完成10万元，资源税完成1万元；体制补助161万元，专项资金补助931万元，体制上解121万元，收入超基数上解65万元，计划安排一般预算支出1796万元（其中专项补助支出931万元），年末保持收支平衡。预算支出具体安排为：1、一般公共支出346万元；2、教育支出3万元；3、文化体育与传媒支出12万元；4、社会保障和就业支出110万元；5、医疗卫生与计划生育支出53万元；6、城乡社区事务支出24万元；7、农林水事务支出1213万元；8、国土资源气象等事务支出5万元；9、其他支出30万元；10、专项支出931万元。

（二）2015年预算中需要说明的相关事项

1、交通费按6辆计算，每辆预算支出20000元。

2、正常公务费按2014年12月份在职人员人均预算支出3000元。

3、临时工预算4人，每人每月预算支出1200元。

4、其他未尽事宜参照龙办发[2013]6号文件精神执行。

五、2015年财政工作的主要措施

（一）抓好基层财政所及财政干部队伍建设，加强财会知识培训，不断提高财会干部队伍的业务素质，壮大财政队伍。

（二）强化专项资金审批、拨付程序和追踪反馈问效，完善资金内部控制制度，完善资金监管各项制度及措施，强化各项财政资金的监管力度，发挥专项资金的使用效益。

（三）抓好骨干财源，促进财政增长和农民增收，确保建筑安装营业税应收尽收，确保2015年财政一般预算收入的圆满完成。

（四）努力推进财政各项改革，继续实施财政直接支付和授权支付业务，强化《预算法》的宣传和执行力度，压缩“三公”经费，继续搞好金财工程平台及民生资金平台的监管工作，结合国库集中支付制度，积极执行乡级财政包干体制，确保工资发放和机构正常运转，继续实行零余额账户管理和公务卡结算。

（五）不断提高“三农”服务质量和水平，实现惠农资金平台化操作，积极稳妥做好相关强农惠农工作，搞好财政奖补“一事一议”工程的规划和实施，按时上报各项报表资料。

（六）完善各项内部管理制度，严格执行《会计法》，推行政府采购，履行会计核算和监督职能，确保财政资金的安全和有效运行，强化国有资产管理，人员信息管理，搞好票据管理等各项基础性工作。

（七）继续搞好村级财务委托代理服务工作，稳步推进组级资金乡村代管工作。

（八）积极化解乡级债务，降低财政风险。

各位代表，2015年是十二规划的最后一年，是承前启后的一年，在新的一年里，我们将以“三个代表”重要思想和党的十八大、十八届四中全会精神为指导，深入贯彻落实科学发展观，在乡党委政府的正确领导下，在乡人大的有力监督下，克服困难，以饱满的热情、积极进取的精神和求真务实的作风，做好2015年的财税工作，为我乡经济社会健康快速发展做出应有贡献！

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