龙江乡2019年地方财政预算执行情况和2020年地方财政预算的报告(书面)

—2020年8月28日在乡十届人大四次会议上

龙江乡财政所所长 皇学丹

各位代表：

现将龙江乡2019年财政预算执行情况和2020年地方财政预算报告如下，请予审议。

一、基本情况

2019年末龙江乡共有11个行政村4个农村社区，184个村民小组。全乡年末独立核算机构共有11个，8个预算法人单位。截止12月底全乡共有纳入工资统发人员70人，其中：行政28人，事业39人,参公管理事业3人；未纳入工资统发315人，其中：村干部62人，享受村“两委”及村务监督委员会补贴人员150人，村（社区）下设支部书记37人，临时工37人，农计员15人，党建信息助理员14人。

二、2019年财政预算执行情况

（一）收入执行情况

1．2019年完成乡级一般预算收入693万元，其中：增值税133万元，烟叶税559万元，资源税1万元，与年初预算数830万元比较还差距137万元，完成比率83.5%。

2．上级补助收入998万元，较上年2037万元减1039万元，减少51%。一般性转移支付收入947万元，其中：固定数额补助收入836万元，均衡性转移补助收入111万元。专项补助收入51万元。

2019年财政总收入1691万元。

（二）支出执行情况

1．一般公共服务支出920万元，较年初预算数1121万元减201万元，减少18%，减少的原因是2019年县级财政资金困难，部分项目未形成支出，较上年953万元减少33万元，减少3.5%，减少的原因是2019年7月份起乡镇岗位补贴等资金未发放。其中：人大事务支出（行政运行）29万元；政府办公厅（室）及相关机构事务支出（行政运行）636万元；财政事务支出（行政运行）56万元；税收事务20万元；纪检监察事务支出（行政运行）34万元；群众团体事务支出（行政运行)11万元；党委办公厅(室)及相关机构事务支出（行政运行)111万元；统战事务10万；其他一般公共服务支出13万元。

2．文化体育与传媒支出25万元，较年初预算数96万元减少71万元，减少74%，较上年174万元减少149万元，减少86%，减少的原因是2019年没有文化体育类的项目形成支出。其中：群众文化支出24.3万元，文化创作与保护0.3万元。

3．社会保障和就业支出138万元，较年初预算数173万元减少35万元，减少20%，减少的原因是退休人员减少2人，单位需缴纳基本养老保险部分的支出减少，较上年150万元减12万元，减少8%，减少的原因是退休人员减少2人，单位需缴纳基本养老保险部分的支出减少。其中：人力资源和社会保障管理事务支出（社会保险经办机构）38万元，归口管理的行政事业单位离退休支出3万元，事业单位离退休支出1万元，机关事业单位基本养老保险缴费支出93万元，死亡抚恤3万元。

4．卫生健康支出72万元，较上年1万元增加71万元，增加710%，增长原因为职工医疗保险2019年开始由乡镇支付。其中：行政单位医疗26万元，事业单位医疗21万元，公务员医疗补助25万元.

5．城乡社区支出41万元，较年初预算数632万元减少591万元，减少93%，较上年658万元减少617万元，减少94%，减少原因为2019年没有相应的项目支出。

6．农林水事务支出324万元，较年初预算数714万元减少390万元，减少55%，较上年744万元减少420万元，减少56%，减少的主要原因是对项目的补助支出减少。其中：农业事业运行支出182万元，对高校毕业生到基层任职补助支出23万元；林业和草原事业机构支出50万元；水利技术推广支出42万元；扶贫农村基础设施建设支出10万元；其他扶贫支出3万元；农村综合改革对对村民委员会和村党支部的补助支出14万元。

7．灾害防治及应急管理支出2万元，较年初预算数6万元减少4万元，减少67%，较上年8万元减少6万元，减少75%，为自然灾害防治（地质灾害防治）支出。

8．上解支出169万元，其中：体制上解支出121万元，收入超基数上解6万元，专项上解42万元（其中：代扣、代收费上解18万元，其他上解24万元）。

2019年财政总支出1691万元。

（三）全年一般预算收支平衡情况

2019年龙江乡财政总收入1691万元，财政总支出1691万元，年末无结余。

三、2019年财政工作情况

（一）财政收支更加严实

1．财政收入进一步压实。2019年，龙江乡严格落实上级政策，对照年初目标任务，不断深化与税务部门的协同配合，确保财政收入应收尽收。但受减税降费政策以及全县财政资金困难导致项目减少的影响，2019年完成收入693万元，距离年初预算830万元还差137万元，完成比率为83.5%。虽未完成年初预算的数额，但全乡的财政收入更加严实，收入基数更加清楚，为今后龙江的收支预算以及经济社会的发展奠定夯实基础。

2．财政支出进一步精准。坚持一手抓“保障”、一手抓“发展”。严格按照上级关于做好“三保”工作要求的落实，在财政资金比较困难的大环境下，保证“工资”按时足额发放，基本保证乡党委政府公务活动的“运转”所需，各级涉农及整合资金用在脱贫攻坚、基础设施建设、补助农户等方面，整合资金达到1384万元，为龙江的稳定发展提供坚强保障。

3．非税收入进一步规范。规范行政事业单位国有资产处置和出租收入管理，严格按照非税收入收缴相关规定进行收缴，2019年非税收入缴库19.47万元，缴库率达100%。

（二）支出结构更加优化

1．财政支出继续做好保“运转”。在财政资金比较困难的大环境下，龙江乡切实做好厉行节约，严格控制“三公”经费只减不增，压缩行政经费等一般性支出，从严控制公务用车运行费用，进一步规范接待费、差旅费管理相关制度，努力降低行政成本。2019年三公经费控制在93万元，较上年99万元减6万元，减少6%，做到龙江乡各项工作正常“运转”。

2．财政支出继续做好保“民生”。全面落实好国家惠农政策，确保惠农资金落实到位。2019年共兑现各种惠农补贴445万元，其中:耕地力保护补贴307万元；省级生态公益林补贴2万元；草原生态补贴13万元；天然林停伐补助123万元。惠农资金通过银行转账100%直接转到群众账户中，使资金安全得到保障、自然环境得到保护、人民群众得到实惠。

3.扶贫支出继续做好保“安全”。一是明确各分管领导对分管领域负责、各资金使用单位负责人对本单位资金使用负总责、业务人员对自身业务负责，认真扎实抓紧抓好扶贫资金监管工作；二是严把报账审核关，从资金下达、核算管理、拨付程序、报账要求等各个环节，全过程全覆盖强化对扶贫资金的监督管理；三是每月初定时汇报上月资金使用、监管情况，2019年共收到财政专项扶贫资金1384万元，支出1317.46万元，结余66.54万元，支出进度为95%，结余资金全部为贷款贴息资金，结余原因为贷款未到期，还未到拨付贷款贴息的时间；

（三）改革步伐更加坚定

1．强化对《政府会计制度》的学习运用，《政府会计制度》改革是全面贯彻落实党的十八届三中全会精神和《改革方案》的重要成果，是服务全面深化财税体制改革的重要举措，对于提高政府会计信息质量、提升行政事业单位财务和预算管理水平、全面实施绩效管理、建立现代财政制度具有重要的政策支撑作用，在我国政府会计发展进程中具有划时代的重要意义。《制度》继承了多年来我国行政事业单位会计改革的有益经验，反映了当前政府会计改革发展的内在需要和发展方向，一年来，财政所业务人员积极参加省、市、县各级组织的培训，强化对《政府会计制度》的学习，加强对《制度》的运用。

2．预算体制改革不断深入，2019年，预算编制内容更加细化，一般公共预算支出全部细化编列到功能分类的项级科目；预算编制内容更加充实，一般公共预算将预计的上级专项转移支付资金、政府转贷资金利息等纳入预算；预决算信息更加公开透明，都在规定的公开时限内按要求在政府门户网站进行了公开。

3．国库集中支付改革成果不断巩固，2019年国库集中支付电子化管理运行稳定，支付系统实现“无纸化”支付，更加有效的防范财政资金支付风险。

（四）财政监管更加严格

1．防控政府债务风险。做好全乡政府性债务监控，摸清全乡政府性债务动态，对债务管理工作财政所严格按照上级规定，督促政府细化偿债计划，落实债务预警机制，确保不出现举债情况。

2．规范政府采购行为。凡需进行政府采购项目的单位，严格按照政府采购制度规定执行。采购过程中，公开采购制度、采购程序、采购结果，全面接受社会监督，不断提高政府采购工作水平，着力培育公开、公平、公正的竞争机制。

3．抓好非税收入征管。对2019年度使用的财政票据进行清理、审核，严格票据领取日常管理，执行财政票据“计划领用、核旧领新、票款同行”制度，以确保财政票据的使用安全和非税收入及时足额入库，2019年完成非税收入19.47万元，已足额上缴入库。

（五）学习教育更加认真

坚持两手抓、两不误，不断促进财政工作取得新成效。一是结合“不忘初心、牢记使命”主题教育的开展，积极组织全所职工学习习近平新时代中国特色社会主义思想、习近平关于“不忘初心、牢记使命”重要论述摘编、党的十九大精神，十九届三中、四中全会精神等重要精神内容；二是组织全乡15个村（社区）监委会主任和村级报账员学习了《龙陵县人民政府办公室关于进一步规范村组财务规范化管理工作的通知》，进一步提高村级财务管理水平，全面加强村级财务精细化、规范化管理，切实提升村级财务经办人员业务水平和廉洁履职能力。三是结合财政工作实际，财政所职工积极参加省、市、县财政部门组织的各类业务培训，扎实推进财政工作迈上新台阶。

四、2020年地方财政预算

（一）2020年预算标准

按《中共龙陵县委办公室龙陵县人民政府办公室关于印发<龙陵县乡镇财政体制管理办法>（试行）》(龙办发〔2013〕6号)及《中共龙陵县委办公室龙陵县人民政府办公室关于明确全县乡镇财政体制管理有关事项的通知》(龙办发〔2017〕75号)执行。为确保人员工资正常发放、机关正常运转、社会保障等重点支出，我乡2020年预算财政总收入2830万元，其中：一般预算收入计划为830万元（烤烟税计划完成600万元，资源税计划完成1万元，增值税计划完成229万元），与上年持平；补助收入计划为2000万元，其中：一般性转移支付收入计划为1338万元；专项转移支付收入计划为662万元。财政总支出为2830万元，其中：一般预算支出安排2662万元（包括专项转移支付支出662万元），体制上解121万元，收入超基数上解47万元，年末保持收支平衡。

（二）一般预算支出安排

1．一般公共服务支出1106万元。

2．公共安全支出2万元。

3．文化旅游体育与传媒支出139万元。

4．社会保障和就业支出155万元。

5．卫生健康支出73万元。

6．城乡社区支出527万元。

7．农林水支出658万元。

8．灾害防治及应急管理支出2万元。

（三）2020年预算中需要说明的相关事项

1．交通费按3辆公务用车计算，每年预算支出17万元。

2．正常公务费按2019年12月份在职人员计算，人均预算支出0.3万元。

3．其他未尽事宜参照(龙办发〔2013〕6号) (龙办发〔2017〕75号)精神执行。

五、2020年财政工作的主要措施

2020年财政工作任务更加艰巨，我们将紧紧围绕乡党委政府决策部署，聚焦重点、精准发力、统筹兼顾、扎实推进，主要做好以下4个方面的工作：

1、强化财源保收入

加强对宏观经济形势和财政收入结构的分析研究，牢牢掌握组织收入工作的主动权，确保税源不流失。一是强化财税部门协作机制，形成齐抓共管局面，切实做到应收尽收；二是依托农业大乡优势，在烟草公司要求推迟移栽节令的条件下，保证龙江乡烤烟种植面积不减，20000担交售任务不减；积极融入农业经济发展的大潮，继续做好稻花鱼节的举办，紧紧围绕绿色有机农副产品及加工，让龙江稻花鱼品牌健康稳固发展，实现财源可持续发展；

2、狠抓项目促发展

把抓项目与促发展相结合，紧扣国家产业支持政策导向，充分发挥财政职能，紧紧抓住2020年全国所有贫困人口顺利脱贫向小康迈进的机遇，准确把握项目信息，结合我乡实际，做好脱贫攻坚与乡村振兴项完美衔接，充分调动各单位积极性，大力向上争取补助资金，切实增加乡级可用财力。

3、突出管理保民生

按照“坚守底线、突出重点”的工作思路，强化预算管理，继续从严控制，压减一般性支出，以保障和改善民生为工作导向，将政策支持和财力保障的重点向民生领域倾斜。一是加强政策性支出，对政策性规定的刚性支出和民生保障支出，根据年度预算计划，按照进度合理调度资金，确保各项民生保障政策不折不扣落实到位；二是加强财政基础管理，以财政资金“集中、统一、高效、规范”使用为目标，统筹各方面资金，集中财力办大事；三是加强动态监督管理，建立预算执行动态台账，继续深化乡政府及各预算单位的财务管理，严格执行各项管理制度，增强财政支出的规范性，反对铺张浪费，按照公用经费支出“零增长”的要求，严控“三公”经费等一般性支出；四是做好农村综合改革各项工作，支持农村基础设施、壮大村级集体经济等项目建设，确实改善农村生产生活条件。

4、强化监督保安全

牢固树立依法理财意识，自觉接受社会各方面监督。一是认真落实县审计局审计意见，积极整改相关问题；二是强化对重大政策、重点项目和民生事项资金落实情况的监督管理，确保资金安全、规范、高效运行；三是加强财务人员的培训，提高政策水平和业务素质；四是强化会计信息质量监督，规范财务管理，严肃财经纪律。

各位代表！新时代要有新气象，新征程要有新作为。让我们更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，党的十九大精神，十九届三中、四中全会精神，践行“不忘初心、牢记使命”主题教育宗旨和目标，在乡党委政府的坚强领导下，乡人大的监督下，紧紧依靠和团结全乡人民，不忘初心、牢记使命，一步一个脚印，踏踏实实干好工作，为全面建设魅力龙江、富裕龙江而努力奋斗！

（此件公开发布）