—2019年1月23日在乡十届人大三次会议上

龙江乡财政所所长 何永梅

各位代表：

现将龙江乡2018年财政预算执行情况和2019年地方财政预算报告如下，请予审议。

一、基本情况

2018年末龙江乡共有11个行政村4个农村社区，184个村民小组。全乡年末独立核算机构共有11个，8个预算法人单位。截止12月底全乡共有纳入工资统发人员69人，其中：行政31人，事业38人；未纳入工资统发234人，其中：村干部61人，享受村“两委”及村务监督委员会补贴人员89人，村（社区）下设支部书记37人，临时工20人，农计员15人，大学生村官4人，党建信息助理员8人。

二、2018年财政预算执行情况

（一）收入执行情况

1．2018年完成乡级一般预算收入900万元，其中：增值税13万元，改征增值税303万元，烟叶税579万元，资源税5万元，较年初预算增70万元。

2．上级补助收入2037万元，较上年2795万元减758万元，减少27%。一般性转移支付收入990万元，其中：固定数额补助收入662万元，均衡性转移补助收入328万元。专项补助收入1047万元。

3．基金补助收入25万元。

2018年我乡累计财政总收入2962万元，较上年3832万元减870万元，减少22%。减少的主要原因为专项补助收入及烟叶税减少。

（二）支出执行情况

1．一般公共服务支出953万元，较年初预算数996万元减43万元，减少4.3%，减少的原因是人员调出所致，较上年889万元增64万元，增长7.2%，增长的原因是调资所致。其中：人大事务支出（行政运行）30万元，其他人大事务支出10万元；政府办公厅（室）及相关机构事务支出（行政运行）673万元；财政事务支出（行政运行）71万元，其他财政事务支出12万元；纪检监察事务支出（行政运行）33万元；群众团体事务支出（行政运行)12万元；党委办公厅(室)及相关机构事务支出（行政运行)108万元，其他党委办公厅(室)及相关机构事务支出1万元；其他一般公共服务支出3万元。

2．国防支出1万元，为国防动员的兵役支出。

3．文化体育与传媒支出174万元，较年初预算数32万元增142万元，增长443%，较上年38万元增136万元，增长358%，增长的原因是有民族自治县边境县村综合文化服务中心覆盖工程资金126万元。其中：群众文化支出28万元，其他文化体育与传媒支出146万元。

4．社会保障和就业支出150万元，较年初预算数140万元增10万元，增长7.1%，增长的原因是基本养老保险缴费基数上涨所致，较上年161万元减11万元，减少6.8%，减少的原因是人员调出，单位需缴纳基本养老保险部分的支出减少。其中：人力资源和社会保障管理事务支出（社会保险经办机构）40万元，归口管理的行政事业单位离退休支出4万元，事业单位离退休支出1万元，机关事业单位基本养老保险缴费支出105万元。

5．医疗卫生与计划生育支出1万元，较上年1万元持平，为其他基层医疗卫生机构支出。

6．城乡社区支出658万元，较年初预算数107万元增551万元，增长515%，较上年457万元增201万元，增长43.9%，增长的原因是项目主管部门发生变化。其中：城乡社区规划与管理支出48万元，其他城乡社区公共设施支出610万元。

7．农林水事务支出744万元，较年初预算数1602万元减858万元，减少53.5%，较上年1582万元减838万元，减少52.9%，减少的主要原因是项目主管部门发生变化，对村级一事一议的补助支出减少。其中：农业事业运行支出210万元，对高校毕业生到基层任职补助支出25万元；林业事业机构支出67万元；水利技术推广支出47万元；扶贫农村基础设施建设支出76万元，生产发展支出38万元，其他扶贫支出5万元；农村综合改革对村级一事一议补助支出108万元，对村民委员会和村党支部的补助支出168万元。

8．国土资源气象等事务支出8万元，较年初预算数5万元增3万元，增长60%，较上年3万元增5万元，增长166%，为国土资源事务（地质灾害防治）支出。

9．上解支出168万元，其中：体制上解支出121万元，收入超基数上解47万元。

10．债务付息支出10万元。

11．基金支出25万元。

12．安排下年收入超预期目标数补助70万元

2018年财政总支出2962万元。

（三）全年一般预算收支平衡情况

2018年龙江乡财政总收入2962万元，财政总支出2962万元，全年收支持平，年末无结余。

三、2018年财政工作情况

（一）财政收支整体平稳

1．财政收入由速度增长向质量增长过渡。2018年，龙江乡严格落实上级政策，对照年初目标任务，不断深化与税务部门的协同配合，迅速分解部署工作目标，压实征管责任，研究和解决收入征管中存在的问题，确保财政收入应收尽收。全乡财政收入逐渐由速度增长转变为质量增长，为龙江乡实现跨越发展奠定坚实基础。

2．财政保障支出基本完成目标任务。坚持一手抓“保障”、一手抓“发展”。严格按照上级关于做好“三保”工作的相关部署，将重点项目建设、政府重大决策作为优先保障对象，为脱贫攻坚、各项督查反馈问题整改、人居环境提升、基础设施建设等方面提供坚强保障。

3．加强非税收入管理。开展非税收入专项检查，规范行政事业单位国有资产处置和出租收入管理，全年非税收入缴库28.6万元，缴库率达100%。

（二）支出结构不断优化

1．财政支出继续向民生领域倾斜。全面落实好国家惠农政策，确保惠农资金落实到位。2018年共兑现各种惠农补贴467万元，较2017年347万元增120万元，增长35%，其中:农业支持保护补贴301万元；省级生态公益林补贴2万元；退耕还林补贴28万元；草原生态补贴13万元；天然林停伐补助123万元。惠农资金100%发到群众手中，使群众真正得到实惠。

2．强化脱贫攻坚资金保障和监管。一是建立“一把手”负责制，明确财政部门及资金使用单位“一把手”负总责、各站所 “一把手”对分管领域负责、业务人员对自身业务负责，认真扎实抓紧抓好扶贫资金监管工作；二是严把报账审核关，从资金下达、核算管理、拨付程序、报账要求及政府采购等各个环节，全过程全覆盖强化对扶贫资金的监督管理；三是每月定时汇报上月资金使用、监管情况，解决扶贫资金大额滞留、不及时拨付以及有扶贫资金无项目等问题，及时督促整改落实，2018年共收到财政专项扶贫资金335万元，支出315万元，扶贫资金结转20万元，支出进度为94%，结转率控制在6%；四是紧盯全乡的脱贫攻坚工作目标，持续加大扶贫资金投入力度，盘活乡级存量资金100余万元投入村级开展工作。

3．努力降低行政成本。切实厉行节约，严格控制“三公”经费只减不增，压缩行政经费等一般性支出，深化公车改革成果，从严控制公务用车运行费用，进一步规范接待费、差旅费管理相关制度，努力降低行政成本。2018年三公经费控制在99万元，较上年105万元减6万元，减少6%。

（三）深化改革迈出重要步伐

1．财税体制改革。一是预算体制改革不断深入，2018年，预算编制内容更加细化，一般公共预算、政府性基金预算的支出全部细化编列到功能分类的项级科目，预算编制内容更加充实，一般公共预算将预计的上级专项转移支付资金、政府转贷资金利息等纳入预算，预决算信息更加公开透明，都在规定的公开时限内按要求在政府门户网站进行了公开；二是国库改革成果显现，国库集中支付电子化管理运行稳定，支付系统实现“无纸化”支付，进一步规范财政以单一账户体系管理为基础，有效防范财政资金支付风险。

2．农村综合性改革试点项目按时高质完成。一是规划实施完成壮大村级集体经济项目1个，美丽乡村项目1个，彩票公益金项目2个,中央补助地方公共文化服务体系建设项目1个，5个项目共争取资金395万元；二是赧等社区“四位一体”建设项目、勐外坝农村环境综合整治工程已全部完工；三是申报储备硝塘社区壮大村级集体经济项目1个。项目的申报实施，使村集体经济、村级活动阵地建设、农业产业发展、农村人居环境等方面取得长足进步，将在下步工作中为实现乡村全面振兴发挥重要作用。

（四）财政监管逐步实现常态化

1．防控政府债务风险。做好全乡政府性债务监控，继续摸清全乡政府性债务动态，严格按照上级规定，减存量、控增量，严防新增债务。督促政府细化偿债计划，落实债务预警机制，确保不出现债务违约。加强对隐性债务的清理监管，确保不发生债务风险。

2．规范政府采购行为。凡需进行政府采购项目的单位，严格按照政府采购制度规定执行。采购过程中，公开采购制度、采购程序、采购结果，全面接受社会监督，不断提高政府采购工作水平，着力培育公开、公平、公正的竞争机制。

3．抓好非税收入征管。对2017年度使用的财政票据进行清理、审核，严格票据领取日常管理，执行财政票据“计划领用、核旧领新、票款同行”制度，以确保财政票据的使用安全和非税收入及时足额入库。

（五）加强学习教育促队伍建设

围绕财政中心工作，坚持两手抓、两不误、两促进，有力促进全乡财政工作不断取得新成效。组织全乡财务人员学习贯彻党的十九大精神，结合财政工作实际，积极参加市、县财政部门组织的业务培训，扎实推进财政工作迈上新台阶。以集中学习、外出交流等形式对村“两委”、村务监督委员会和预算单位负责人、报账员进行系统培训，使全乡财务人员敬业精神、服务意识、廉政意识、风险意识和责任意识不断提高。

各位代表，在总结成绩的同时，我们也清醒的认识到，当前财政工作在运行中依然存在着一些不容忽视的问题。一是刚性支出增长迅猛，确保全年财政收支平衡的压力增大；二是自身财力总量不大，对上级财政转移支付依赖性高，收入质量有待进一步优化；三是对于新常态下的财政工作认知度不高，急需进一步加强财政理论知识的学习；四是对民生、综改、涉农等方面财政政策的宣传力度不够。对于这些问题，在今后工作中，我们将以更强的责任感和使命感，提升管理水平，悉心谋划，采取有力的措施加以解决。

四、2019年地方财政预算

（一）2019年预算标准

按《中共龙陵县委办公室 龙陵县人民政府办公室关于印发<龙陵县乡镇财政体制管理办法>（试行）》(龙办发〔2013〕6号)及《中共龙陵县委办公室 龙陵县人民政府办公室关于明确全县乡镇财政体制管理有关事项的通知》(龙办发〔2017〕75号)执行。为确保人员工资正常发放、机关正常运转、社会保障等重点支出，我乡2019年预算财政总收入2910万元，其中：一般预算收入计划为830万元（烤烟税计划完成490万元，资源税计划完成3万元，增值税计划完成337万元），与上年持平；补助收入计划为2080万元，其中：一般性转移支付收入计划为1180万元（均衡性转移支付补助收入188万元、固定数额补助收入992万元）；专项转移支付收入计划为900万元。财政总支出为2910万元，其中：一般预算支出安排2742万元（包括专项转移支付支出900万元），体制上解121万元，收入超基数上解47万元，年末保持收支平衡。

（二）一般预算支出安排

1．一般公共服务支出1121万元。

2．文化体育与传媒支出96万元。

3．社会保障和就业支出173万元。

4．城乡社区事务支出632万元。

5．农林水事务支出714万元。

6．国土资源气象等事务支出6万元。

（三）2019年预算中需要说明的相关事项

1．交通费按3辆公务用车计算，每辆预算支出5.67万元。

2．正常公务费按2018年12月份在职人员计算，人均预算支出0.3万元。

3．其他未尽事宜参照(龙办发〔2013〕6号) (龙办发〔2017〕75号)精神执行。

五、2019年财政工作的主要措施

2019年财政工作任务更加艰巨，我们将紧紧围绕乡党委政府决策部署，聚焦重点、精准发力、统筹兼顾、扎实推进，主要做好以下5个方面的工作：

（一）强化财源建设，确保收入增长

加强对宏观经济形势和财政收入结构的分析研究，密切关注财税改革动态，积极应对国家财税政策调整对收入的影响，牢牢掌握组织收入工作的主动权，确保税源不流失。一是强化财税部门协作机制，形成齐抓共管局面，切实做到应收尽收；二是依托农业大乡优势，积极融入农业经济发展的大潮，紧紧围绕绿色有机农副产品及加工，加快发展以生态农业为主板的财源建设体系，实现财源可持续发展；三是乡党委政府落实各项优惠政策，创新工作方式，加大招商引资力度，改造升级传统产业，增强竞争优势，确保经济发展的成果充分反映到财税增长上来。

（二）狠抓项目引进，力促经济发展

把抓项目与促发展相结合，紧扣国家产业支持政策导向，充分发挥财政职能，抢抓政策机遇，准确把握项目信息，结合我乡实际，做好实施乡村振兴项目的前期准备，充分调动各单位积极性，大力向上争取补助资金，确实增加乡级可用财力。

（三）突出科学管理，保障改善民生

按照“坚守底线、突出重点”的工作思路，强化预算管理，继续从严控制，压减一般性支出，以保障和改善民生为工作导向，将政策支持和财力保障的重点向民生领域倾斜。一是加强政策性支出，对政策性规定的刚性支出和民生保障支出，根据年度预算计划，按照进度合理调度资金，确保各项民生保障政策不折不扣落实到位；二是加强财政基础管理，以财政资金“集中、统一、高效、规范”使用为目标，统筹各方面资金，集中财力办大事；三是加强动态监督管理，建立预算执行动态台账，继续深化乡政府及各预算单位的财务管理，严格执行各项管理制度，增强财政支出的规范性，反对铺张浪费，按照公用经费支出“零增长”的要求，严控“三公”经费等一般性支出；四是做好农村综合改革各项工作，支持农村基础设施、壮大村级集体经济等项目建设，确实改善农村生产生活条件。

（四）强化监督检查，确保资金安全

牢固树立依法理财意识，自觉接受社会各方面监督。一是认真落实县审计局审计意见，积极整改相关问题；二是强化对重大政策、重点项目和民生事项资金落实情况的监督管理，确保资金安全、规范、高效运行；三是加强财务人员的培训，提高政策水平和业务素质；四是强化会计信息质量监督，规范财务管理，严肃财经纪律。

（五）深化财政改革，提高服务效能

增强依法理财的责任感，以实施新《预算法》为突破口，以精细化管理为抓手，切实提高财政服务效能和效率。一是建立预算约束机制，明确财政支出责任，加快支出进度，提高财政资金使用效率；二是继续加大盘活财政存量资金力度，建立结余结转资金定期清理机制，加大财政资金统筹使用力度，降低风险，以缓解地方财政资金不足的局面；三是切实抓好公务用车和公务接待制度改革，继续强化厉行节约，控制非生产性支出；四是加强物资采购、工程建设的透明化管理，实行政务运作、政府采购、公开招标；五是加强队伍建设，增强干部责任意识，服务意识，廉政意识，提高工作执行力，以高度的责任心和敬业精神，努力推动财政事业健康发展。

各位代表！新时代要有新气象，新征程要有新作为。让我们更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，深入学习贯彻党的十九大精神，在乡党委政府的坚强领导下，乡人大的监督下，紧紧依靠和团结全乡人民，不忘初心、牢记使命，不驰于空想、不骛于虚声，一步一个脚印，踏踏实实干好工作，为全面建设魅力龙江、富裕龙江而努力奋斗！

（此件公开发布）