一、2023年地方财政预算执行情况

2023年，在镇党委、政府的正确领导和镇人大的监督下，在上级财政部门的关心和指导下，龙山镇财政所始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在经济下行、财政吃紧的形势下，坚持科学理财，全力保障重点支出，严格执行年初预算，全年财政收支任务圆满完成，为全镇经济社会发展提供了坚实保障。

（一）一般公共预算收支完成及平衡情况

1．收入完成情况

2023年完成财政总收入9700万元，完成预算数的78.48%，比上年减少807万元，减7.68%。其中：一般公共预算收入5200万元，完成预算数的100%，与上年同期持平。上级补助收入4500万元。

一般公共预算收入分项完成情况。税收收入完成5200万元。其中：增值税完成3771万元，完成预算数的121.65%，增32.27%；资源税完成179万元，完成预算数的35.8%，减62.63%；房产税完成375万元，完成预算数的53.57%，减62.63%；城镇土地使用税完成300万元，完成预算数的75%，减41.63%；烟叶税完成575万元，完成预算数的115%，增4.5%。

2．支出完成情况

2023年完成财政总支出9700万元，完成预算数的78.48%，比上年减少807万元，减7.68%。其中：一般公共预算支出7113万元，完成预算数的72.85%，比上年增加1154万元，增27.95%；上解支出2587万元。

一般公共预算支出分项完成情况：一般公共服务支出1671万元，完成年初预算数的51.57%，增11.7%；公共安全支出5万元，完成年初预算数的25%，减16.7%；教育支出13万元，完成年初预算数的13%，增550%；科学技术支出21万元，较上年纯增；文化旅游体育与传媒支出51万元，完成年初预算数的83.61%，减7.27%；社会保障和就业支出356万元，完成年初预算数的101.71%，增9.54%；卫生健康支出172万元，完成年初预算数的48.86%，减21.82%；节能环保支出274万元，完成年初预算数的385.92%，增11.61%；城乡社区支出142万元，完成年初预算数的35.68%，减8.39%；农林水支出4331万元，完成年初预算数的88.79%，增52.98%；交通运输支出42万元，完成年初预算数的84%，增600%；灾害防治及应急管理支出35万元，完成年初预算数的53.03%，减45.31%。

3．收支平衡情况

2023年全镇共完成一般公共预算收入5200万元，上级财政补助收入4500万元（一般性转移支付收入879万元，专项转移支付收入3621万元），收入合计9700万元。完成一般公共预算支出7113万元，上解支出2587万元，支出合计9700万元。收支相抵，2023年一般公共预算收支平衡。

（二）政府性基金预算收支完成及平衡情况

2023年完成政府性基金收入780万元，均为上级补助收入，较上年增加247万元，增46.34%。完成政府性基金支出780万元，较上年增支247万元，增46.34%；其中：征地和拆迁补偿支出66万元，农村基础设施建设支出694万元。收支相抵，政府性基金预算收支平衡。

二、2023年重点工作落实情况

（一）强化收入征管，财政收入均衡入库。今年以来财政所全体成员紧紧围绕年初财政目标任务，按照“抓早、抓紧、抓实、抓出成效”的工作思路，把组织收入作为核心职能。一是克服经济下行压力加大及国家减税降费政策等因素的影响，积极主动作为，强化收入征管。圆满完成年初既定收入目标，全镇财政一般公共预算收入累计完成5200万元，同上年持平。二是认真组织非税收入。全年累计上缴非税收入14.87万元，比上年同期增0.91万元，增长6.52%。三是积极争取资金破解瓶颈。加大资金争取力度，主动与上级财政和有关部门沟通，累计争取上级财政转移支付资金4500万元，其中：一般性转移支付资金879万元，专项转移支付资金3621万元。

（二）规划资金布局，重点领域保障有力。一是坚决落实过“紧日子”要求，节用裕民。严格支出预算，按照“控、压、保”的三字原则，持续压减全镇一般性支出，全年完成一般公共预算支出7113万元，同比增长27.95%。严控“三公经费”支出，优先保障民生需求及各项刚性资金的拨付，全镇“三公”经费支出23.41万元，其中：公务车运行维护费18.14万元，公务接待费5.27万元。二是民生领域，重点保障。兜牢兜实“三保”支出底线，统筹财力优先教育、卫生健康、社会保障、城乡社区、节能环保、农林水、住房保障、灾害防治等民生支出，全年共计支出4609万元，占一般公共预算支出的64.80%。三是统筹资金助力乡村振兴。2023年，龙山镇共收到上级下达财政涉农资金指标1444万元，实际支出1157万元。

（三）执行财政政策，惠民惠农落到实处。一是严格落实减税降费各项措施，把减税降费作为一项重要工作，与税务及相关部门密切配合，认真贯彻落实减税降费各项决策部署和工作要求，切实分析减税降费对龙山税收造成的影响。二是认真落实惠农补助政策，共发放草原生态补贴、天然林停伐补贴等民生补贴资金197.57万元，涉及农户6025户，补贴面积19.757万亩。

（四）强化财务管理，服务效能不断提高。一是通过坚持“三保”支出在总支出中的优先顺序，保障国家和省级制定的工资发放、机构运转和基本民生政策落实到位，做好“三保”资金拨付工作，严格预算，切实按照保障人数和有关标准编制“三保”资金预算。二是强化内控工作，规范预算编制，严格支出管理，严把资金拨付关，对镇级各部门支出进行严格审核，规范资金收支备查账和固定资产备查账登记，切实防范财政资金风险，提升财政资金使用效益。三是用好“公务之家”，提升公共服务能力。推广公务之家APP使用并取得了积极成效，截至目前，龙山镇9个部门120人全部完成安装，覆盖率达100%，审批完成报销还款59笔，共计5.59万元。四是提升财务管理水平，注重培训，着力提升镇村两级报账员的财务水平。通过对镇村两级报账员进行“自学＋培训＋实地指导”，进一步规范镇村两级报账员操作流程、资金管理等财务管理体系，提升龙山财务人员整体水平。五是规范政府采购管理，做好预决算公开工作，打造阳光政府。全年共完成采购50批次，完成单位申报采购预算资金1307万元，实际采购资金1307万元；及时公开年度财政预决算、部门预决算、“三公”经费预决算，增强政府预算透明度，主动接受社会监督。六是认真开展票据自检自查工作，在全镇范围内开展了2023年度财政票据使用情况自检自查。共领取《云南省农村集体经济专用收款收据》25本、《云南省非税收入一般缴款书（电子）》151份，《云南省非税收入统一票据（电子）》100份、《云南省行政事业单位往来结算票据（电子）》130份，核销《云南省行政事业单位往来结算票据（微机）》54份、《云南省非税收入收款收据（单位执收）》47份、《云南省非税收入一般缴款书（新版）》25份、《云南省农村集体经济专用收款收据》8本、《云南省罚没收入专用收据》（机开）18份。经查，各单位领购使用票据文件依据合法有效，行政事业性收费项目和收费标准符合规定。

（五）持续学习教育，财政队伍不断提升。坚持党风廉政建设与财政业务工作两手抓、两促进，切实提升队伍整体素质。一是严格落实相关规定，认真贯彻落实中央八项规定及实施细则精神，严守财经纪律。二是大力推进党风廉政建设，通过制定学习制度，观看警示教育片，撰写学习心得等，全面增强职工自身素质和工作责任感。三是积极参加党委政府相关理论学习及上级财政组织的业务培训，提升服务能力。

各位代表，2023年全镇财政收支预算目标任务虽已完成，但工作中还存在许多不容忽视的困难和问题。一是收入持续增长乏力，由于税源结构单一，税基不稳，税收增长乏力，缺乏可持续增长点。二是财政收支矛盾日益突出，随着社会不断发展，镇村两级刚性支出日渐增长，县级财力困难，三保资金、项目专款拨付滞后，保障压力不断增大，每年形成新增资金缺口，保机构运转困难。三是置换债券还本付息压力加剧，镇财政用于社会事业发展资金短缺，专项资金到位率低，严重影响财政正常运行。

我们将高度重视这些问题，在2024年财政收支预算执行中认真应对、积极解决。

三、2024年财政预算草案

2024年我们将认真贯彻镇党委、政府的决策部署，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大及中央经济工作会议精神，严格执行《预算法》及其实施条例，坚持量入为出、量力而行、统筹兼顾，优化财政支出结构，保重点、兼一般，从严控制一般预算支出特别是“三公”经费支出。围绕全镇经济社会发展的总体思路及预期目标，2024年预算收支安排建议如下：

2024年，全年预计财政预算总收入12676万元，同比增长316万元，增2.56%。其中，预计完成一般公共预算收入5200万元，同上年持平。预计财政预算总支出12676元，同比增长316万元，增2.56%。其中：预计完成一般公共预算支出10119万元，同比增长355万元，增3.64%，政府性基金支出650万元，同比增长70万元，增12.07%。

1．预计一般公共预算收入分项完成情况：税收收入预计完成5200万元。其中：增值税3200万元，资源税400万元，房产税700万元，城镇土地使用税400万元，烟叶税500万元。

2．预计一般公共预算支出分类完成情况：预计一般公共服务支出3792万元，公共安全支出23万元，教育支出220万元，文化旅游体育与传媒支出62万元，社会保障和就业支出372万元，卫生健康支出369万元，节能环保支出71万元，城乡社区支出326万元，农林水支出4712万元，交通运输支出91万元，住房保障支出500万元，灾害防治及应急管理支出31万元，预计完成一般公共预算支出10119万元。

3．预计一般公共预算收支及平衡情况：2024年全镇预计完成一般公共预算收入5200万元，上级财政补助收入7476万元（一般性转移支付收入2560万元，专项转移支付收入4916万元），收入合计12676万元。预计完成一般公共预算支出10119万元，上解支出2557万元，支出合计12676万元。收支平衡。

四、2024年财政工作的主要任务

2024年龙山镇财政工作将紧紧围绕全镇经济发展和镇域建设的需要，狠抓财源培植和收入组织，不断壮大财政实力，持续建设节约型财政，促进全镇经济持续快速协调健康发展和社会全面进步。

（一）深挖收入源泉，完成财政收入任务。巩固和拓展减税降费成效，优化投资环境，继续加强与税务、财政部门的协调。一是加强重点财源培植，加大资金及政策扶持力度，力争第一、二产业对财政的贡献率有新增长。二是积极向上争取资金，有效缓解财政压力。发挥政策资金导向功能，做好项目的有序申报，谋划一批优质项目，加大向上争取政策和资金补助力度，实现投资拉动财政增收。三是加强非税收入管理，保证财政收入及时足额入库，做到应收尽收。

（二）优化财政支出，提高财政监管职能。全面贯彻落实财政支出有保有压，在坚持政府过紧日子的同时，切实保障重点支出及民生支出的原则，积极争取上级专项资金补助。一是继续严控一般性支出，压减“三公经费”支出，认真落实惠农惠民政策，增强人民群众获得感、幸福感。二是加强专项资金管理，进一步健全完善资金管理机制，加强监督跟踪问效，确保资金的有效运行。三是继续提高财政监督管理水平，督促镇直各部门建立完善符合财政资金管理要求的内控制度，将内控制度的落实横向到镇，纵向到村，不断提升镇村两级内控管理水平。

（三）落实财政制度，强化科学管理效力。积极推进各项财政改革，创新基层财政管理机制。一是积极推进各项财政改革，创新基层财政管理机制，严格落实国库集中支付制度，推进预算管理一体化改革进度，切实规范资金支出。二是抓实预算系统项目库维护，做到项目成熟一个上一个，用资金必有预算项目，无预算则无资金，强化项目前期工作。三是按照政府采购制度相关要求，进一步规范镇级政府采购操作规程，提高政府采购效益。四是加强行政事业单位资产管理，建立健全固定资产实物登记台账，完善固定资产管理系统，定期组织核查，确保做到账实一致。五是继续推进财政支出绩效目标管理，不断强化绩效管理的流程控制和过程管理，努力提高财政支出绩效管理水平。

    （四）加强队伍建设，提升干部业务水平。一是以深入开展各类专题学习活动为契机，引导干部职工牢固树立责任意识、服务意识和纪律意识。二是加强职业道德教育及业务知识培训，培养高尚的行业气节和过硬的业务能力。三是加强党风家风廉政建设，努力打造政治可靠、业务过硬、作风优良的高素质财政干部队伍，为圆满完成各项目标任务提供有力保障。