受乡人民政府委托，现将龙新乡2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算（草案）提请会议审查，并请各位列席人员提出宝贵意见。

一、2020年地方财政收支执行情况

2020年，在乡党委的正确领导下，在乡人大的监督下，乡财政所紧紧围绕中心工作，认真落实积极的财政政策，努力培植财源，强化收入征管，严格执行年初预算。结合相关预算体制和乡镇财政资金国库集中支付制度改革精神，充分发挥财政职能作用，防范财政和金融风险，狠抓增收节支，细化财政预算支出，进一步优化财政支出结构，圆满完成了乡十二届人民代表大会第五次会议确定的收支目标任务。

（一）2020年收入完成情况

2020年全乡完成财政总收入3920万元，一般公共预算收入3879万元，完成年初预算数3729万元的104.02%，较上年1520万元增2359万元，增155.2%。其中：上级财政补助收入3260万元（一般性转移支付收入837万元，专项转移支付收入2423万元），比上年860万元增2400万元，增279.07%；完成税收收入660万元（增值税181.73万元，改征增值税129万元，其他资源税244.88万元，烟叶税104.39万元），完成年初预算660万元的100%，较上年660万元持平；政府性基金收入42万元。

（二）2020年支出完成情况

2020年全乡财政总支出3920万元，其中：完成一般公共预算支出3723万元，政府性基金支出42万元，上解上级支出156万元。

2020年完成一般公共预算支出3723万元，其中：

1.一般公共服务支出694万元，完成预算数1371万元的50.62%，较上年724万元减30万元，减4.14%，其中：人大事务支出24万元；政协事务支出16万元；政府办公厅（室）及相关机构事务支出489万元；财政事务支出48万元；纪检监察事务支出31万元；群众团体事务支出9万元；党委办公厅（室）及相关机构事务支出69万元；组织事务支出8万元。

2.国防支出3万元，完成年初预算数1万元的300%。

3.公共安全支出3万元，完成年初预算数4万元的75%，与上年3万元持平。

4.文化体育与传媒支出90万元，完成预算数38万元的236.84%，较上年17万元增73万元，增429.41%，增加原因是上级专款增加，其中：群众文化支出10万元，体育场馆支出80万元。

5.社会保障和就业支出141万元，完成预算数209万元的67.46%，较上年173万元减32万元，减18.5%，其中：人力资源和社会保障管理事务支出36万元；行政事业单位养老支出94万元；社会福利支出11万元。

6.卫生健康支出92万元，完成年初预算数74万元的124.32%，较上年67万元增25万元，增37.31%。其中：公共卫生支出15万元；行政单位医疗32万元；事业单位医疗16万元；公务员医疗补助29万元。

7.城乡社区支出64万元，完成预算数479万元的13.36%，较上年39万元增25万元，增64.1%，增长原因是上级专款增加，其中：城乡社区规划与管理支出34万元；其他城乡社区公共设施支出30万元。

8.农林水支出2604万元，完成预算数1367万元的190.49%，较上年305万元增2299万元，增753.77%，其中：农业事业运行支出195万元；科技转化与推广服务支出2万元；农业生产发展支出72万元；农村社会事业支出15万元；农村道路建设支出75万元；对高校毕业生到村任职补助支出7万元；林业事业机构支出47万元；执法与监督支出1万元；扶贫支出2025万元（农村基础设施建设支出1218万元，生产发展706万元，扶贫贷款奖补贴息支出97万元，其他扶贫支出4万元），农村综合改革支出165万元（对村级一事一议的补助支出11万元，对村民委员会和村党总支支出154万元）。

9.住房保障支出31万元（其中：农村危房改造支出31万元）。

（三）2020年财政收支平衡情况

2020年全乡财政收支平衡情况是：完成财政总收入3920万元，一般公共预算收入3879万元，其中：税收收入660万元，一般公共预算上级补助收入3219万元（一般性转移支付收入837万元、专项转移支付收入2382万元），政府性基金收入42万元。完成财政总支出3920万元，其中，乡级完成地方一般公共预算支出3723万元，政府性基金支出42万元，上解上级支出156万元，年末财政收支保持平衡。

二、2020年财政工作开展情况

（一）强化收入征管，确保收入稳健增长

2020年，面对税收政策及产业调整等不利因素的影响，乡财税部门吃透政策，摸清乡情，并充分发挥政策和资金的导向作用，推动经济平稳较快发展。一是积极做好项目资金争取工作，并整合各类资金，支持易地扶贫搬迁等一系列惠民基础设施建设、以项目建设带动经济发展和增加财政收入，全年共争取上级专项补助资金3260万元，其中：一般性转移支付资金837万元，专项转移支付资金2423万元。二是强化税收征管工作，抓好对重点税源的监控，全面实行简易计税征管办法，积极挖掘增收潜力，做到依法征管，应收尽收，税收收入稳定持续增长，全年完成税收收入660万元，完成县级考核任务660万元的100%，比县级安排的税收基数245万元增415万元。三是建立税收分析制度。财税部门按月、季对现有税源及即将安排的项目内容进行核实、分析、做到及时、足额征收。

（二）优化支出结构，确保社会协调发展

围绕公共财政建设目标，不断调整优化支出结构，努力实现社会事业全面协调发展。一是将预算支出置于乡党委、政府的领导和乡人大的监督之下，确保支出科学、合理、规范。二是区分轻重缓急，统筹安排资金，保证了乡、村两级工资发放和机构正常运转，保证了社会和谐稳定。三是合理调度资金，为龙新产业发展及各项经济目标发展提供有力保障。四是确保了其他社会事务所需经费，促进各项社会事业的发展。

（三）强化资金监管，加大财政资金监管力度

一年来，乡财政所严格落实财政的监督职能，加强财政资金特别是专项扶贫资金、疫情防控资金的监管力度，逐步完善内控制度建设，强化预算执行，规范财政资金的管理，继续做好对乡直单位、村账乡代管的财务工作监管和指导，严格执行五不直接分管和“三重一大”管理机制，实行联合签字审批程序，提高财政资金运行的安全性、规范性和有效性。一是着力规范政府非税收入管理，严格实行“收支两条线”管理，对非税收入资金实行依证收费、专户储存、及时上缴和申请拨付的管理办法，确保非税收入资金及时足额纳入财政管理，全年共完成非税收入缴库33.33万元。二是实施票据电子化规范管理，按照“以票管款、票款同步”的原则，财政监管的目标也逐渐得到体现，同时规范票据的领用、注销和保管、票据结报手续，严格按照有关制度监督票据使用，确保财政资金及时、足额入账。三是规范专项资金特别是扶贫专项资金、疫情防控专项资金的管理，规范项目资金申报、资金来源、资金去向、会计处理、项目监管、资金拨付审批及项目资料收集归档等各项基础性工作。四是认真贯彻落实中央八项规定及其实施细则精神和省市县委实施办法，2020年支出“三公”经费39.99万元，较2019年41.16万元减1.17万元，压缩2.84%，主要是压缩公务接待支出。

（四）“工资统一发放”工作顺利开展

在乡财政极其困难的情况下，保证了全乡工作人员每月工资及时足额发放，做到“保工资、保机构运转、保民生”。全乡在职职工工资统发全部纳入“云南省财政资金一体化系统”网络版进行统一管理发放。截止2020年12月，全乡纳入统发系统人数66人，发放统发工资555.03万元。

（五）强化协调服务，提升民生保障水平

积极落实各项惠农政策和措施，确保资金及时足额发放到农户手中。2020年发放补贴资金542.60万元，其中：发放耕地地力保护补贴资金337.90万元，受益农户7009户，补贴面积33402.86亩；发放退耕还林补贴资金3.04万元，受益农户2户，补贴面积245亩；发放森林生态效益补贴资金5.62万元，受益农户991户，补贴面积5623亩；发放草原生态补贴资金23.40万元，受益农户2567户，补贴面积86203亩；发放天然林补贴172.64万元，受益6823户，补贴面积172639亩。

（六）完善债务分析监控体系，政府债务得到有效控制

2020年末，全乡政府债务余额386万元，全部实现政府债务转贷，此项资金到位后已全部兑现给债权人，目前全乡暂无新的显性债务发生。

（七）深化各项改革，提高财政工作水平

严格执行国库集中支付制度，深化国库集中支付制度改革，全面推进“零余额账户”模式的国库集中支付改革，加大授权和直接支付力度，严格实行公务卡结算制度，进一步加强和规范公务支出管理。一是全面实行指标网络一体化管理，预算会计、“零户统管会计”实行软件网络化管理，严格执行年初预算，执行财务月分析制度。二是财政工作信息系统全面实现网络化办公，部门预算、总预算、总决算、部门决算、“三公”经费等相关工作信息全部实行网上公开，实现了财政收支公开化、透明化，阳光操作。三是加强预算单位库存现金管理，完善支付方式和程序，进一步提高资金使用的规范性、安全性和有效性。四是加强非税收入管理，积极挖掘增收潜力。严格执行《预算法》和《会计法》，认真落实“收支两条线”管理办法，强化对财政票据领购、使用、核销各个环节的监管，加强和规范了非税收入的管理。五是强化行政事业单位国有资产管理。建立健全国有资产管理信息系统，建立固定资产台账，详细登记资产购置、使用等情况，做到“账实、账账、账卡”相符。

（八）规范政府采购，严格固定资产管理

全面推行固定资产电子化采购制度，乡级各行政事业单位，需要购买政府集中采购所列商品，需在政采云平台进行统一采购，并由会计对增加、减少的固定资产登记入账，详细进行资产核算和清理，按期报送资产管理报表及相关资料，加强了固定资产的管理。

各位代表，2020年全乡财政收支目标任务虽已圆满完成，但还存在许多不容忽视的困难和问题。一是税源结构单一，财政持续增收乏力。我乡严重缺乏财源型支柱产业，烤烟产业面临诸多困难和问题，而培植新型财源需要一个漫长过程，导致财政收入难于稳定增长。二是税源总量严重不足，税基不稳，难以支撑不断扩大的财政支出需求，乡级刚性支出增加，保障压力不断增大，收支矛盾日益突出。三是财政仍处于低水平运行状态扶贫资金投入点多面广，资金投入大，特别是易地扶贫搬迁点建设资金缺口较大，监督管理工作任务繁重，财政风险控制任务艰巨，债务转贷支付利息费用过大。四是财政干部队伍建设有待加强，政策理论水平和会计相关知识有待提升。这些问题将是今后一段时期乡财政面临的主要困难，对于这些困难和问题，我们将高度重视，采取有效措施，努力加以应对和解决。

三、2021年地方财政预算（草案）情况

2021年，我们将紧紧围绕乡党委、政府和上级财政部门的总体部署和要求，在乡人大的监督下充分发挥财政职能，以提高经济发展质量和效益为中心，以深化财政体制改革为动力，以快速拉动经济发展为目标，实现人民收入增长、财政增收。我们将继续加强财政收入管理，优化财政支出结构；健全财政预算体系，完善预算管理制度；规范政府债务管理，防止和化解财政风险；严肃财经纪律，从严控制一般预算支出特别是“三公”经费支出；狠抓改革攻坚、突出创新驱动；落实财政政策、努力培植财源；强化收入征管、优化支出结构；强化风险防控、加强民生保障。 围绕全乡经济社会发展的总体思路及预期目标，2021年预算收支安排建议如下：

（一）乡级收入预算情况

2021年一般公共预算财政总收入2854万元，其中，全乡税收收入660万元，较上年持平，其中：增值税297万元，比上年完成数311万元减14万元，减4.5%；资源税265万元，比上年完成数245万元增20万元，增8.16%；烟叶税98万元，比上年完成数104万元减6万元，减5.77%；上级补助收入2194万元（其中：一般性转移支付收入1482万元，专项转移支付收入712万元）。

（二）乡级支出预算情况

2021年地方一般公共预算支出2854万元，比2020年决算数3879万元减1025万元。具体支出情况为：

1.一般公共服务支出955万元。其中：人大事务支出16万元；政府办公厅（室）及相关机构事务支出744万元；财政事务支出36万元；税收事务支出15万元；纪检监察事务支出41万元；社团支出13万元；党委办公厅（室）及相关机构事务支出84万元；其他共产党事务支出6万元。

2.国防支出1万元。

3.公共安全支出8万元。

4.教育支出20万元。

5.文化体育与传媒支出21万元。

6.社会保障和就业支出191万元。其中：社会保险经办机构支出38万元；机关事业单位养老保险支出94万元；抚恤支出34万元；殡葬支出25万元。

7.卫生健康支出69万元，其中：卫生工作经费2万元，行政单位医疗22万元，事业单位医疗24万元，公务员医疗补助21万元。

8﹒节能环保支出14万元。

9﹒城乡社区事务支出60万元。

10.农林水事务支出1359万元。其中：农业事业机构支出200万元；科技转化与推广服务支出38万元；农村社会事业支出35万元；对高校毕业生到基层任职补助支出8万元；林业事业机构支出65万元；水利支出3万元；农村综合改革支出310万元；农村基础设施建设支出700万元。

11.上解支出156万元。

（三）2021年财政收支平衡情况

全乡地方预算收支平衡情况是：财政总收入2854万元，其中税收收入660万元，上级财政补助收入2194万元；财政总支出2854万元，其中乡级一般预算支出2698万元，上解支出156万元，当年地方预算保持收支平衡。

四、2021年财政主要工作及措施

（一）强化征收管理，确保完成税收任务。一是认真分析收入形势，千方百计挖掘税源，增强组织收入的主动性，全方位、多渠道组织收入。二是加大税收稽查力度，严防偷、漏、跑、欠等现象，坚决维护各项税收政策的统一性、权威性和严肃性，确保应收尽收。三是认真开展税源调查，加强重点税源监控，同时加强对收入执行中新情况、新问题的分析和研究，确保完成各项收入目标任务。

（二）优化支出结构，提高财政保障水平。一是坚持“保工资、保运转”的原则，牢固树立过“紧日子”的思想，各项支出严格按预算安排和进度执行，加强预算执行情况分析，增强预算约束力。二是贯彻落实中央八项规定精神，坚持厉行节约原则，强化“三公”经费管理，切实降低行政运行成本，严控一般性开支，真正把有限的资金用在刀刃上。

（三）强化服务意识，认真落实惠农政策。一是继续加强惠农补贴发放管理工作，进一步完善和录入上报“农民补贴网络信息系统”数据，确保补贴资金及时足额兑付到户。二是积极向上争取财政项目，并按时按质完成当年批复的项目建设。三是加强民生资金管理，规范资金拨付、使用及报账程序，确保资金精准、安全运行。

（四）深化财政改革，提升财政管理水平。一是深化财税体制改革，加强对《预算法》、《会计法》的学习，提升财政服务水平。二是深化国库集中支付制度改革，严格执行公务卡结算制度，进一步加强和规范支出管理。三是深化财政信息公开，做好财政预决算报告、部门预决算及“三公”经费公开公示工作。四是加强非税收入和财政票据管理工作。五是继续强化资产管理。

（五）强化资金监管，提高资金使用效益。一是加强制度建设，规范行政行为，切实把依法行政、依法理财贯穿于各项财政工作中。二是加强项目资金和社会保障资金监管，严格执行抽查巡查制度，完善资金管理办法，确保资金安全、支出真实。三是转变财政监督思路，加强对财政法规和财经纪律的学习，强化支出审核，提高资金使用效益。

（六）加强队伍建设，提高综合服务效能。一是加强学习教育，建立和完善学习制度，实行集中学习与自学相结合的方式，不断提高财政队伍的工作能力和水平。二是切实转变工作作风，增强大局意识、效率意识、服务意识，全面提升财政部门的形象。三是加强党风廉政建设，深入开展岗位风险防控工作，坚持把党风廉政宣传教育贯穿于各项财政工作之中，进一步提高财政干部廉洁自律能力，确保财政干部、资金“双安全”。

各位代表，做好2021年的财税工作，任务艰巨，责任重大，使命光荣。我们将在乡党委的坚强领导下，在乡人大的监督支持下，围绕财税工作为中心，助推乡村振兴、疫情防控、服务大局、克服困难、忠于职守，以敢于担当的勇气和决心，扎实工作，确保本次会议确定的目标任务圆满完成，为开创龙新经济社会发展新局面做出新的贡献！

附件：龙新乡2021年政府预算公开表