——2019年1月22日在龙新乡第十二届人民代表大会第三次会议上

龙新乡财政所所长 杨源辉

各位代表：

受乡人民政府委托，我向大会报告2018年地方财政预算执行情况和2019年地方财政预算（草案）报告，请予审议，并请各位列席人员提出宝贵意见。

一、2018年地方财政收入执行情况

2018年，在乡党委的正确领导下，在乡人大的监督下，财税部门紧紧围绕中心工作，认真落实积极的财政政策，努力培植财源，强化收入征管，严格执行年初预算。结合相关预算体制和乡镇财政资金国库集中支付制度改革精神，充分发挥财政职能作用，防范财政和金融风险，狠抓增收节支，细化财政预算支出，进一步优化财政支出结构，圆满和超额完成了乡十二届人民代表大会第二次会议确定的收支目标任务。

全乡完成财政总收入3280万元，其中：一般公共预算收入2745万元，基金上级补助收入535万元。一般公共预算收入完成年初预算数2588万元的106.07%，较上年3751万元减1006万元，减少26.82%。其中：上级财政补助收入2130万元（其中一般性转移支付收入1106万元，专项转移支付收入1024万元），比上年3115万元减985万元，减少31.62 %；完成税收收入570万元（其中：增值税125.52万元，改征增值税122.92万元，资源税225.91万元，烟叶税95.65万元），完成年初预算570万元的100%，较上年500万元增70万元，增长14%；债务转贷收入45万元。

二、2018年预算支出完成情况

（一）2018年完成一般公共预算支出2602万元，其中：

1.一般公共服务支出717万元，完成预算数843万元的85.05%，较上年946万元减少229万元，减少24.21%，其中：人大事务支出14万元，政协事务支出8万元，政府办公厅（室）及相关机构事务支出471万元，其他政府办公厅（室）及相关机构事务支出8万元，财政事务支出50万元，其他财政事务支出5万元，其他税收事务支出20万元，纪检监察事务支出40万元，群众团体事务支出13万元，党委办公厅（室）及相关机构事务支出83万元，其他共产党事务支出4万元，其他一般公共服务支出1万元。

2.国防支出3万元，完成年初预算数1万元的300%。

3.公共安全支出4万元，完成年初预算数4万元的100%,较上年3万元增1万元，增长33.33%。

4.教育支出20万元，完成年初预算数20万元的100%，较上年18万元增2万元，增长11.11%。

5.文化体育与传媒支出140万元，完成预算数33万元的424.24%，较上年43万元增97万元，增长225.58%，其中：群众文化支出34万元，其他文化体育与传媒支出106万元。

6.社会保障和就业支出204万元，完成预算数202万元的100.99%，较上年157万元增加47万元，增长29.94%，其中社会保险经办机构支出59万元，行政事业单位离退休支出108万元，抚恤支出12万元，殡葬支出25万元。

7.节能环保支出10万元，完成年初预算数10万元的100%，较上年10万元持平。

8.城乡社区事务支出397万元，完成预算数49万元的810.2%，较上年682万元减少325万元，减少47.65%，减少原因是上级专款减少所致，其中：城乡社区规划与管理支出51万元；城乡社区公共服务支出346万元。

9.农林水事务支出1093万元，完成预算数1317万元的82.99%，较上年1803万元减少710万元，减少39.38%，其中：农业事业运行支出226万元；科技转化与推广服务支出35万元；农村公益事业支出35万元；对高校毕业生到村任职补助支出39万元；林业事业机构支出88万元；水利防汛支出3万元；扶贫支出154万元（其中：农村基础设施建设支出67万元，生产发展支出68万元，其他扶贫支出19万元）农村综合改革支出513万元（其中：对村级“一事一议”补助支出350万元，对村民委员会和村党总支支出163万元）。

10.国土海洋气象等支出2万元。

11.债务付息支出12万元，完成年初预算数11万元的109.09%。

（二）政府性基金支出535万元（其中征地和拆迁补偿支出500万元，农村基础设施建设支出35万元）。

（三）债务还本支出45万元。

（四）上解支出98万元。

2018年全乡地方财政收支平衡情况是：税收收入570万元，一般公共预算上级补助收入2130万元（其中：一般性转移支付收入1106万元、专项转移支付收入1024万元），基金上级补助收入535万元，债务转贷收入45万元，财政总收入3280万元。乡级完成地方一般公共预算支出2602万元，基金支出535万元，上解上级支出98万元，债务还本支出45万元，完成财政总支出3280万元，年末保持财政收支平衡。

三、2018年财政的主要工作

（一）强化收入征管机制，积极组织财源

认真落实积极的财税政策，积极响应和支持营改增税改工作，充分发挥政策和资金的导向作用，推动经济平稳较快发展。一是积极做好项目资金争取工作，并整合各类资金，支持易地扶贫搬迁等一系列惠民基础设施建设、以项目建设带动经济发展和增加财制政收入，全年共争取上级专项补助资金2130万元，其中：一般性转移支付资金1106万元，专项转移支付资金1024万元。二是强化税收征管工作，抓好对重点税源的监控，全面实行简易计税征管办法，积极挖掘增收潜力，做到依法征管，应收尽收，税收收入稳定持续增长，全年完成税收收入570万元，完成县级考核任务570万元的100%，实际完成665.12万元，增收95.12万元，比县级安排的税收基数245万元增420.12万元。三是建立税收分析制度。财税部门按月、季对现有税源及即将安排的项目内容进行核实、分析、做到及时、足额征收，建立健全税务部门收入月报告制度。

（二）积极争取资金助力脱贫攻坚，农村基础设施建设得到夯实，经济发展快速拉动

认真学习和深刻领会党的十九大精神及习近平总书记脱贫攻坚重要思想，不断强化财务干部队伍的综合素质，提高农村公共服务水平和能力，引导经济朝着更高质量、更有效率、更加公平、更可持续的方向发展，运用科学发展观指导财税工作，农村基础设施建设投入力度进一步加大。中央预算内易地搬迁基建投资资金到位64.8万元，累计收回置换贷款672.13万元；发放易地扶贫搬迁建房补助2954.73万元；发放拆除旧房补助302.4万元；筹借110万元支持老独田搬迁点基础设施建设，争取150万元启动荆竹坪村鑫华坪搬迁点建设；发放2016至2018年农村危房改造资金1652.85万元，集中解决农户C、D级危房修缮加固及拆除重建工程；支持6个村壮大集体经济发展资金123万元，各项扶贫政策的落实，扶贫搬迁点的建设，有力助推了龙新乡脱贫攻坚工作，改善了我乡山区人民的生产生活条件，为早日脱贫致富奔小康奠定了坚实的基础；争取“一事一议”财政奖补项目投入494万元，其中：建设龙新社区芹菜河搬迁点水利设施建设300万元；黄草坝社区靛地中小组道路建设50万元，雪山村正兴片区沟渠建设20万元，菜子地村匡家道路建设45万元，龙新社区响鼓道路建设30万元。申请组织部90万元、文体局80万元建成10个小组文化活动室；支付黄草坝永隆硅钙征地拆迁费用500万元；争取人居环境串户路入户路建设资金271万元；2018年新增投资250多万元建设勐冒社区“四位一体”边境党建长廊建设项目。

（三）强化预算内资金、往来款项资金管理，加大财政资金监管力度

一年来，乡财政所严格落实财政的监督职能，全面加强内控制度建设，强化预算执行，规范财政资金的管理，继续加强“零户统管”管理工作，做好对乡直单位、村账乡代管的财务工作监管和指导，严格执行五不直接分管的管理机制，实行联合签字审批程序，提高财政资金运行的安全性、规范性和有效性。一是着力规范政府非税收入管理，严格实行“收支两条线”管理，对非税收入资金实行依证收费、专户储存、及时上缴和申请拨付的管理办法，确保非税收入资金及时足额纳入财政管理，全年共完成非税收入缴库60.86万元。二是实施票据电子化规范管理，按照“以票管款、票款同步”的原则，财政监管的目标也逐渐得到体现，同时规范票据的领用、注销和保管、票据结报手续，严格按照有关制度监督票据使用，确保财政资金及时、足额入账。三是规范专项资金特别是扶贫专项资金的管理，认真学习和领会脱贫攻坚相关政策，规范项目资金申报、资金来源、资金去向、会计处理、项目招标、项目监管、资金拨付审批及项目资料收集归档等各项基础性工作。四是定期开展闲置资金清理工作，全年共清理上缴国库闲置资金12笔共606.94万元。五是认真贯彻落实中央八项规定精神，压缩“三公”经费开支。

（四）“工资统一发放”工作顺利开展

在乡财政极其困难的情况下，保证了全乡工作人员每月工资及时足额发放，做到“保工资、保机构运转、保民生”。全乡在职职工工资统发全部纳入“云南省财政资金一体化系统”网络版进行统一管理发放。截止2018年12月，全乡纳入统发系统人数68人，退休人员28人。

（五）惠农政策得到全面落实

积极落实各项惠农政策和措施，确保资金及时足额发放到农户手中。2018年发放补贴资金412.41万元，其中：发放耕地地力保护补贴资金330.17万元，受益农户6969户，补贴面积34179.58亩；发放退耕还林补贴资金53.22万元，受益农户1204户，补贴面积6272.3亩；发放森林生态效益补贴资金5.62万元，受益农户988户，补贴面积5623亩；发放草原生态补贴资金23.4万元，受益农户2568户。

（六）注重科学理财，严格执行预算，提升管理水平

严格执行国库集中支付制度，深化国库集中支付制度改革，全面推进“零余额账户”模式的国库集中支付改革，加大授权和直接支付力度，严格实行公务卡结算制度，进一步加强和规范公务支出管理。一是全面实行指标网络一体化管理，预算会计、“零户统管会计”实行软件网络化管理，严格执行年初预算，执行财务月分析制度。二是财政工作信息系统全面实现网络化办公，预算、总决算、部门决算、“三公”经费等相关工作信息全部实行网上公开，实现了财政收支公开化、透明化，阳光操作。

（七）完善债务分析监控体系，政府债务得到有效控制

2018年末，全乡政府债务余额386万元，全部实现政债务转贷，当年实行债务转贷资金45万元，债券置换后仍由乡级承担，386万元政府转贷资金到位后已全部兑现给债权人，目前全乡暂无新的显性债务发生。

各位代表，2018年全乡财政收支目标任务虽已较好完成，但工作中还存在许多不容忽视的困难和问题。一是财源结构单一，发展后劲不足。我乡严重缺乏财源型支柱产业，烤烟生产面临诸多困难和问题，而培植新型财源需要一个漫长过程，导致财政收入难于稳定增长。二是收支矛盾突出，乡级自付财力增长过大，保障压力不断增大，收支矛盾日益突出。三是扶贫资金投入点多面广，资金投入大，特别是易地扶贫搬迁点建设资金缺口较大，监督管理工作任务繁重，风险控制任务艰巨，债务转贷支付利息费用过大。四是财政干部队伍建设有待加强，脱贫攻坚政策理论水平和会计相关知识有待提升。这些问题将是今后一段时期乡财政面临的主要困难，对于这些困难和问题，我们将高度重视，采取有效措施，努力加以应对和解决。

四、2019年地方财政预算（草案）情况

2019年是“十三五”规划的关键之年，也是我乡脱贫工作进入攻坚克难的关键之年，认真做好2019年财税各项工作，保工资、保运转、保民生，确保龙新社会各项事业健康、稳定、协调和快速发展具有重大意义。围绕面临的形势和全乡经济社会发展的总体要求，2019年我乡地方财政预算收支编制和财政工作的总体思路是：以马克思列宁主义、毛泽东思想、邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观、习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大精神，中央经济工作会议、省、市、县级相关会议精神，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，以推进供给侧结构性改革为主线，适度扩大总需求，坚定推进改革，妥善应对金融和财政风险的挑战，引导形成良好社会预期，以提高经济发展质量和效益为中心，以深化财政体制改革为动力，以快速拉动经济发展为目标，实现人民收入增长、财政增收。我们将继续加强财政收入管理，优化财政支出结构；健全财政预算体系，完善预算管理制度；规范政府债务管理，防止和化解财政风险；严肃财政纪律，从严控制一般预算支出特别是“三公”经费支出；狠抓改革攻坚、突出创新驱动；落实财政政策、努力培植财源；强化收入征管、优化支出结构；强化风险防控、加强民生保障，为将龙新建成为龙陵县城的沿边开发区、服务功能区提供有力支撑。

围绕上述指导思想和全乡的经济发展目标及结合现行财税体制，编制符合我乡实际的地方财政预算。全乡2019年公共财政收支预算拟安排建议如下：

2019年，全乡税收收入660万元，比上年完成数570万元增90万元，增长15.79%。其中：国内增值税150万元，比上年完成数125万元增25万元，增长20%；改征增值税140万元，比上年完成数123万元增17万元，增长13.82%；资源税280万元，比上年完成数226万元增54万元，增长23.89%；烟叶税90万元，比上年完成数96万元减6万元，减少6.3%；上级补助收入2206万元（其中：一般性转移支付收入1481万元，专项转移支付收入725万元），财政总收入2866万元。

2019年财政总支出2866万无，其中超收上解支出125万元，一般公共预算支出2741万元。

（一）支出预算安排的依据

按照预算体制改革要求计算全乡人员经费，由乡财政统一发放。2019年预算支出标准按《中共龙陵县委办公室 龙陵县人民政府办公室关于印发<龙陵县乡镇财政体制管理办法>（试行）》(龙办发〔2013〕6号)文件精神执行。

1﹒村级人员经费安排。村干部工资按2018年12月实有人数48人，实际补助额计算；农计员12人，每村设1人（勐冒社区2人），每人每月680元；村炊事员按每村1人计算，每人每月补助400元；村民小组长按每个小组核定1人，全乡214人，每人每月补助200元；村（社区）下设党支部书记全乡45人，按各村实际人数每人每月200元（其中村民小组长和村党支部书记一肩挑每人每月补助300元）；村“三委”全乡71人，按各村实际人数每人每月补助50元。

2﹒公务费安排。村级公用经费及党建工作经费按平均每村每年5万元计算，根据我乡实际每村基数4万元，其余1万元按2014年末农业人口所占比例计算；预算单位公务费按在职人员每人每年3000元计算；政府车辆经费安排3辆，每辆每年2万元计算，其余乡直各单位不再安排交通运行维护费支出；纪检保障经费按三人计算，每人每年7200元；社会维稳及禁毒防艾经费按2018年末总人口每人0.3元计算；工会经费按2018年底在职人员年工资总额的2%计算，职工医疗、大病保险、工伤、生育和失业保险按在职人员工资计算列支。

3﹒全乡财政供养人员以各单位12月份在职在编68人为准，退休人员28人县级直接扣减补助由县人社局发放，半供养人员包括财政应负担的临时工、村（社区）干部、大学生村官、农计员、村“两委”一监督委员、村民小组长、村（社区）下设党支部书记、遗属补助等财政补助人员，工资按实有人数当年实际补助额计算。

4﹒各类专项资金及其他资金预算标准参照（龙办发〔2013〕6号）文件精神执行。

（二）乡级财政支出预算（草案）

2019年地方一般公共预算支出2866万元，比2018年决算数2745万元增121万元。具体支出情况为：

1﹒一般公共服务支出1108万元。其中：人大事务支出16万元；政府办公厅（室）及相关机构事务支出852万元；财政事务支出68万元；税收事务支出16万元；纪检监察事务支出45万元；社团支出14万元；党委办公厅（室）及相关机构事务支出93万元；其他共产党事务支出4万元。

2﹒国防支出1万元。

3﹒公共安全支出5万元。

4﹒教育支出20万元。

5﹒文化体育与传媒支出37万元。

6﹒社会保障和就业支出212万元。其中：社会保险经办机构支出55万元；遗属、困难补助支出7万元；机关事业单位养老保险支出102万元；退休人员职业年金做实部分5万元，抚恤支出18万元；殡葬支出25万元。

7.卫生健康支出59万元，其中：卫生工作经费2万元，行政单位医疗18万元，事业单位医疗20万元，公务员医疗补助19万元

8﹒节能环保支出10万元。

9﹒城乡社区事务支出54万元。

10﹒农林水事务支出1235万元。其中：农业事业机构支出234万元；科技转化与推广服务支出37万元；农村公益事业支出35万元；对高校毕业生到村任职补助支出38万元；林业事业机构支出95万元；水利支出3万元；农村综合改革支出793万元。

11﹒超基数上解支出125万元。

全乡地方预算收支平衡情况是：财政总收入2866万元，其中税收收入660万元，上级财政补助收入2206万元；财政总支出2866万元，其中乡级一般预算支出2741万元，超基数上解支出125万元，当年地方预算保持收支平衡。

五、2019年财政主要工作及措施

（一）做到应收尽收，增强财政保障能力

按照全乡经济社会发展的总体思路，着力加强转方式、调结构，坚持加快经济发展第一要务不动摇，推进产业结构调整，积极开发冷凉山区特有的矿藏、旅游、生物、温泉、生态等资源，加快特色经济发展及集镇建设步伐，大力培育生态健康旅游支柱产业，促进财政增收，改变收入单一的现状，形成“财源多极化，收入多元化，征收规范化”的格局，并做到应收尽收，力争完成税收收入660万元。健全完善公共财政管理体系，加强非税收入管理，确保“收支两条线”的执行。努力从政策上、体制上争取更多、更大的支持，积极争取各种项目资金投入，夯实各领域基础设施建设。

（二）统筹兼顾，实现“三保”，服务全乡经济社会全面协调发展

全面贯彻落实党的十九大精神和公共财政政策，坚持统筹兼顾，量入为出，量财办事，确保重点的原则，在确保人员工资足额发放和机构正常运转的同时，积极争取上级专项资金补助，加大脱贫攻坚资金的投入力度，保证民生资金的需求。一是加大对农业和农村的投入，落实农业优惠政策，重点支持农、林、畜优势产业的发展，加快农业产业结构调整和基础设施建设，改善农村生产生活条件，提高农业综合生产能力。二是积极贯彻落实农业增效和农民增收的财政政策，规范资金管理，多渠道整合项目资金，充分发挥财政政策和资金的引导、拉动作用，支持全乡经济社会事业全面协调发展。

（三）严格依法理财，不断提高财政监督管理水平

随着财政各项改革的不断推进，新形势对财政工作提出了更高要求，结合我乡面临的情况，一是加强专项资金特别是扶贫资金的管理，进一步健全完善资金管理机制，对专项资金实行分项目核算收支，加快各项补助的支出进度，减少财政闲置资金存量，加强财政资金监督管理和跟踪问效，确保资金的有效运行。二是加强财政支出监督，建立完善财务分析体系，确保财政资金合理分配、安全运行、发挥效益，做到精打细算，勤俭办事，严格防范金融和财政风险，管好用活每一笔财政资金。三是坚持厉行节约反对浪费，严格“三公”经费管理，务必保持艰苦奋斗的工作作风，牢固树立过“紧日子”的思想，切实降低行政运行成本，从严控制一般性开支，确保“三公”经费逐年降低。四是进一步规范国有资产核算和管理，严格执政府采购，防止国有资产流失，积极盘活现有资产资源，优化资产资源配置。

（四）强化惠农政策落实

积极实施农村综合改革，落实惠农惠民政策，建立健全农民稳定减负增收的长效机制，规范中央转移支付资金管理，及时兑现易地搬迁农户的建房补助、拆旧补助、农村危房改造及各项惠农补助资金，确保各项惠农补贴资金落实到实处。

（五）继续加大农村基础设施建设，实现人民增收

加强财政资金特别是专项资金的管理将成为财政资金监管的重中之重，加大扶贫资金管理工作，主动筹措资金，搞好易地扶贫搬迁项目工程建设后期扫尾、基础建设资金结算和兑付工作，积极支持三关温泉开发项目建设，抓住有利时机，加大农村各项基础设施的投入，实现人民和财政双增收。

（六）稳步推进财政改革，提升依法理财水平

坚持改革创新，在提高管理水平上下功夫。一是加强财经知识学习，认真落实中央关于全面推进依法治国的战略部署，加强法律法规、财会知识学习，有序推进行政、事业单位新的会计制度改革，强化法治思维，增强依法理财能力。加强对新《预算法》的学习、培训，提升财政服务水平，将政府收入和支出全部纳入预算管理，细化部门预算，提高预算完整性和执行力。二是加快作风转变。贯彻中央八项规定和省市县相关规定的落实，着力解决“四风”方面存在的突出问题，从源头上制止腐败现象的滋生和漫延。三是深化财政信息化改革。使用好乡镇财政一体化平台，积极建设业务标准统一、操作功能完善、网络安全可靠、覆盖全部财政资金的信息管理系统；推进非税收入管理信息化建设，对非税收入各个环节进行规范化管理。四是深化财政信息公开。强化工作措施，坚持以“财政收支透明，打造阳光财政”为要求，做好财政预算、决算、债务及“三公”经费公开工作，将预决算细化到功能支出分类的项级科目，保障公民的知情权、参与权和监督权。

各位代表，做好2019年的财税工作，任务艰巨，责任重大，使命光荣。我们将在乡党委的坚强领导下，在乡人大的监督支持下，围绕财税工作为中心、助推脱贫攻坚，服务大局，克服困难，忠于职守，以敢于担当的勇气和决心，扎实工作，确保本次会议确定的目标任务圆满完成，为实现 “十三五”预定各项目标任务，开创龙新经济社会发展新局面做出新的贡献！

附件： 《龙新乡2018年乡级财政收支执行情况及2019年预算（草案）表》