[2017·1]龙新乡第十二届人民代表大会第一次会议材料之八

龙新乡2016年地方财政预算执行情况和2017年地方财政预算（草案）报告

（2017年1月7日在龙新乡十二届人大第一次会议上）

龙新乡财政所所长 杨源辉

各位代表：

受乡人民政府委托，我向大会报告2016年地方财政预算执行情况和2017年地方财政预算（草案）报告，请予审议，并请各位列席人员提出宝贵意见。

一、2016年地方财政预算执行情况

2016年，在乡党委的正确领导下，在乡人大的监督下，财税部门紧紧围绕中心工作，认真落实积极的财政政策，努力培植财源，强化收入征管，严格执行年初预算。结合新一轮的预算体制改革和乡镇财政资金国库集中支付制度改革，充分发挥财政职能作用，狠抓增收节支，细化财政预算支出，进一步优化财政支出结构，圆满和超额完成了乡十一届人大四次会议确定的收支目标任务。

2016年，全乡完成财政收入3366万元，完成年初预算数1916万元的175.63%，较上年2641万元增725万元，增长27.45%。其中：上级财政补助收入2379万元，比上年2171万元增加208万元，增长9.58%；完成地方财政一般预算收入646万元（其中：烟叶税104万元，增值税164万元，营改增92万元，营业税179万元，资源税107万元），较年初预算510万元增136万元，增长26.67%，较上年470万元增176万元，增长37.45%；债务转贷收入341万元，加上基金收入93万元，2016年财政总收入为3459万元。

二、2016年预算支出完成情况

1、一般公共服务支出618万元，完成年初预算数545万元的113.58%，较上年498万元增121万元，增长24.3%，其中：人大事务支出8万元；政协事务支出5万元；政府办公厅（室）及相关机构事务支出438万元；财政事务支出59万元；税收事务支出21万元；纪检监察事务支出8万元；党委办公厅（室）及相关机构事务支出76万元；其他共产党事务支出3万元。

2、国防支出2万元。

3、公共安全支出2万元，完成年初预算数3万元的66.67%,较上年减6万元，减少33.33%。

4、教育支出17万元，完成年初预算数15万元的113.33%。

5、文化与传媒支出45万元，完成年初预算数16万元的281.25%，较上年增加18万元增27万元，增加150%，其中：群众文化支出21万元，其他文化支出24万元，增加的原因是拨入专款24万元所致。

6、社会保障和就业支出164万元，完成年初预算数145万元的88.41%，较上年增151万元增13万元，增长8.6%。

7、医疗卫生与计划生育支出142万元，完成年初预算数24万元的587.5%，较上年69万元增73万元，增加105.8%，增长的原因是计划生育社会扶养费支出增加所致。

8、节能环保支出10万元，完成年初预算数114万元的8.77%，较上年114万元减104万元，减少91.22%。

9、城乡社区事务支出30万元，完成年初预算数45万元的66.67%，较上年38万元减8万元，减少21.05%。

10、农林水事务支出1714万元，完成年初预算数929万元的184.5%，较上年1628万元增86万元，增长5.28%，增长的原因是扶贫资金用于农村基础设施建设资金增加603万元所致，其中：事业运行146万元；对高校毕业生到村任职补助支出21万元；其他农业支出34万元；林业事业机构支出37万元；扶贫支出602万元；农村综合改革支出845万元（其中：对村级“一事一议”补助支出804万元，对村民委员会和村（社区）党总支支出41万元），其他农林水支出29万元。

11、国土海洋气象等支出1万元。

12、商品服务业等支出23万元。

13、债务还本支出341万元

14、基金支出93万元。

15、上解支出121万元。

16、2016年税收超收安排预算稳定调节基金136万元。

2016年全乡地方财政收支平衡情况是：税收收入646万元，上级补助收入2379万元（一般性转移支付收入800万元、专项转移支付收入1578万元），债务转贷收入341万元，加上基金上级补助收入93万元，财政总收入合计3459万元。乡级完成地方一般预算支出2768万元，基金支出93万元，上解上级支出121万元，债务还本支出341万元，安排预算稳定调节基金136万元，完成财政总支出3459万元，年末保持财政收支平衡。

三、2016年财政的主要工作

（一）强化收入征管机制，较好完成县级下达的税收考核任务。

认真落实积极的财税政策，积极响应和支持营改增税改工作，充分发挥政策和资金的导向作用，推动经济平稳较快发展。一是积极做好项目资金争取工作，并整合各类资金，支持基础设施、惠民工程等项目建设，以项目建设带动经济发展和增加财政收入，全年共争取上级专项补助资金2379万元，其中：一般性转移支付资金800万元，专项转移支付资金1579万元。二是强化税收征管工作，抓好对重点税源的监控，实行简易计税征管办法，积极挖掘增收潜力，做到依法征管，应收尽收，全年完成税收收入646万元，完成县级考核任务510万元的126.67%，比县级安排的税收基数245万元超401万元。三是建立税收分析制度。财税部门按月、季对现有税源及即将安排的项目内容进行核实、分析、做到及时、足额征收，建立健全税务部门按月进行收入月报告制度。

（二）农村基础设施建设得到夯实，经济发展快速拉动。

认真学习和深刻领会党的十八大、十八届三中四中五中六中全会精神，不断强化财务干部队伍的综合素质，提高农村公共服务水平和能力，引导经济朝着更高质量、更有效率、更加公平、更可持续的方向发展，运用科学发展观指导财税工作，农村基础设施建设投入力度进一步加大。在脱贫攻坚的新形势下，2016年龙新乡共建设易地扶贫搬迁点9个，计划总投资16960万元，目前到位资金2982万元，发放易地扶贫住房贷款588户3528万元，易地扶贫搬迁点的建设，有力改善了山区人民的居住条件，为早日脱贫致富奔小康奠定了坚实的基础；“一事一议”财政奖补项目投入219万元，实施了勐冒社区中一小组、坡头，荆竹坪陆家，黄草坝社区湾塘小组活动场所建设4个；蚌渺社区上元八组、菜子地村中寨村庄道路硬化建设2件；申请投入建设边境转移支付资金393万元，建设雪山村邵家、绕廊社区桥寨、龙新社区野猪坪活动场所4个，建设大硝河马厩坡、黄草坝松树坡、黄草坝工业园区、菜子地黄家坡、唐家村庄道路建设5件；农村保障安居房建设工程已全面启动，拨入专项资金440万元，集中解决危房人群的新建及修缮加固工程；申请及正在实施的彩票公益金项目绕廓新寨活动场所及勐冒村委会建设2件，申请资金80万元；一千亿斤粮食灌溉工程落地龙新，国家投入资金达1150万元，项目建成后将大大改善龙新乡受益各片区的农田灌概条件；积极完成上报勐冒社区“四位一体”项目建设500万元的实施方案，目前已完成该项目批复工作，并于2017年在勐冒村落地实施；投入499万元的桦桃林片区综合开发即将完工；即将完工的黑山村大硝温泉壮大集体经济项目申请财政补助资金100万元，预计总投资达240万元。

（三）强化预算内资金、往来款项资金管理，加大财政资金监管力度。

一年来，乡财政所严格落实财政的监督职能，全面加强内控制度建设，强化预算执行，规范财政专户资金管理，继续加强“零户统管”管理工作，做好对乡直、村级单位财务工作监管和指导，严格执行五不直接分管的管理机制，实行联合签字审批程序，提高财政资金运行的安全性、规范性和有效性。一是着力规范政府非税收入管理，严格实行“收支两条线”管理，对非税收入资金实行依证收费、专户储存、及时上缴和申请拨付的管理办法，确保非税收入资金及时足额纳入财政管理，全年共完成非税收缴入库25万元。二是实施票据电子化规范管理，按照“以票管款、票款同步”的原则，财政监管的目标也逐渐得到体现，同时规范票据的领用、注销和保管、票据结报手续，严格按照有关制度监督票据使用，确保财政资金及时、足额入账。三是规范专项资金特别是易地扶贫专项资金的管理，规范项目资金申报、资金来源、资金去向、会计处理、项目招标、项目监管、资金拨付审批及项目资料收集归档等各项基础性工作。四是定期开展“小金库”专项治理工作。五是认真贯彻落实中央八项规定，压缩“三公”经费开支，严肃财经纪律，对乡直预算单位开展财政资金专项检查，检查面达85%。

（四）“工资统一发放”工作顺利开展。

在乡党委的正确领导下，克服乡财政相对紧张的困难，保证了全乡工作人员每月的工资及时足额发放，做到“保工资、保机构运转、保民生”。全乡在职职工工资统发全部纳入“云南省财政资金一体化系统”网络版进行统一管理发放。截止2016年12月，全乡纳入统发系统人数68人，退休人员27人。

（五）惠农政策得到全面落实。

积极落实各项惠政策和措施，确保资金及时足额发放到农户手中。2016年发放补贴资金319.27万元，其中：发放农业支持保护补贴资金319.27万元，受益农户6931户，补贴面积34179.58亩。

（六）注重科学理财，提升管理水平。

严格执行国库集中支付制度，深化国库集中支付制度改革，全面推进“乡直预算单位开设零余额账户”模式的国库集中支付改革，实行公务卡结算制度，严格执行公务卡强制结算目录规定，进一步加强和规范公务支出管理。2015年我乡财政一体化管理信息系统正式投入运行，乡直预算单位已全部上线操作，财务支出业务逐渐向直接支付方式扩展，2016年共办理财政直接支付业务805笔，支付资金258万元，财政授权支付业务233笔，支付资金40万元。

（七）积极清理核实政府债务

2016年末，全乡政府债务余额580.42万元，当年实行债务转贷341万元已全部兑现给债权人。全部债务均为一般债务，其中：1、其他借款163.25万元（烤烟产业借款23万元；程控电话借款73.6万元；农村产业发展借款13.09万元；农村公共服务体系建设借款9.17万元；易地扶贫搬迁借款44.39万元）。2、资本性支出借款417.17万元（农村卫生基础建设借款20.91万元；村委会建设借款5.91万元；活动室建设12.62万元；道路建设工程款32.47万元；文化站建设38.88万元；公租房建设259.98万元；劳动保障中心建设32.4万元；群众文化广场建设借款14万元）。

各位代表，2016年全乡财政收支目标任务虽已较好完成，但工作中还存在许多不容忽视的困难和问题。一是财源结构单一，发展后劲不足。我乡严重缺乏财源型支柱产业，烤烟生产面临诸多困难和问题，而培植新型财源需要一个漫长过程，导致财政收入难于稳定增长。二是收支矛盾突出，保障压力不断增大。年初预算后新增人员、调资、工资改革、新增单位养老保险金的上缴，村级公务费的增加、保民生、保重点支出及项目配套等需要财政支持的领域很多，且许多增支事项都政策性强、支出规模大，收支矛盾日益突出。三是债务负担沉重，风险控制任务艰巨，债务转贷利息费用过大。四是财政干部队伍建设还不够规范，财政所在职干部老龄化严重，在职在编人员少，一人多岗的现象突出。这些问题将是今后一段时期我乡财政面临的一些主要困难，对于这些困难和问题，我们将高度重视，采取有效措施，努力加以应对和解决。

四、2017年地方财政预算（草案）情况

2017年是“十三五”规划开局的第二年，认真做好2017年财税各项工作，保工资、保运转，保民生，确保龙新社会各项事业健康、稳定、协调和快速发展具有重大的意义。围绕面临的形势和全乡经济社会发展的总体要求，2017年我乡地方财政预算收支编制和财政工作的总体思路是：以邓小平理论、“三个代表”重要思想和科学发展观为指导，全面贯彻落实党的十八大、十八届三中四中五中六中全会精神，以及中央经济工作会议、省、市、县级相关会议精神，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，以推进供给侧结构性改革为主线，适度扩大总需求，坚定推进改革，妥善应对风险挑战，引导形成良好社会预期，以提高经济发展质量和效益为中心，以深化财政体制改革为动力，以快速拉动经济发展为总目标，将继续加强财政收入管理，优化财政支出结构；健全财政预算体系，完善预算管理制度；规范政府债务管理，防止和化解财政风险；严肃财政纪律，从严控制一般预算支出特别“三公”经费支出；狠抓改革攻坚、突出创新驱动；落实财政政策、努力培植财源；强化收入征管、优化支出结构；强化风险防控、加强民生保障，为将龙新建成为龙陵县城的沿边开发区、服务功能区提供有力支撑。

围绕上述指导思想和全乡的经济发展目标及结合现行财税体制，编制符合我乡实际的地方财政预算。全乡2017年公共财政收、支预算拟安排建议如下：

2017年，全乡税收收入500万元（含烟叶税110万元），比上年完成数646万元减146万元，减少22.6%。其中：增值税80万元，比上年完成数164万元减84万元，减少51.22%；改征增值税110万元，比上年完成数92万元增28万元，增加30.43%；资源税200万元，比上年完成数107万元增93万元，增长86.92%；烟叶税110万元，比上年完成数104万元增6万元，增长5.77%；上级补助收入847万元；专项转移支付收入1309万元；调入2016年超收的预算稳定调节基金136万元。

（一）支出预算安排的依据。按照新一轮预算体制改革要求计算全乡人员经费，由乡财政统一发放。

2017年预算支出标准按《中共龙陵县委办公室龙陵县人民政府办公室关于印发<龙陵县乡镇财政体制管理办法>（试行）》(龙办发〔2013〕6号)文件精神执行。

1﹒村级人员经费安排。村干部工资按2016年12月实有人数48人，实际补助额计算；农计员12人，每村设1人（勐冒社区2人），每人每月680元；村炊事员按每村1人计算，每人每月补助400元；村民小组长按每个小组核定1人，全乡214人，每人每月补助50元；村党支部书记全乡44人，按各村实际人数每人每月50元；村“两委”一监督全乡71人，按各村实际人数每人每月补助50元。

2﹒公务费安排。村级公用经费及党建工作经费按平均每村每年5万元计算，根据我乡实际每村基数4万元，其余1万元按2014年末农业人口所占比例计算；预算单位公务费按在职人员每人每年2000元计算；政府车辆经费安排2辆，每辆每年2万元计算，其余乡直各单位不再安排交通运行维护费支出；纪检保障经费按三人计算，每人每年7200元；社会维稳及禁毒防艾经费按2016年末总人口每人0.3元计算；工会经费按2016年底在职人员年工资总额的2%计算。

3﹒全乡财政供养人员以各单位12月份在职在编68人为准，半供养人员包括财政负担临时工、村（社区）干部、大学生村官、农计员、村“两委”一监督委员、村民小组长、村支部书记、遗属补助等财政补助人员，工资按实有人数当年实际补助额计算。

4、各类专项资金及其他资金预算标准参照(龙办发〔2013〕6号)文件精神执行。

（二）乡级财政支出预算（草案）。

2017年地方财政预算支出2792万元，比2016年决算数3457万元减665万元，减19.24%。具体支出情况分为：

1﹒一般公共服务支出预算770万元。其中：人大事务10万元；政府办公室及相关机构事务585万元；财政事务支出52万元；税收事务27万元；纪检监察事务28万元；群众文化9万元；党委办公室及相关机构事务58万元；其他共产党事务支出1万元。

2﹒公共安全支出3万元。

3﹒教育支出18万元。

4﹒文化体育与传媒支出24万元。

5﹒社会保障和就业支出159万元。其中：社会保障经营机构支出42万元；遗嘱补助3万元；机关事业单位养老保险90万元；抚恤费14万元；殡葬支出10万元。

6﹒节能环保支出10万元。

7﹒城乡社区事务支出34万元。

8﹒农林水事务支出1697万元。其中：事业运行168万元；科技转化与推广服务35万元；公益事业35万元；对高校毕业生补助22万元；林业支出38万元；水利支出2万元；扶贫支出500万元；农村综合改革897万元。

9﹒超基数上解支出77万元。

全乡地方预算收支平衡情况是：税收收入500万元，上级财政补助收入847万元，专项转移补助收入1309万元，调入预算稳定调节基金136万元，财政总收入2792万元，乡级一般预算支出2715万元，超基数上解77万元，财政总支出2792万元，当年地方预算保持收支平衡。

五、2017年财政主要工作及措施

（一）培植财源，增强财政保障能力。按照全乡经济社会发展的总体思路，着力加强转方式、调结构，坚持加快经济发展第一要务不动摇，推进产业结构调整，积极开发冷凉山区特有的矿藏、旅游、生物、温泉、生态等资源，加快特色经济发展及集镇建设步伐，大力培育生态健康旅游支柱产业，促进财政收入的增长，改变收入单一的现状，形成“财源多极化，收入多元化，征收规范化”的格局，并做到应收尽收，力争完成税收收入500万元。健全完善公共财政管理体系，加强非税收入管理，确保“收支两条线”的执行。努力从政策上、项目上、体制上争取更多、更大的支持，积极争取各种项目资金投入，夯实各领域基础设施建设。

（二）统筹兼顾，服务全乡经济社会全面协调发展。全面贯彻落实十八大精神和公共财政政策，坚持统筹兼顾，量入为出，量财办事，确保重点的原则，在确保人员工资足额发放和机构正常运转的同时，积极争取上级专项资金补助。加大对农业和农村的投入，落实农业优惠政策，重点支持农、林、畜优势产业的发展，加快农业产业结构调整和基础设施建设，改善农村生产生活条件，提高农业综合生产能力。积极贯彻落实农业增效和农民增收的财政政策，规范资金管理，充分发挥财政政策和资金的引导作用，支持全乡经济社会事业全面协调发展。

（三）依法理财，不断提高财政监督管理职能。随着财政各项改革的不断推进，新形势对财政工作提出了更高要求，结合我乡面临的情况，一是要加强专项资金特别是易地扶贫资金的管理，进一步健全完善资金管理机制，对专项资金实行分项目核算收支，加强监督跟踪问效，确保资金的有效运行。二是加强财政支出监督，确保财政资金合理分配、安全运行、发挥效益，做到精打细算，厉行节约，勤俭办事，管好用活每一笔财政资金。三是坚持厉行节约反对浪费，牢固树立过“紧日子”的思想，严格“三公”经费管理，切实降低行政运行成本，从严控制一般性开支，确保“三公”经费逐年降低5%以上。四是进一步规范国有资产管理，实行固定资产核定审计工作，防止国有资产流失，积极盘活现有资产资源，优化资产资源配置。

（四）继续加强惠农政策落实。积极实施农村综合改革，落实惠农惠民政策，建立健全农民稳定减负增收的长效机制，规范中央转移支付资金管理，保证各项惠农补贴资金及时足额落实兑付到“一折通”中。继续对“一事一议”财政奖补政策的宣传，夯实转移支付项目建设实施力度，努力实施好“四位一体”项目，严格执行项目建设事前调研、事中指导、事后监督和验收的各项管理制度，保证群众利益，创造更高的社会、经济效益。

（五）加大基础设施建设，积极拉动内需。加强财政资金特别是专项资金的管理将成为财政资金监管的重中之重，将加大易地扶贫资金管理工作，全力以赴搞好易地扶贫搬迁项目工程建设，积极支持G219(黄南线)龙新段的征地补偿和项目建设工作。

（六）稳步推进财政改革，提升依法理财水平。坚持改革创新，在提高管理水平上下功夫。一是加强财经知识学习。认真落实中央关于全面推进依法治国的战略部署，加强法律法规、财政知识学习，强化法治思维，增强依法理财能力。加强对新《预算法》的学习、培训，提升财政服务水平，将政府收入和支出全部纳入预算管理，细化部门预算，提高预算完整性和执行力。二是加快作风转变。巩固“两学一做”学习教育实践活动成果，进一步推动中央八项规定和省市县相关规定的落实，着力解决“四风”方面存在的突出问题，从源头上制止腐败现象的滋生和漫延。三是深化财政信息化改革。使用好乡镇财政一体化平台，积极建设业务标准统一、操作功能完善、网络安全可靠、覆盖全部财政资金的信息管理系统；推进非税收入管理信息化建设，对非税收入各个环节进行规范，实现非税收入信息化管理。四是深化财政信息公开。强化工作措施，坚持以“财政收支透明，打造阳光财政”为要求，做好财政预算、决算、债务及“三公”经费公开工作，将预决算细化到功能支出分类的项级科目，保障公民的知情权、参与权和监督权。

各位代表，做好2017年的财税工作，任务艰巨，责任重大，使命光荣。我们将在乡党委的坚强领导下，在乡人大的监督支持下，围绕财税中心、服务大局，克难攻坚，忠于职守，以敢于担当的勇气和决心，扎实工作，确保本次会议确定的目标任务圆满完成，实现 “十三五”良好开局，为开创龙新经济社会发展新局面做出新的贡献！

附件：龙新乡2016年财政预算执行情况及2017年预算（草案）表