[2016·4]龙新乡第十一届人民

代表大会第四次会议材料之八

龙新乡2015年地方财政预算执行情况和

2016年地方财政预算（草案）报告（书面）

（2016年4月25日在龙新乡十一届人大第四次会议上）

龙新乡财政所所长 杨源辉

各位代表：

受乡人民政府委托，我向大会报告2015年地方财政预算执行情况和2016年地方财政预算（草案）报告，请予审议，并请各位列席人员提出宝贵意见。

一、2015年地方财政预算执行情况

2015年，在乡党委的正确领导下，在乡人大的监督支持下，财税部门紧紧围绕中心工作，坚持稳中求进总基调，认真落实积极的财政政策，努力培植财源，强化收入征管，结合新一轮的预算体制改革和乡镇财政资金国库集中支付制度改革，充分发挥财政职能作用，狠抓增收节支，进一步优化财政支出结构，较好地完成了乡十一届人大三次会议确定的收支任务。

2015年，全乡完成财政收入2641万元，完成年初预算数1325万元的199.01%，较上年2102万元增535万元，增长25.45%。其中：上级财政补助收入2171万元，比上年1678万元增加493万元，增长29.38%；完成地方财政一般预算收入470万元（其中：烟叶税87万元，增值税85万元，营改增36万元，营业税207万元，资源税55万元），较年初预算390万元增80万元，增长20.51%，较上年424万元增46万元，增长10.85%；基金收入41万元。财政收入扣除历年累计赤字45万元后，加上基金收入，2015年财政总收入为2637万元。

二、2015年预算支出完成情况

1、一般公共服务支出498万元，完成年初预算数480万元的103.75%，较上年增62万元，增长14.22%。

2、公共安全支出6万元，完成年初预算数3万元的200%,较上年减2万元，减少25%。

3、教育支出15万元，完成年初预算数15万元的100%，较上年减少27万元，减少原因是因为减少了勐冒小学办学条件经费补助20万元，减少64.29%。

4、文化与传媒支出18万元，完成年初预算数15万元的120%，较上年增加4万元，增加28.57%。

5、社会保障和就业支出151万元，完成年初预算数124万元的121.77%，较上年增40万元，增长36.04%。

6、医疗卫生与计划生育支出69万元，完成年初预算数11万元的627.27%，较上年减245万元，减少78.02%，减少原因是因为社会抚养费返还减少了242万元。

7、节能环保支出104万元，上年无支出，增加原因是增加了龙新乡农村连片环境整治资金100万元。

8、城乡社区事务支出38万元，完成年初预算数18万元的211.11%，较上年增3万元，增长8.57%，增加较大原因是今年招考录用2人到国土和村镇规划建设服务中心。

9、农林水事务支出1628万元，完成年初预算数570万元的285.61%，较上年增614万元，增长27.39%，增长的原因是农口一般转移支付补助资金增加所致，其中：事业运行125万元，农业组织化与产业化经营18万元，农村道路建设23万元，对高校毕业生到村任职补助支出15万元，其他农业支出30万元，林业事业机构支出31万元，水利支出3万元，农村基础设施建设支出499万元，对村级“一事一议”补助支出827万元，对村民委员会和村（社区）党总支支出57万元，国土海洋气象等支出1万元，去年无支出。

10、国土海洋气象等支出1万元。

11、基金支出41万元。

12、上解支出68万元。

2015年全乡地方财政收支平衡情况是：地方财政收入2641万元，扣除历年累计赤字45万元，加上基金收入41万元，财政总收入合计2637万元。乡级完成地方一般预算支出2528万元，基金支出41万元，上解上级支出68万元，完成财政总支出2637万元，年末保持财政收支平衡。

三、2015年财政的主要工作

（一）强化收入征管机制，较好完成县级下达的税收考核任务。认真落实积极的财税政策，充分发挥政策和资金的导向作用，推动经济平稳较快发展。一是积极做好项目资金争取工作，并整合各类资金，支持基础设施、惠民工程等项目建设，以项目建设带动经济发展和增加财政收入。全年共争取上级补助资金2171万元，其中：一般性转移支付资金603万元，专项转移支付资金1568万元。二是强化税收征管工作，抓好对重点税源的监控，挖掘增收潜力，做到依法征管。全年完成税收收入470万元，完成县级考核任务470万元的100%，完成年初预算的120.51%，比年初预算数增收80万元，增长20.51%。三是建立税收分析制度。财税部门按月、季对现有税源及即将安排的项目内容进行核实、分析、做到及时、足额征收，税务部门按月进行收入月报告制度。

（二）发挥财政职能，促进经济发展。

认真学习和深刻领会党的十八大、十八届三中四中五中全会精神，不断强化财务干部队伍综合素质，提高服务水平和能力，运用科学发展观指导财税工作。一是加大“三农”投入力度。全年农林水事务支出1628万元，同比增支614万元，增长60.55%，其中：“一事一议”财政奖补项目投入283万元，实施了勐冒社区倒淌水，杨家寨，黄草坝社区周三、四、五组，邓家组活动室建设共4件；黄草坝社区李家寨，黑山村饶家寨，勐冒社区廖三组，龙新社区野猪坪，荆竹坪村李家寨，蚌渺社区顺坪三、五组道路硬化共6件，绕廊社区人畜饮水共1件涉及7个行政村，直接受益群众3003人；投入资金499万元实施桦桃林片区综合开发；投入资金100万元用于农村连片环境整治，投入黑山杨家寨省级重点村项目45万元；投入资金495万元实施边境地区转移支付项目。二是大力支持教育发展。全年教育支出15万元，其中：兑现教育教学奖励资金9万元。三是推动社会稳定。加大对公共安全和社管综治的保障力度，共安排资金3万元。

（三）强化预算内资金、往来款项资金管理，加大财政资金监管力度。

一年来，乡财政更加注重发挥财政的监督职能，全面加强内控制度建设，规范财政专户资金管理，继续加强“零户统管”工作，做好对乡直、村级单位财务工作监管和指导，提高财政资金运行的安全性、规范性和有效性。一是着力规范政府非税收入管理，严格实行“收支两条线”，确保各项非税收入及时足额入库。实施票据电子化规范管理。二是按照“以票管款，票款同步”的原则，财政监管的目标也逐渐得到实时监管，确保财政资金及时、足额入库。三是对非税收入资金实行“依证收费，专户储存、及时上缴和申请拨付的管理办法，使非税收入资金及时纳入财政管理；规范了票据的领用、注销和保管、票据结报手续，严格按照有关制度监督票据使用情况。四是定期开展“小金库”专项治理工作。认真贯彻落实中央八项规定，压缩“三公”经费开支，严肃财经纪律，对乡直预算单位开展财政资金专项检查，检查面达100%。

（四）“工资统一发放”工作顺利开展。

在乡党委的正确领导下，克服乡财政相对紧张的困难，保证了全乡工作人员每月的工资及时足额发放，做到“保工资，保机构运转”。2015年工资统发全部纳入“云南省财政资金一体化系统”网络版进行统一管理发放。截止2015年12月全乡纳入统发系统人数95人，其中：在职人员68人，退休人员27人，全年共统发工资371.29万元。

（五）惠农政策得到全面落实。

按时兑现涉农补贴，确保资金及时发放到农户手中。2015年共完成惠农补贴发放5批次，发放补贴资金416.6万元。其中：发放财政综合直补资金277.30万元，受益农户6907户，补贴面积34179.58亩；农作物良种补贴资金42.88万元，受益农户6911户，补贴面积34475.69亩；后续退耕还林补贴资金78.4万元，受益农户1495户，补贴面积6272.3亩；草原生态补贴资金12.57万元，受益农户2211户，补贴面积74941.85亩；森林生态效益补偿补贴资金5.45万元，受益农户960户，补贴面积5621亩。在做好数据变动、核对、录入工作的同时与县财政、信用社做好信息衔接，保证上级拨付的各种补贴资金能及时准确地打入农户的账户中，按时完成了各种惠农补贴工作。

（六）注重科学理财，提升管理水平。

严格执行国库集中支付制度，深化国库集中支付制度改革。全面推进“乡直预算单位开设零余额账户”模式的国库集中支付改革，继续推进公务卡结算制度改革，严格执行公务卡强制结算目录规定，进一步加强和规范公务支出管理。2015年我乡财政一体化管理信息系统正式投入运行，乡直预算单位已全部上线操作，截止12月底共办理财政直接支付业务616笔，支付资金1292万元，财政授权支付业务190笔，支付资金88万元。通过近一年的实际运行初见成效，一体化平台表现出了较好的安全性、稳定性和高效性，有力地促进了各项财政管理改革水平的提升，对进一步深化国库集中支付改革，提高财政财务管理水平，强化预算执行动态监控，增强财政支出透明度发挥了有效的促进作用；通过一体化的运行，较好地解决了以前存在信息共享难、数据分析难等问题。财政一体化管理信息系统确保资金流、指标流、信息流快速准确地流转，实现了相关单位间互联互通的一体化信息系统，实现财政资金使用信息共享机制，有效地提高了工作效率。

（七）积极清理核实政债务

2014年末，全乡政府债务余额724.54万元，这些债务是新预算法实施前举借的。2015年没有新增债务。2015年末，全乡共计政府债务余额724.54万元，均为一般债务，分别为：1、其他借款307.37万元。①烤烟产业借款23万元；②程控电话借款73.6万元；③农村产业发展借款13.09万元；④基层政权机构建设借款144.12万元；⑤农村公共服务体系建设借款9.17万元；⑥易地扶贫搬迁借款44.39万元。2、资本性支出借款417.17万元。①农村卫生基础建设借款20.91万元；②村委会建设借款5.91万元；③活动室建设12.62万元；④道路建设工程款32.47万元；⑤文化站建设38.88万元；⑥公租房建设259.98万元；⑦劳动保障中心建设32.4万元；⑧群众文化广场建设借款14万元。

各位代表，2015年全乡财政收支目标任务虽已较好完成，但工作中还存在许多不容忽视的困难和问题。一是财源结构单一，发展后劲不足。我乡严重缺乏财源型支柱产业，而新型体财源培植需要一个漫长过程，导致财政收入难于稳定增长。二是收支矛盾突出，保障压力不断增大。年初预算后新增人员、调资、绩效工资改革、村级公务费增加、保民生、保重点支出及项目配套等需要财政支持的领域很多，且许多增支事项都政策性强、支出规模大，收支矛盾突出。三是债务负担沉重，风险控制任务艰巨。这些问题将是今后一段时期我乡财政面临的一些主要困难对于这些困难和问题，我们将高度重视，采取有效措施，努力加以应对和解决。

四、2016年地方财政预算（草案）情况

2016年是“十三五”规划开局之年，做好财政工作意义重大。围绕面临的形势和全乡经济社会发展的总体要求，2016年我乡地方财政预算收支编制和财政工作的总体思路是：以邓小平理论、“三个代表”重要思想和科学发展观为指导，全面贯彻落实党的十八大和十八届三中四中五中全会精神，以及中央经济工作会、省、市、县相关会议精神，坚持稳中求进总基调，以提高经济发展质量和效益为中心，以深化财政体制改革为动力，继续加强财政收入管理，优化财政支出结构；健全财政预算体系，完善预算管理制度；规范政府债务管理，防止和化解财政风险；严肃财政纪律，从严控制一般预及“三公”经费支出；狠抓改革攻坚、突出创新驱动，落实财政政策、努力培植财源，强化收入征管、优化支出结构，强化风险防控、加强民生保障，为将龙新建成龙陵县城的沿边开发区、服务功能区提供有力支撑。

围绕上述指导思想和全乡的经济发展目标及结合现行财税体制，编制符合我乡实际的地方财政预算。全乡2016年公共财政收、支预算拟安排建议如下：

2016年，全乡地方财政预算收入510万元（含烟叶税110万元），比上年完成数470万元增40万元，增加8.51%。其中：增值税135万元，比上年完成数85万元增加50万元，增长58.82%；改征增值税35万元，比上年完成数36万元减少1万元，减少2.78%；营业税170万元，比上年完成数207万元减37万元，减少17.87%；资源税60万元，比上年完成数55万元增加5万元，增长9.09%；烟叶税110万元，比上年完成数87万元增23万元，增长26.44%。上级补助收入1406万元。

（一）支出预算安排的依据。按照新一轮预算体制改革要求计算全乡人员经费，由乡财政统一发放。

2016年预算支出标准按《中共龙陵县委办公室 龙陵县人民政府办公室关于印发<龙陵县乡镇财政体制管理办法>（试行）》(龙办发〔2013〕6号)文件精神执行。

1﹒村级人员经费安排。村干部工资按2015年10月实有人数48人，实际补助额计算；农计员12人，每村设1人（黄草坝社区2人），每人每月680元；村炊事员按每村1人计算，每人每月补助400元；村民小组长按每个小组核定1人，全乡214人，每人每月补助50元；村党支部书记全乡44人，按各村实际人数每人每月50元；村“三委”全乡71人，按各村实际人数每人每月补助50元。

2﹒公务费安排。村级公用经费及党建工作经费按平均每村每年5万元计算，根据我乡实际每村基数4万元，其余1万元按2014年末农业人口所占比例计算；预算单位公务费除林业服务中心外按在职人员每人每年1000元计算，原因是林业局统筹返还的育林基金由乡林业服务中心统筹使用；退休人员公务费按每人每年400元计算；车辆经费按每辆每年2万元计算，乡政府车辆按5辆计算，其余下划单位按2014年车辆编制计算，原则上不得超过编制数，运行经费按上级财政规定统一核定数计算；纪检保障经费按每人每年7200元计算；社会维稳及禁毒防艾经费按2014年末总人口每人0.3元计算；工会经费按2015年底在职人员年工资总额的2%计算。

3﹒全乡财政供养人员以各单位11月份在册人员为准，包括在职人员、退休人员、新增人员工资。半供养人员包括财政负担临时工、村（社区）干部、大学生村官、农计员、村“三委”委员、村民小组长、村支部书记、遗属补助等财政补助人员，工资按实有人数、当年实际补助额计算。

4、各类专项资金及其他资金预算标准参照(龙办发〔2013〕6号)文件精神执行。

（二）乡级财政支出预算（草案）。

2016年地方财政预算支出1916万元，比2015年决算数2596万元减680万元，减26.19%。具体支出情况分为：

1﹒一般公共服务支出预算545万元。其中：人大事务1万元；政府办公室及相关机构事务426万元；纪检监察事务7万元；党委办公室及相关机构事务50万元；其他共产党事务支出4万元；财政事务支出42万元；税收事务15万元。

2﹒公共安全支出3万元。

3﹒教育支出15万元。

4﹒文化体育与传媒支出16万元。

5﹒社会保障和就业支出145万元。其中：人力资源和社会保障管理事务支出35万元；行政事业单位离退休110万元。

6﹒医疗卫生与计划生育支出24万元。其中：公共卫生支出3万元；计划生育事务支出21万元。

7﹒节能环保支出114万元。

8﹒城乡社区事务支出45万元。

9﹒农林水事务支出929万元。其中：农业支出142万元；林业支出43万元；农村综合改革744万元（含预计上级补助项目资金700万元）。

10﹒超基数上解支出80万元。

全乡地方预算收支平衡情况是：乡级一般预算收入510万元，上级财政补助收入1406万元，乡级一般预算支出1916万元（含超收上解支出80万元），当年地方预算保持收支平衡。

五、2016年财政主要工作及措施

（一）培植财源，增强财政保障能力。按照全乡经济社会发展的总体思路，着力加强转方式、调结构，坚持加快经济发展第一要务不动摇，推进产业结构调整，开发冷凉山区特有的矿藏、旅游、生物、生态等资源，加快特色经济发展及集镇建设步伐，大力培育生态健康旅游支柱产业。促进财政收入的增长，改变收入单一的现状，形成“财源多极化，收入多元化，征收规范化”的格局，并做到应收尽收，力争完成税收收入510万元。健全完善公共财政管理体系，加强非税收入管理，确保“收支两条线”的执行。积极向上争取各种项目资金，努力从政策上、项目上、体制上争取更多、更大的支持。

（二）统筹兼顾，支持全乡经济社会全面协调发展。全面贯彻落实十八大精神和公共财政政策，坚持统筹兼顾，量入为出，量财办事，确保重点的原则，在确保人员工资足额发放和机构正常运转的同时，积极争取上级专项资金补助。加大对农业和农村的投入，重点支持农、林、畜优势产业发展，加快农业产业结构调整和基础设施建设，改善农村生产生活条件，提高农业综合生产能力。积极贯彻落实农业增效和农民增收的财政政策，规范资金管理，充分发挥财政政策和资金的引导作用，支持全乡经济社会事业全面协调发展。

（三）依法理财，不断提高财政监督管理职能。随着财政各项改革的不断推进，新形势对财政工作提出了更高要求，结合我乡面临的情况，一是要加强专项资金管理，进一步健全完善资金管理机制，对专项资金以项目核算，加强监督跟踪问效，确保资金的有效运行。二是加强财政支出监督，确保财政资金合理分配、安全运行、发挥效益，做到精打细算，厉行节约，勤俭办事，管好用活每一笔财政资金。三是坚持厉行节约反对浪费。牢固树立过“紧日子”的思想，严格“三公”经费管理，切实降低行政运行成本，从严控制一般性开支，确保“三公”经费零增长。四是进一步规范集体资产管理，防止集体资产流失，积极盘活现有资产资源，优化资产资源配置。

（四）继续加强惠农政策落实。积极实施农村综合改革，落实惠农惠民政策，建立健全农民稳定减负增收的长效机制，规范中央转移支付资金管理，保证各项惠农补贴资金及时足额落实兑付到“一折通”中。继续对“一事一议”财政奖补政策的宣传，夯实“一事一议”项目实施力度，健全对项目的事前调研、事中指导、事后监督制度，保证群众利益，创造更高的社会、经济效益。

（五）稳步推进财政改革，提升依法理财水平。坚持改革创新，在提高管理水平上下功夫。一是加强财经知识学习。认真落实中央关于全面推进依法治国的战略部署，加强法律法规、财政知识学习，强化法治思维，增强依法理财能力。加强对新《预算法》的学习、培训，提升财政服务水平，将政府收入和支出全部纳入预算管理，提高预算的完整性。二是加快作风转变。巩固党的群众路线教育实践活动成果，进一步推动中央八项规定和省市县相关规定的落实，着力解决“四风”方面存在的突出问题。三是深化财政信息化改革。投入使用乡镇财政一体化平台，积极建设业务标准统一、操作功能完善、网络安全可靠、覆盖全部财政资金的信息管理系统；推进非税收入管理信息化建设，对非税收入各个环节进行规范，实现非税收入信息化管理。四是深化财政信息公开。强化工作措施，坚持以“财政收支透明，打造阳光财政”为要求，做好财政预决算报告、部门预决算及“三公”经费公开工作，将预决算细化到支出功能分类的项级科目，保障公民的知情权、参与权和监督权。

各位代表，做好2016年的财税工作，任务艰巨，责任重大，使命光荣。我们将在乡党委的坚强领导下，在乡人大的监督支持下，围绕中心、服务大局，克难攻坚，忠于职守，以敢于担当的勇气和决心，扎实工作，确保本次会议确定的目标任务圆满完成，为开创龙新经济社会发展新局面作出新贡献。

附件：表1《龙新乡一般公共预算收入表》

表2《龙新乡一般公共预算支出表》

表3《龙新乡基本支出经济分类预算表》

表4《龙新乡政府性基金预算支出表》

表5《龙新乡预算平衡表》