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龙陵县2024年地方财政收支决算报告

——2025年8月25日在县第十八届人大常委会第二十九次会上

县财政局局长 杨永相

主任、各位副主任，各位委员：

受县人民政府委托，现将龙陵县2024年地方财政收支决算有关事项汇报如下，请予审议。

2024年，在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会的依法监督下，全县上下始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，落实中央、省、市决策部署和工作要求，严格执行县十八届人大常委会第二十四次会议审查批准的预算，坚持稳中求进、以进促稳、先破后立工作总基调，加强财政资源统筹，积极应对各种困难和挑战，兜牢基层“三保”底线、稳妥推进防范化解政府债务风险，财政运行总体平稳。根据《中华人民共和国预算法》有关规定，现将2024年地方财政收支决算情况报告如下：

一、2024年全县地方财政决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

2024年，一般公共预算收入完成65887万元，完成年初预算数的86.16%，比上年决算数74236万元减收8349万元，下降11.25%。一般公共预算支出305071万元，完成年初预算的87.16%，比上年决算数339805万元减支34734万元，下降10.22%。

全县一般公共预算平衡情况：一般公共预算收入完成65887万元，上级补助收入231861万元，调入政府性基金和其他资金10350万元，上年结转收入59472万元，债务转贷收入18810万元，动用预算稳定调节基金326万元，收入合计386706万元；一般公共预算支出完成305071万元，上解上级支出13882万元，

债务还本支出20677万元，调出资金5163万元，补充预算稳定调节基金192万元，支出合计344985万元，年终结转41721万元，支出总计386706万元。

平衡情况与龙陵县第十八届人民代表大会第三次会议报告的执行数（以下简称“年初报告数”）相比，收支总计分别减少44929万元。减收主要原因：一是受市场影响，主要税源硅、电力等企业减收较大，一般公共预算收入减收8349万元。二是上级转移支付收入减收26721万元，其中：返还性收入因主要税源企业所得税减收，省级增收留用收入奖补倒挂减收6483万元；结算补助因阶段性财力补助减收3770万元；因竞争性项目储备不充分及项目提级论证等因素影响，农林水共同财政事权转移支付补助减收4887万元，专项转移支付收入减收11581万元。三是盘活存量资金不达预期，调入资金减少3746万元。四是减支方面主要科目：一般公共服务减支8170万元，节能环保减支5031万元，城乡事务减支8517万元，农林水事务减支19141万元，住房保障减支2731万元。

（二）政府性基金预算收支决算情况

2024年，政府性基金预算收入完成25286万元，完成年初预算数的29.75%，比上年决算数82526万元减收57240万元，下降69.36%。政府性基金预算支出完成45843万元，完成年初预算数的53.60%，比上年决算数120375万元减支74532万元，下降61.92%。

政府性基金预算收支平衡情况：政府性基金预算收入完成25286万元，上级补助收入4178万元，上年结转收入9621万元，债券转贷收入128360万元，调入资金5163万元，收入合计172608万元；政府性基金预算支出完成45843万元，债券还本支出116500万元，上解支出781万元，调出资金4484万元，支出合计167608万元，年终结转5000万元，支出总计172608万元。

平衡情况与年初报告数相比，收支总计分别减少59714万元，主要是全县可供出让的净地有限，加之供地政策收紧，国有土地使用权挂牌出让减少。

（三）国有资本经营收支决算情况

2024年，国有资本经营预算收入完成100万元，完成年初预算数的10%，与上年决算数持平。国有资本经营预算支出0万元，较上年减支110万元。

国有资本经营收支平衡情况：国有资本经营预算收入100万元，上级补助收入10万元；国有资本经营预算调出资金100万元，年终结转10万元，支出总计110万元。

平衡情况与年初报告数相比，收支总计分别减少900万元，主要是县属国有企业实体化转型慢，尚未实现收益上缴。

（四）社会保险基金收支决算情况

2024年，社会保险基金收入完成150823万元，完成年初预算数的142%，比上年决算数131545万元增收19278万元，增长14.65%。社会保险基金支出147069万元，完成年初预算的156%，比上年决算数137090万元增加9979万元，增长7.28%。收支相抵，本年收支结余3754万元，加上以前年度结余31295万元，年末滚存结余35049万元。

收支决算数与年初报告数相比：增加的主要原因是根据上级要求，2024年市级统筹城乡居民基本养老保险年初预算数22822万元县级不填报，填报决算数14306万元；职工基本医疗保险和城乡居民基本医疗保险年初预算时没有反映上级补助收入35728万元和上解上级支出41463万元，导致最终决算数与年初报告数存在差异。

（五）其他需要报告的事项

1.债务情况。一是债务规模情况。截至2024年12月31日，全县政府性债务余额为738941.5万元，全部为地方政府债券，其中：一般债务343081.5万元，专项债务395860万元。二是债务限额情况。2024年全县政府债务限额为745068万元，其中：一般债务346279万元，专项债务398789万元，全县政府债务未超限额，也不存在违法违规举借及违规担保情况。三是债券发行情况。2024年共发行债券147170万元，其中：发行再融资一般债券18810万元，用于偿还到期一般债券本金13510万元，用于置换隐性债务5300万元；发行新增专项债券14000万元，全部用于置换隐性债务；发行再融资专项债券114360万元，其中：95100万元用于置换隐性债务，19260万元用于偿还到期专项债券本金。四是地方政府债券还本付息情况。2024年债券本息及兑付服务费合计56701.94万元，均按时兑付。其中：偿还政府债券本金36416万元（一般债券15016万元，专项债券21400万元），其中：预算安排资金偿还3646万元，再融资债券偿还32770万元；预算安排资金支付债券利息20283.11万元（一般债券10659.52万元，专项债券9623.59万元）；预算安排资金支付债券本息兑付服务费2.83万元（一般债券1.28万元，专项债券1.55万元）。

2.动支预备费情况。2024年龙陵县共安排预备费3500万元，年度执行中动支2140万元，主要用于重点项目及应急救灾方面。

3.预算稳定调节基金情况。2023年末全县预算稳定调节基金余额326万元，2024年动用预算稳定调节基金326万元，当年补充192万元，年末预算稳定调节基金余额192万元。

4.“三公”经费情况。2024年，全县“三公”经费支出1396.30万元，同比减少9.08万元，下降0.65%。其中：因公出国（境）费用0万元，公务用车购置费197.06万元，同比增加63.77万元，增长47.84%；新购车辆10辆，购置数比上年增加3辆，增加主要原因是老旧车辆报废更新。公务用车运行维护费883.06万元，同比增加141.25万元，增长19.04%，增长主要原是因车辆年限长，县内部分道路路况较差，车辆维修保养成本逐年增加。公务接待费316.18万元，同比减少214.1万元，下降40.37%。公务接待费下降的主要原因是严格落实中央八项规定及其实施细则精神，公务接待工作更加规范。

二、重点财政工作情况

2024年，面对收入下降，收支矛盾突出的不利局面，全县积极应对困难挑战，凝心聚力、狠抓落实，通过积极盘活资产资源、努力向上争取力度等措施增加可用财力，落实党政机关习惯过紧日子要求，全力保障和改善民生，扎实防范债务风险，努力提升财政管理水平，财政运行总体平稳，风险可控。

（一）聚焦收支管理，财政运行总体平稳。一是精心谋划抓收入。克服主要税源持续短收的困难，主动作为，加强税务及各非税执收部门联动，加强重点征收管理，2024年全县一般公共预算收入完成65887万元，积极向上沟通汇报争取各类资金251750万元。二是支出有保有压。严控党政机关一般性支出及非刚性非必要支出，压缩全县行政事业单位一般性支出5900万元。强化预算执行管理，保障“三保”和重点领域、重大项目建设支出。全县完成一般公共预算支出305071万元，其中：保基本民生支出62145万元，保工资支出104625万元，保运转支出3827万元。支持乡村振兴、教育、社保、医疗卫生等支出176518万元，占一般公共预算支出的57.86%。三是风险防控常抓不懈。竭尽全力防范化解政府各类债务风险，积极开展债务风险评估和预警。加强库款及财政资金动态监测，有效防范和控制财政资金支付风险。常态化开展防范非法集资宣传及涉非涉稳风险排查，年内未发生涉金融领域群体性事件和重大负面舆情。

（二）聚焦服务三农，乡村振兴动能强劲。一是支持重点涉农项目建设。投入财政衔接资金13696.9万元、沪滇资金3351万元、农村综合改革转移支付资金1181万元，用于支持发展壮大特色优势产业、建立完善联农带农富农机制。二是落实各项强农惠农政策。投入高标准农田建设资金1053.51万元，支持高标准农田建设和提升改造。发放耕地地力保护补贴资金3072万元，引导合理利用耕地资源。拨付地方政府储备粮油补贴资金340.78万元，确保国家粮油储备充足稳定。三是聚力支持涉农经营主体融资。持续向符合条件的脱贫户和边缘易致贫户发放小额信贷，全年兑付财政贴息资金1107.9万元。持续加大对中小企业融资支持力度，2024年12月中小微企业贷款余额315992.93万元，其中涉农中小微企业贷款余额170104.04万元。

（三）聚焦保障体系，民生福祉持续增进。一是规范惠民惠农资金发放。全县各类惠民惠农补贴资金支出20956万元，惠及50.96万人（户）次。二是推进教育均衡发展。落实“两个只增不减”要求，加大教育投入力度，全县教育支出59449万元。三是促进高质量就业创业。全县就业创业资金支出1101.39万元，全力保障就业创业工作落实落细。四是兜牢困难群众保障底线。全县救助补助资金支出11500万元，惠及困难群众2.89万人次。五是持续提升医疗卫生服务水平。加大对医疗卫生健康事业的投入，加强医疗卫生基础设施、设备、专业技术队伍的建设，全年医疗卫生支出39966万元。

（四）聚焦财政管理，改革创新纵深发展。一是提升预算管理水平。着力构建“先有预算、再有指标、后有支出”的控制机制，严禁超预算、无预算安排支出。二是全面实施预算绩效管理。全县共开展绩效评价977个项目，评价结果及时反馈项目主管单位，督促及时整改，切实提升评价实效。三是全面推进全口径债务管理。强化置换隐性债务债券资金管理。四是强化财会监督。深入开展财政资金监管“清源行动”，不断完善财政资金管理权力制约和监督制度体系，提高财政资源配置效率和财政资金使用效益。

（五）聚焦国企改革，国企运营接续发力。一是加强党对县属国有企业的全面领导。设立党工委、党委、党支部，健全企业党委决策议事规则，实现党建入章100%全覆盖。二是建章立制规范企业管理。制定三年行动方案、改革实施方案、领导人员管理、薪酬管理等“三方案四办法”，选派8名行政事业单位人员到国企任职，组建龙陵国有资产运营有限责任公司对其他县属国有企业统一管理。三是进一步推动国有企业实体化运营。全面盘活资产资源，不断拓展业务，全力推进国有企业实体化、市场化步伐。

2024年全县财政运行总体平稳，但我们也清醒地认识到，财政运行和预算执行中还面临一些困难和问题，主要表现在：一是财政收支矛盾突出。受硅价下跌、土地出让困难、增值税留抵退税等因素影响，财政收入大幅下滑，但“三保”、还本付息、重点项目资金配套、欠拨上级专项资金以及审计、巡视巡察整改等刚性支出却持续增加，财力与事权不匹配，导致“财力小马”拉“支出大车”。二是财政自给率低，对中央转移支付依赖程度高。近3年来，全县财政收入平均60000万元，支出平均300000万元，自给率仅为20%，可自主支配的财力少。三是财政运行风险加剧。全县各类债务进入偿债高峰期，偿债能力不足，统筹还本付息压力大，在“三保”和多元目标考核下，支出责任不断增加，财政紧平衡状态持续加剧，债务风险、财政风险相互穿透，财政“托底”风险不断加大。这些问题，我们将认真研究，在2025年财政收支预算执行中积极应对和化解。

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