——2014年8月22日在县十六届人大常委会第十三次会议上

龙陵县财政局局长 杨新荣

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，向本次会议报告经市财政局审核批复的龙陵县2013年地方财政决算情况，请予审查。

2013年，在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会的监督支持下，全县财税部门坚持以邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观为指导，深入贯彻落实党的十八大、十八届三中全会精神，牢牢抓住桥头堡建设的重大历史机遇，紧紧围绕全县中心工作和科学发展和谐发展跨越发展主题，紧扣财税工作目标任务，充分发挥财政职能作用，狠抓增收节支，着力保障和改善民生，稳步推进各项财政管理改革，较好地完成了县十六届人大一次会议确定的目标任务。

一、2013年全县地方财政决算情况

（一）收入完成情况

1．公共财政预算收入完成情况。全县公共财政预算收入完成34730万元，完成年初预算数32961万元的105.4%，比预算调整数36700万元减收1970万元，减少5.4%，比上年决算数增收8010万元，增长30%。其中：县本级完成23844万元，完成年初预算数24159万元的101.3%，比预算调整数26292万元减收2448万元，减少9.3%；乡镇级完成10886万元，完成年初预算数8802万元的123.7%，比预算调整数10408增收478万元，增长4.6%。

2．基金预算收入完成情况。基金预算收入共完成9809万元，完成年初预算5226万元的187.7%，比上年决算数增收2857万元，增长41.1%。

（二）支出完成情况

1．公共财政预算支出完成情况。公共财政预算支出完成184739万元，完成年初预算数156200万元的118.3%，比预算调整数179926万元增支4813万元，增长2.7%，比上年决算数增支28733万元，增长18.4%。其中：县本级完成167625万元，完成年初预算数145967万元的114.8%，比预算调整数165951万元增支1674万元，增长1%；乡镇级完成17114万元，完成年初预算数10233万元的167.2%，比预算调整数13975万元增支3139万元，增长22.5%。

2．基金预算支出完成情况。基金预算支出完成23698万元，完成年初预算数16690万元的142%，比上年决算数增支7673万元，增长47.9%。

（三）收支数据与十六届人大常委会第六次会议报告数变动情况

1．公共财政预算收支决算批复数与十六届人大常委会第六次会议报告数（以下简称报告数）变动情况。

⑴收入变动情况。总收入191709万元，比报告数185276万元增收6433万元，其中县本级增收3139万元，乡镇级增收3294万元，具体情况是：公共财政预算收入34730万元，比报告数36700万元减收1970万元，其中县本级减收2448万元，乡镇级增收478万元;一般性补助收入81958万元，比报告数78880万元增收3078万元，其中县本级增收2260万元，乡镇级增收818万元；专项补助收入71008万元，比报告数65442万元增收5566万元，其中县本级增收3435万元，乡镇级增收2131万元；调入资金663万元，比报告数减收241万元（纯县本级）；乡镇上解县级收入3903万元，比报告数3770万元增收133万元。

⑵支出变动情况。总支出189694万元，比报告数185276万元增支4418万元，其中县本级增支1279万元，乡镇级增支3139万元，具体情况是：公共财政预算支出184739万元，比报告数179926万元增支4813万元，其中县本级增支1674万元，乡镇级增支3139万元；债券还本支出31万元，比报告数增支31万元（纯县本级）；上解支出4924万元，比报告数5350万元减支426万元（纯县本级）。

⑶结余变动情况。年末结余2015万元，比报告数增2015万元，其中县本级增1860万元，乡镇级增155万元。

⑷收支变动原因。预算调整时，市级下发通知要求我县2013年公共财政预算收入需达36700万元，预算调整过后，考虑到全市各县区税收实际情况，市财政局积极向市政府汇报，经市政府同意后，再次调减各县区收入，导致我县公共财政预算收入决算数比报告数减收1970万元。同时，预算调整时间在10月中旬，对于上级补助收入不能准确估计，导致上级补助收入决算数比报告数增收8644万元。由于收入变动增收，导致支出决算数比报告数增支4418万元。

2．基金收支决算批复数与十六届人大常委会第六次会议报告数（以下简称报告数）变动情况。

⑴收入变动情况。基金预算收入9809万元，比报告数8788万元增收1021万元，上级补助收入11810万元，比报告数4528万元增收7282万元，调入资金收入24万元，比报告数增收24万元。

⑵支出变动情况。基金预算支出23698万元，比报告数15863万元增支7835万元。上解支出-138万元，比报告数减支138万元。调出资金204万元，比报告数219万元减支15万元。

⑶结余变动情况。年末结余4698万元，比报告数4053万元增645万元。

⑷收支变动原因。主要是国有土地使用权出让收入增加以及上级补助城乡社区事务等支出增加。

（四）收支数据与十六届人大二次会议报告数变动情况

1．公共财政预算变动情况。公共财政预算收入、支出数与十六届人大二次会议报告数（以下简称报告数）相符。总体收支情况批复数与报告数存在部分变动。

⑴收支变动情况。上级补助收入比报告数增加51万元。

⑵支出变动情况。上解上级支出比报告数减少219万元。

⑶结余变动情况。年末结余2015万元，比报告数1745万元增加270万元。

⑷收支变动原因。一是基本养老保险和低保等转移支付收入增加1万元；二是结算补助收入增加50万元；三是收入超基数上解支出减少42万元；四是代扣、代收和代征税款手续费上解减少78万元；五是地税经费上解减少99万元。

2．基金预算变动情况。基金预算收入、支出数与报告数相符。总体收支情况批复数与报告数存在部分变动。

⑴支出变动情况。上解支出减少138万元。

⑵结余变动情况。年末结余4698万元，比报告数4560万元增加138万元。

⑶收支变动原因。上级财政部门返还我县从土地出让收入中多计提上缴省市财政的农田水利建设基金等基金收入138万元。

（五）预算收支平衡情况

1．全县公共财政预算收支平衡情况。全县公共财政预算收入34730万元，上级补助收入152966万元，债券转贷收入1500万元，上年结余收入1850万元（县本级结余2272万元，乡镇级结余-422万元），调入资金663万元，收入总计191709万元；公共财政预算支出184739万元，上解上级支出4924万元，债券还本支出31万元，支出总计189694万元。收支相抵，年终滚存结余2015万元，其中上级专款结余1591万元，净结余424万元。

2．县本级公共财政预算收支平衡情况。县本级公共财政预算收入23844万元，上级补助收入142258万元，债券转贷资金收入1500万元，调入资金663万元，上年结余收入2272万元，乡镇上解收入3903万元，收入合计174440万元。公共财政预算支出167625万元，债券还本支出31万元，上解支出4924万元，支出合计172579万元。收支相抵，年终结余1860万元，其中上级专款结余1591万元，净结余269万元。

3．乡镇级公共财政预算收支平衡情况。乡镇级公共财政预算收入10886万元，上级补助收入10708万元，上年结余收入-422万元，收入合计21172万元。公共财政预算支出17114万元，上解支出3903万元，支出合计21017万元。收支相抵，年终结余155万元（纯净结余）。

4．基金预算平衡情况。基金预算收入9809万元，上级补助收入11810万元，上年结余收入6819万元，调入资金24万元，收入总计28462万元；基金预算支出23698万元，上解上级支出-138万元，调出资金204万元，支出总计23764万元，收支相抵，结余4698万元。

（六）均衡性转移支付、民族和边境地区转移支付及重点生态功能区转移支付资金使用情况

1．均衡性转移支付资金使用情况。2013年，上级补助我县均衡性转移支付资金8689万元，其中：用于住房公积金支出2700万元，离退休费支出5817万元，城市低保支出100万元，遗属补助及护理费72万元。

2．民族和边境地区转移支付资金使用情况。2013年，上级补助我县民族和边境地区转移支付资金6848万元。一是民族地区转移支付资金1883万元，其中：用于遗属补助及护理费支出82万元，退伍安置费支出62万元，义务兵优待金支出68万元，消防部队业务保障费支出90万元，在押人员伙食费支出49万元，武警官兵生活补助支出50万元，村级换届选举工作经费支出60万元，教育专项经费210万元，农村公路改造贷款本息支出1088万元，禁毒防艾支出16万元，粮食风险基金县级配套及储备粮仓库建设支出67万元，科学储粮支出41万元。二是边境地区转移支付资金4965万元，其中：用于群众文化活动室建设补助200万元，平达乡和木城乡基层政权改建项目补助200万元，农村义务教育非贫困家庭寄宿生生活补助87万元，农村义务教育薄弱学校改造计划食堂和教学仪器设备项目补助390万元，人畜饮水工程建设项目补助530万元，户孔小学和芹菜塘小学教学综合楼建设项目补助400万元，村容村貌及环境整治项目补助2421.7万元，乡村道路建设与维护项目205万元，“美丽乡村”建设项目配套资金305万元，沿边居民定居补助216.3万元，民兵参加边境管控补助10万元。

3．重点生态功能区转移支付资金使用情况。2013年，上级补助我县重点生态功能区转移支付资金1588万元，其中：用于环境保护能力建设经费30万元，环境监测能力建设100万元，2013年保障性住房县级配套资金250万元，2013年城镇职工基本医疗保险资金665万元，垃圾焚烧炉补助115万元，污水处理费158万元，护林防火通道建设270万元。

二、2013年各项财政工作圆满完成

2013年是我县财税工作困难和压力较大的一年，面对错综复杂的形势，财税部门始终坚持稳中求进的工作总基调，紧紧围绕“稳增长、调结构、促改革、防风险、惠民生”的工作总目标，坚定信心，迎难而上，狠抓落实，确保了财税工作平稳运行。

（一）抓财源，扶产业，着力推动县域经济发展。一是积极支持农业稳步发展。坚持将财政政策、项目、资金向“三农”倾斜，全年农林水事务支出36035万元，同比增支9363万元，增长35.1%。投入资金15180万元，实施了村级公益事业“一事一议”财政奖补、农业综合开发、扶贫开发、千亿斤粮食田间工程、小型农田水利重点县、兴地睦边农田整治等项目，有效改善了农村生产生活条件；投入资金1398万元，用于扶持“两烟”、黄山羊、石斛、短周期工业原料林等特色产业发展，加快了高原特色农业产业化步伐；发放良种、农资综合、农机具购置、退耕还林、草原生态、能繁母猪补贴及森林生态效益补偿等财政性直补资金4745万元，争取并投入涉农贷款增量奖励资金147万元、农村劳动力转移培训资金176万元等，惠民政策得到全面落实。二是积极支持工业跨越发展。积极筹措专项扶持资金1480万元，支持工业项目申报、招商引资、产业化项目技术改造、节能降耗及工业循环经济等；兑现企业上台阶奖、跨越奖、商标奖等激励政策350万元，鼓励企业积极扩大生产规模，提高产能效益，切实增强骨干税源对财政增收的支撑作用。三是积极支持第三产业加快发展。投入资金20860万元，重点用于商贸流通、交通运输及旅游文化等带动性强、聚集效应明显的产业项目，不断提高第三产业收入在财政收入中的比重。四是积极支持投融资体制建设。制定了《2013年金融支持县域经济发展考核办法》，加大对银行、保险公司等金融机构支持县域经济发展的考核力度；进一步强化国有资产监管及经营工作，完善监管体制，确保国有资产保值增值，安排专项资金210万元，重点用于国有资产整合重组、县非公贷款担保公司增资服务等，整合组建了龙陵县润龙水务投资有限公司、龙陵县石斛生物科技有限公司，为加快投融资体制改革奠定了基础。全年共融资13800万元，县非公贷款担保公司在保企业46户，担保贷款余额达8467万元。五是积极支持做好项目工作。多渠道筹措县级项目前期工作经费2632万元，支持各部门扎实做好项目可研、储备及申报等工作，有力支持了段家坝水库、红旗桥至龙山卡红色旅游公路、熊洞水库链接县城供水工程等重大项目的顺利推进。

（二）抓收入，强管理，着力做大财政蛋糕。一是切实加大税收收入征管力度。财税部门不断加强沟通协调，切实加大对重点税源的监控，严格执行税收减免政策，加大税收稽查和清缴欠税力度，严厉打击偷逃骗税行为，做到依法征管、应收尽收。全年完成税收收入54924万元，同比增收8724万元，增长18.9%。二是切实加大非税收入征管力度。严格按规定将非税收入全额纳入预算内及财政专户管理，深入推进“政府非税收入银联POS缴费”工作，切实做好征收单位、代收银行与财政部门汇缴结算的衔接工作，确保非税收入及时入库。全年完成非税收入4077万元，同比增收417万元，增长11.4%。三是切实加大资金争取力度。紧紧抓住中央加快落实县级基本财力保障政策和对边境地区加大转移支付力度的契机，积极向省、市财政部门对接汇报，千方百计争取上级财政资金支持，有效缓解了县级财力薄弱的困难。全年共争取到财力性转移支付资金50956万元，同比增加16215万元，增长46.7%。四是切实加大财政增收考核力度。制定了《2013年财税工作目标责任书》，将挖潜增收工作作为全县目标考核的一项重要内容，进一步强化了征管部门的责任意识，充分调动了征管工作的积极性和主动性。

（三）抓支出，调结构，着力强化民生保障。切实加大对民生事业的投入力度，全县民生支出达159811万元，占公共预算支出的86.5 %。一是积极支持教育优先发展。认真落实义务教育经费保障机制及贫困学生资助政策，实施了中小学校舍安全工程、教师周转房建设、薄弱学校改造、学生营养餐改善计划、解决民办教师及代课教师遗留问题等多项工作。全县教育支出34984万元，同比增支1874万元，增长5.7%。二是积极支持医疗卫生体制改革。巩固完善城乡贫困医疗救助管理体制及新农合制度，大力推进国家基本药物制度、基本公共卫生制度及县级公立医院改革，积极化解乡镇卫生院债务。全县医疗卫生支出14523万元，同比增支1866万元，增长14.7 %。三是积极支持社会保障和就业体系建设。完善低保制度，做到“应保尽保、按标施保”，全年安排城镇低保资金1650万元、农村低保资金9262万元、新老五保户生活救助资金634万元，受益72401人；安排资金3488万元，积极推进城乡居民养老保险制度；安排就业资金469万元，用于公益性岗位补贴、社保补贴及就业培训等就业再就业工作。全县社会保障和就业支出28121万元，同比增支3979万元，增长16.5%。四是积极支持保障性住房建设。通过向上争取和县级财政预算安排、提取土地出让金收益等多渠道筹措资金，实施了廉租房及公租房建设1911套、农村危房改造5400户。全县保障性住房支出16863万元，同比增支5435万元，增长47.6%。五是积极支持文化和旅游事业发展。全力支持国家公共文化服务体系示范区和公益性文体设施建设，实施了农村广播电视无线覆盖、松山旅游小镇、“美丽乡村”建设等工程；全力支持《巍巍松山》大型抗战史诗剧复排公演等松山抗战文化宣传和黄龙玉文化宣传，打响“中国松山·宝地龙陵”外宣名片。全县文化体育与传媒支出4071万元，同比增支2225万元，增长120.5%。六是积极支持生态文明建设。设立了环境保护专项资金，用于生态保护、重点污染防治、污水处理监测及污染防治新技术、新工艺的开发、示范和应用。全县节能环保支出4101万元，同比增支289万元，增长7.6%。七是积极支持维护社会稳定工作。加大对政法部门处置突发事件、大要案办理和社会治安综合治理的保障力度，为维护全县社会和谐稳定打下了坚实的基础。全县公共安全事务支出6465万元，同比增支1363万元，增长26.7%。

（四）抓改革，建机制，着力提升管理水平。一是预算管理方式不断完善。制定了《龙陵县乡镇财政体制管理办法（试行）》，建立健全了预算编制与项目预算评审、支出绩效评价、预算执行进度、结余资金管理、资金分类管理及专项资金整合等预算管理机制，切实提高了预算编制与执行的科学性。二是国库管理改革深入推进。不断规范国库集中支付程序，全面推进乡镇财政国库集中授权支付业务，制定了《龙陵县预算单位公务卡强制结算目录》，不断深化公务卡和预算单位库存现金限额制度改革，全年通过国库直接支付资金155838万元，授权支付资金20530万元，通过公务卡结算1948万元，财政资金的调控能力大幅提高；进一步规范财政专户管理，提高了财政资金运行的安全性、规范性和有效性。三是政府采购管理更加规范。实行“采管分离、管办分离，部门监管、行政监察”的原则，整合现有分散交易平台，优化公共资源配置，创新监管机制，规范交易行为，打造公平诚信的阳光政府采购交易平台，全年监管各类采购招投标334批次，节约资金783.78万元，综合节约率为10.62 %。四是信息化建设成效显著。进一步完善了“金财工程”财政一体化管理信息系统平台，新增了“工资统发”模块并成功上线运行，统一了财政业务数据基础规范和技术标准，实现了财政资金支出的全过程监控；扩大了财政票据电子化管理系统、非税收入银联POS机缴费等应用范围和使用单位，实现了纳税、审核、缴库等各个环节的电子化操作及征缴管理部门间的信息共享。五是会计改革工作步伐加快。全面实施了新的《小企业会计准则》及《事业单位会计准则》，有效提升了我县会计工作管理水平。

（五）抓监管，重绩效，着力维护资金安全。一是严格监管制度执行。严格按照《龙陵县县级财政专项资金跟踪问效管理暂行办法》、《龙陵县县级项目前期费管理暂行办法》等制度开展财政资金年度监督检查工作，使财政监管工作更具操作性。二是进一步完善监管机制。制定了《2013年审计工作目标责任书》，加强了财政、监察、审计等相关部门间的横向联动，形成了齐抓共管的工作氛围。三是进一步加大监管力度。采取日常监督与专项监督、环节性监督与全方位监督相结合的方式，对15个行政事业单位、10个乡镇的会计信息质量情况和30个民生专项资金项目开展了重点检查；制定了《龙陵县2013年“小金库”专项治理工作实施方案》,深入59个行政事业单位、社会团体和10个乡镇开展“小金库”专项治理工作，构建和完善了监管长效机制。四是扎实开展财政资金绩效评价。对10个民生重点领域的财政资金项目开展了绩效评价，有效提高了财政资金使用的经济性、效益性和效率性。

主任、各位副主任、各位委员，2013年我县财政工作取得了一定的成绩，在看到成绩的同时，但也清醒地认识到，当前财政工作面临着诸多困难和问题：全县财政收支总量依然较小，财政自给率低，税源结构单一，财政持续增收困难；保民生保重点及项目配套等刚性需求增长迅速，平衡压力加剧；政府性债务负担较重，国库垫付资金过大，债务风险预警管理亟待加强；融资能力弱，金融支持经济发展力度还需进一步加大。对于这些困难和问题，我们将高度重视，采取有效措施，努力加以应对和解决。