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龙陵县2019年地方财政决算报告

——2020年8月31日在县第十七届人大常委会第三十次会议上

龙陵县财政局局长 杨永相

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，向本次会议报告经市财政局审核批复的龙陵县2019年地方财政决算情况，请予审议。

一、收入完成情况

（一）一般公共预算收入完成情况。全县一般公共预算收入完成65271万元，与预算调整数相同，完成年初预算67650万元的96.5%，比上年决算数增收845万元，增长1.3%。其中：县本级完成52293万元，与预算调整数相同，完成年初预算数54500万元的96%；乡镇级完成12978万元，与预算调整数相同，完成年初预算数13150万元的98.7%。

（二）政府性基金预算收入完成情况。政府性基金预算收入共完成26130万元，与预算调整数相同，完成年初预算数23000万元的113.6%，比上年决算数增收12673万元，增加94.2个百分点。

（三）国有资本经营预算收入完成情况。国有资本经营预算收入共完成49万元，与预算调整数相同，去年国有资本经营预算收入共完成0万元,完成年初预算数100万元的49%，比上年同期纯增49万元。

二、支出完成情况

（一）一般公共预算支出完成情况。一般公共预算支出完成325006万元，完成年初预算数337400万元的96.3%，比预算调整数324923万元增加83万元，比上年决算数327542万元减支2536万元，下降0.8%。其中：县本级完成304243万元，完成年初预算数302674万元的100.5%，比预算调整数304329万元减支86万元；乡镇级完成20763万元，完成年初预算数34726万元的59.8%，比预算调整数20594万元增支169万元。

（二）政府性基金预算支出完成情况。政府性基金预算支出完成23273万元，与预算调整数相同，完成年初预算数29511万元的78.9%，比上年决算数5053万元增支18220万元，增长3.6倍（2019年新增专项债券增加支出20000万元）。

（三）国有资本经营预算支出完成情况。国有资本经营预算支出48万元，与预算调整数相同，完成年初预算数100万元的48%，比年初预算减支52万元。

三、收支决算数与县十七届人大常委会第二十四次会议预算调整报告数（以下简称报告数）变动情况

（一）一般公共预算收支决算数与报告数变动情况

1.收入变动情况。总收入434758万元，比报告数434293万元增收465万元，具体变动情况为：返还性收入4437万元比报告数4454万元减少17万元、一般性转移支付176096万元比报告数156078万元增加20018万元、专项转移支付补助收入42988万元比报告数61518万元减收18530万元；调入资金43670万元比报告数44676万元减少1006万元（纯县本级）。

2.支出变动情况。总支出434229万元，比报告数434293万元减支64万元，具体变动情况为：一般公共预算支出325006万元比报告数增加83万元、上解上级支出13597万元比报告数13960万元减支363万元（纯县本级），主要是专项上解减少；补充预算稳定调节基金增加216万元。

3.结余变动情况。年终结余529万元比报告数纯增，主要是结算后县级专款结余。

（二）政府性基金收支决算数与报告数变动情况

1.收入变动情况。总收入176810万元与报告数176809万元增加1万元，市级结算专款取“万元”为单位，多入1万元。

2.支出变动情况。总支出173487万元与报告数174419万元减支932万元，原因是上解支出减少932万元，主要是与省市清算国有土地使用权出让收入后，2018年增减挂钩结余指标流转省级不计提基金，相应县级上解数减少。

3.结余变动情况。年末结余3323万元比报告数2391万元增加932万元，主要是土地出让收入清算后，省级返还我县2018年增减挂钩节余指标流转多计提部分。

（三）国有资本经营收支决算数与报告数变动情况

收支、结余均与报告数相同。

1.收入变动情况。国有资本经营预算收入完成49万元与报告数相同。

2.支出变动情况。国有资本经营预算支出完成48万元与报告数相同。

3.结余变动情况。国有资本经营预算结余1万元与报告数相同。

四、收支决算数与县第十七届人民代表大会第五次会议执行报告数（以下简称报告数）变动情况

收支决算数与县第十七届人民代表大会第五次会议报告数（以下简称报告数）基本相符，总体收支情况与报告数存在部分变动。

（一）一般公共预算收支决算数与报告数变动情况

1.收入变动情况。总收入434758万元，比报告数434293万元增收465万元，具体变动情况为：返还性收入4437万元比报告数4454万元减少17万元、一般性转移支付176096万元比报告数156078万元增加20018万元、专项转移支付补助收入42988万元比报告数61518万元减收18530万元；调入资金43670万元比报告数44676万元减少1006万元（纯县本级）。

2.支出变动情况。总支出434229万元，比报告数434293万元减支64万元，具体变动情况为：一般公共预算支出325006万元比报告数增加83万元、上解上级支出13597万元比报告数13960万元减支363万元（纯县本级），主要是专项上解减少；补充预算稳定调节基金增加216万元。

3.结余变动情况。年终结余529万元比报告数纯增，主要是结算后县级专款结余。

（二）政府性基金收支决算数与报告数变动情况

1.收入变动情况。总收入176810万元与报告数176809万元增加1万元，市级结算专款取“万元”为单位，多入1万元。

2.支出变动情况。总支出173487万元与报告数174419万元减支932万元，原因是上解支出减少932万元，主要是与省市清算国有土地使用权出让收入后，2018年增减挂钩结余指标流转省级不计提基金，相应县级上解数减少。

3.结余变动情况。年末结余3323万元比报告数2391万元增加932万元，主要是土地出让收入清算后，省级返还我县2018年增减挂钩结余指标流转多计提部分。

（三）国有资本经营收支决算数与报告数变动情况

收支、结余均与报告数相同。

五、收支平衡情况

（一）全县一般公共预算收支平衡情况。一般公共预算收入65271万元，上级补助收入223521万元，债务转贷收入100410万元，调入预算稳定调节基金786万元，调入资金43670万元，上年结余收入1100万元（专款结余），收入合计434758万元；一般公共预算支出325006万元，上解支出13597万元，债务还本支出95410万元，补充预算稳定调节基金216万元，支出合计434229万元。收支相抵，年终结余529万元（县本级专款结余）。

1.县本级一般公共预算收支平衡情况。一般公共预算收入52293万元，上级补助收入223521万元，债务转贷收入100410万元，乡镇上解收入6097万元，调入预算稳定调节基金786万元，调入其他资金43670万元，上年结余收入1100万元（专款结转），收入合计427877万元；一般公共预算支出304243万元，债务还本支出95410万元，补助乡镇支出13882万元，上解支出13597万元，补充预算稳定调节基金216万元，支出合计427348万元。收支相抵，年终结余529万元。

2.乡镇级一般公共预算收支平衡情况。一般公共预算收入12978万元，上级补助收入13882万元，收入合计26860万元；一般公共预算支出20763万元，上解支出6097万元，支出合计26860万元。收支相抵，预算平衡。

（二）政府性基金预算平衡情况。基金预算收入26130万元，上级基金转移支付收入2580万元，债务转贷收入130600万元（其中新增土地专项债20000万元，置换专项债券110600万元），调入资金17500万元，收入合计176810万元；基金预算支出23273万元，债务还本支出110600万元，调出资金12546万元，上解支出27068万元，支出合计173487万元。收支相抵，年终结余3323万元。

（三）国有资本经营预算平衡情况。国有资本经营预算收入完成49万元（上级补助）。国有资本经营预算支出完成48万元（上级补助）。收支相抵，年终结余1万元。

六、部分财力性转移支付资金使用情况

（一）均衡性转移支付资金使用情况。2019年，上级补助我县均衡性转移支付资金37255万元，其中：用于机关事业单位统发工资及随工资计提的各种附加支出13659万元，住房公积金支出5000万元，乡镇岗位补贴及乡村教师补助等支出3760万元，农村贫困生寄宿制生活补助及学前教育营养改善计划支出864万元，保险缴费及兑现政策县级配套经费支出13972万元。

（二）老少边穷转移支付资金使用情况。2019年，上级补助我县老少边穷转移支付资金19939万元。一是民族地区转移支付资金2274万元，其中：建房安家及一次性抚恤费支出660万元，县级承担医疗经费支出1614万元。二是边境地区转移支付资金9087万元，其中：沿边居民定居补助830万元，非寄宿贫困学生生活费补助261万元，边境界务人员工资补助5.4万元，护边员生活补助12.6万元，机构改革后新招录边境辅警生活补助2668万元，学校教育基础设施建设848万元，村庄道路、活动场所建设及村庄环境整治等项目补助4262万元，木城口岸通道建设项目补助200万元。三是贫困地区转移支付8578万元主要用于脱贫攻坚县级统筹支出8578万元。

（三）重点生态功能区转移支付资金使用情况。2019年，上级补助我县重点生态功能区转移支付资金3631万元，其中：森林防火“三三制”专项经费支出67万元，城市环境卫生和管理支出1000万元，休闲体育广场建设资金772万元，2019年选聘贫困人口开展生态护林员补助604万元，市政工程建设资金1000万元，林场改革及人员经费188万元。

（四）县级基本财力保障机制转移支付资金作用情况。2019年，上级补助我县县级基本财力保障机制奖补转移支付资金12593万元，主要用于全县机关事业医疗保障、社会救助及退休人员统筹外财政补助。

主任、各位副主任、各位委员，2019年是近年来我县首次出现短收，没有完成年初目标数，主要是经济下行叠加减税降费，经济发展环境不确定性增多，财政收入增长空间受限，后续增长乏力，水电硅材、电锌价格大幅下滑，年初预计黄南线、沿边高速等重大项目未开工建设，税源支撑不足。工作中还存在很多不容忽视的困难和问题。一是财政收支矛盾进一步加剧，“三保”支出压力持续加大，项目资金拨付不及时、各类县级配套资金困难。二是受国家金融政策调整，税源结构正在发生深刻的变化，为组织收入带来的压力不容小视。三是各类债务基数大，还本付息艰巨。这些问题，我们将认真研究，在2020年财政收支预算执行中认真研判，积极应对。

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