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——2019年8月29日在县十七届人大常委会第二十二次会议上

龙陵县财政局 陈兴伦

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，向本次会议报告经市财政局审核批复的龙陵县2018年地方财政决算情况，请予审查。

一、收入完成情况

（一）一般公共预算收入完成情况。全县一般公共预算收入完成64426万元，完成年初预算64400万元的100.04%，比上年决算数增收5915万元，增长10.1%。其中：县本级完成52466万元，完成年初预算数52440万元的100.05%，与预算调整数相同；乡镇级完成11960万元，与预算调整数相同，完成年初预算数的100%。

（二）政府性基金预算收入完成情况。政府性基金预算收入共完成13457万元，完成年初预算数8000万元的168.2%，与预算调整数相同，比上年决算数减收1067万元，下降7.3个百分点。

（三）国有资本经营预算收入完成情况。国有资本经营预算收入共完成0万元，与预算调整数相同，与上年同期相同。

二、支出完成情况

（一）一般公共预算支出完成情况。一般公共预算支出完成327542万元，完成年初预算数315100万元的103.9%，与预算调整数相同，比上年决算数291682万元增支35860万元，增长12.3%。其中：县本级完成291041万元，完成年初预算数283421万元的102.7%，比预算调整数291042万元减支1万元；乡镇级完成36501万元，比年初预算36500万元增支1万元，比预算调整数36500万元增支1万元。

（二）政府性基金预算支出完成情况。政府性基金预算支出完成5053万元，完成年初预算数6061万元的83.4%，比上年决算数4398万元增支655万元，增长14.9%，与预算调整数相同。

（三）国有资本经营预算支出完成情况。国有资本经营预算支出0万元，比年初预算减支305万元，与预算调整数相同，均未支出。

三、收支决算数与县十七届人大常委会第十四次会议报告预算调整数变动情况

（一）一般公共预算收支决算批复数与县十七届人大常委会第十四次会议报告数（以下简称报告数）变动情况

1.收入变动情况。总收入353394万元，比报告数353103万元增收291万元，具体变动情况为：一般性转移支付118887万元，比报告数118826万元增加61万元;专项转移支付补助收入101489万元，比报告数101515万元减少26万元；调入资金50655万元，比报告数50399万元增加256万元（属县本级），主要是调入用于脱贫攻坚增加的支出。

2.支出变动情况。总支出353394万元，比报告数353103万元增支291万元，具体变动情况为：上解支出13311万元，比报告数13328万元减支17万元（属县本级），主要是专项上解减少；按照上级结算口径，调减预算周转金175万元；补充预算稳定调节基金786万元，比报告数303万元纯增483万元，按《预算法》规定，当年超收部分必须全部安排预算稳定调节基金。

（二）政府性基金收支决算批复数与县十七届人大常委会第十四次会议报告数（以下简称报告数）变动情况

1.收入变动情况。总收入29035万元，与报告数相同。其中完成政府性基金预算收入13457万元；上级补助收入12614万元，债务转贷收入2700万元，上年结余收入264万元。

2.支出变动情况。总支出29035万元，与报告数相同，但支出结构有变动。具体情况为：政府性基金预算支出5053万元，比报告数2456万元增支2597万元；上解支出653万元，比报告数纯增653万元，主要是与省市清算国有土地使用权出让收入后，省市计提部分少提，以正数反映少计提金额。调出资金20629万元，与报告数相同；债务还本支出2700万元，与报告数相同。

3.结余变动情况。年末结余0万元，比报告数纯减653万元，主要是土地出让收入清算后，全部上解省市。

（三）国有资本经营收支决算批复数与县十七届人大常委会第十四次会议报告数（以下简称报告数）变动情况

县级国有企业及参股企业，经营困难，均没有发生国有资本经营收支事项，与报告数相同。

四、收支决算数与县第十七届人民代表大会第三次会议执行报告数变动情况

（一）一般公共预算变动情况。一般公共预算收入、支出数与县第十七届人代会三次会议报告数（以下简称报告数）基本相符，总体收支情况批复数与报告数存在部分变动。

1.收入变动情况。上级补助收入225170万元比报告数225135万元增收35万元，变动原因：市级与县级结账清算后一般性转移支付增加61万元，专项转移支付减少26万元，上级补助纯增35万元。调入资金50655万元比报告数50399万元增加256万元，主要是用于部分政府购买服务增加的支出。

2.支出变动情况。上解上级支出13311万元比报告数13328万元减支17万元，主要是代征代扣代收税款手续费上解减少；安排预算稳定调节基金786万元比报告数303万元增加483万元，市县结算后当年超收部分补充预算稳定调节基金。

（二）政府性基金预算变动情况。政府性基金预算收入、支出数与报告数基本相符。总体收支情况批复数与报告数存在部分变动。

1.收入变动情况。本级收入13457万元与报告数相同。

2.支出变动情况。上解上级支出653万元比报告数纯增653万元，变动原因：国有土地使用权出让收入与省市清算后，上级原计提数少提，导致县级上解支出增加。

3.结余变动情况。年末结余0万元，比报告数纯减653万元。变动原因：上解上级支出以正数反映，结转资金减少653万元。

（三）国有资本经营预算收支均与报告数相同，收支相抵，年终无结余。

五、预算收支平衡情况

（一）全县一般公共预算收支平衡情况。一般公共预算收入64426万元，上级补助收入225170万元，债务转贷收入11500万元，调入预算稳定调节基金493万元，调入其他资金50655万元，上年结余收入1150万元（专款结余），收入合计353394万元；一般公共预算支出327542万元，债务还本支出10830万元，上解支出13311万元，补充预算稳定调节基金786万元，预算周转金-175万元，支出合计352294万元。收支相抵，年终结余1100万元。

（二）县本级一般公共预算收支平衡情况。一般公共预算收入52466万元，上级补助收入225170万元，债务转贷收入11500万元，乡镇上解收入4225万元，调入预算稳定调节基金493万元，调入其他资金50655万元，上年结余收入1150万元（专款结转），收入合计345659万元；一般公共预算支出291041万元，债务还本支出10085万元，债务转贷乡镇1415万元，补助乡镇支出28096万元，上解支出13311万元，安排预算稳定调节基金786万元，增设预算周转金-175万元，支出合计344559万元。收支相抵，年终结余1100万元。

（三）乡镇级一般公共预算收支平衡情况。一般公共预算收入11960万元，上级补助收入28096万元，债务转贷收入1415万元，收入合计41471万元；一般公共预算支出36501万元，债务还本支出745万元，上解支出4225万元，支出合计41471万元。收支相抵，预算平衡。

（四）政府性基金预算平衡情况。基金预算收入13457万元，上级基金转移支付收入12614万元，债务转贷收入2700万元，上年结转收入264万元，收入合计29035万元；本级基金预算支出2456万元，上级基金转移支付支出2597万元，上解支出653万元，债务还本支出2700万元，调出资金20629万元，支出合计29035万元。收支相抵，预算平衡。

（五）国有资本经营预算平衡情况。国有资本经营预算均未实现收支数，年末无结余。

六、部分转移支付资金使用情况

（一）均衡性转移支付资金使用情况。2018年，上级补助我县均衡性转移支付资金35180万元，其中：用于机关事业单位统发工资及随工资计提的各种附加支出13659万元，住房公积金支出5000万元，乡镇岗位补贴及乡村教师补助等支出3760万元，农村贫困生寄宿制生活补助及学前教育营养改善计划支出864万元，保险缴费及兑现政策县级配套经费支出11897万元。

（二）老少边穷转移支付资金使用情况。2018年，上级补助我县老少边穷转移支付资金17236万元。一是民族地区转移支付资金2274万元，其中：建房安家及一次性抚恤费支出660万元，县级承担医疗经费支出1614万元。二是边境地区转移支付资金9655万元，其中：沿边居民定居补助795万元，非寄宿贫困学生生活费补助264万元，边境界务人员工资补助5.4万元，护边员生活补助12.6万元，机构改革后新招录边境辅警生活补助935万元（2018年9月起薪），学校教育基础设施建设及改造补助1274万元，村庄道路、活动场所建设及村庄环境整治等项目补助5838万元，木城口岸通道建设项目补助531万元。三是脱贫攻坚县级统筹支出5307万元。

（三）重点生态功能区转移支付资金使用情况。2018年，上级补助我县重点生态功能区转移支付资金3497万元，其中：森林防火“三三制”专项经费支出67万元，城市环境卫生和管理支出950万元，矿山整治及生态恢复支出100万元，殡葬改革支出765万元，林业管理和环境保护支出949万元，建档立卡户生态护林员补助支出666万元。

（四）县级基本财力保障机制转移支付资金作用情况。2018年，上级补助我县县级基本财力保障机制奖补转移支付资金11407万元，主要用于全县机关事业人员兑现政府奖励性绩效支出。

主任、各位副主任、各位委员，2018年全县财政收支预算目标任务虽已完成，但工作中还存在很多不容忽视的困难和问题。一是经济下行压力加大，经济发展环境不确定性增多，财政收入增长空间受限，后续增长乏力。二是落实政府奖励性绩效政策、提高村干部生活补助等支出增加，“三保”支出压力持续加大，加之2018年全县脱贫摘帽，扶贫等其他民生项目支出倍增。三是受国家金融政策调整和一系列减税降费政策的影响，税源结构正在发生深刻的变化，为组织收入带来的压力不容小视。四是隐性债务基数大，还本付息艰巨。这些问题，我们将认真研究，在2019年财政收支预算执行中积极应对和研判。

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