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龙陵县2017年地方财政决算报告

——2018年8月27日在县十七届人大常委会第十二次会议上

                               龙陵县财政局局长 陈兴伦

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，向本次会议报告经市财政局审核批复的龙陵县2017年地方财政决算情况，请予审查。

一、收入完成情况

（一）一般公共预算收入完成情况。全县一般公共预算收入完成58511万元，完成年初预算数58500万元的100.02%，与预算调整数相同，比上年决算数增收4807万元，增长8.95%。其中：县本级完成48011万元，完成年初预算数48000万元的100.02%，与预算调整数相同；乡镇级完成10500万元，与预算调整数相同，完成年初预算数的100%。

（二）政府性基金预算收入完成情况。政府性基金预算收入共完成14524万元，完成年初预算数5000万元的2.9倍，与预算调整数相同，比上年决算数增收6706万元，增长85.78%。

（三）国有资本经营预算收入完成情况。国有资本经营预算收入共完成100万元，完成年初预算数的100%，与预算调整数相同，比上年决算数3305万元减收3205万元，下降96.97个百分点。

二、支出完成情况

（一）一般公共预算支出完成情况。一般公共预算支出完成291682万元，完成年初预算数262900万元的110.95%，与预算调整数相同，比上年决算数255173万元增支36509万元，增长14.31%。其中：县本级完成257727万元，完成年初预算数232346万元的110.92%，比预算调整数262077万元减支4350万元；乡镇级完成33955万元，完成年初预算数30554万元的111.13%，比预算调整数29605万元增支4350万元。

（二）政府性基金预算支出完成情况。政府性基金预算支出完成4398万元，完成年初预算数8980万元的48.98%，比上年决算数8693万元减支4295万元，下降49.41%，与预算调整数相同。

（三）国有资本经营预算支出完成情况。国有资本经营预算支出100万元，完成年初预算数的100%，与预算调整数相同。

三、收支数据与十七届人大常委会第一次会议报告数变动情况

（一）一般公共预算收支决算批复数与十七届人大常委会第一次会议报告数（以下简称报告数）变动情况

1.收入变动情况。总收入340797万元，比报告数314700万元增收26097万元，主要是本级收入和上级补助收入增加，具体情况为：一般公共预算收入58511万元，比报告数58500万元增收11万元;专项转移支付补助收入96529万元，比报告数75000万元增收21529万元，主要是部分社会保障救助资金（城乡低保9200万元、城乡居民医疗3000万元、城乡居民养老保险1000万元、特困人员生活补助1200万元往年以一般性转移支付下达，而2017年以专款下达）、扶贫资金增加等原因；债务转贷收入42530万元，比报告数42000万元增收530万元，主要是新增债券转贷收入增加；调入资金36246万元，比报告数20643万元增收15603万元（纯县本级），主要是调入用于平衡因浦发基金付息及调资增资产生的支出。

2.支出变动情况。总支出339647万元，比报告数314700万元增支24947万元，主要是浦发基金还本付息、改革性补贴提标及政府性绩效奖励兑现落实增加支出，部分专款权责发生制列支增加支出。具体情况为：一般公共预算支出291682万元，比报告数262900万元增支28782万元，主要是调入资金增加的支出；上解支出10942万元，比报告数9800万元增支1142万元（纯县本级），主要是专项上解增加；债务还本支出36530万元，比报告数42000万元减支5470万元，主要是存量债务置换逐年减少；安排预算稳定调节基金493万元，比报告数纯增493万元，按预算法规定，当年超收部分必须全部安排预算稳定调节基金。

（二）政府性基金收支决算批复数与十七届人大常委会第一次会议报告数（以下简称报告数）变动情况

1.收入变动情况。总收入19688万元，比报告数10600万元增收9088万元，主要是有大宗土地出让，本级收入增加。具体情况为：政府性基金预算收入14524万元，比报告数5000万元增收9524万元；上级补助收入2692万元，比报告数3400万元减收708万元，主要是彩票公益金、大中型水库移民后期扶持基金及大中型水库库区基金收入减少。

2.支出变动情况。总支出19424万元，比报告数10600万元增支8824万元。具体情况为：政府性基金预算支出4398万元，比报告数8980万元减支4582万元；上解支出293万元，比报告数增支293万元，主要是与省市清算国有土地使用权出让收入后，省市计提部分少提，以正数反映少计提金额；调出资金14733万元，比报告数1620万元增支13113万元，主要是将超收部分调入一般公共预算，用于支持浦发基金还本付息、调资增资支出。

3.结余变动情况。年末结余264万元，比报告数增加264万元，主要是土地出让收入未清算结转。

（三）国有资本经营收支决算批复数与十七届人大常委会第一次会议报告数（以下简称报告数）变动情况

1.收入变动情况。总收入100万元，比报告数减收5万元，主要是上级补助收入减少。

2.支出变动情况。总支出100万元，比报告数减支5万元，主要是上级未补助没有发生支出事项。

四、收支数据与十七届人大二次会议报告数变动情况

（一）一般公共预算变动情况。一般公共预算收入、支出数与十七届人大二次会议报告数（以下简称报告数）基本相符，总体收支情况批复数与报告数存在部分变动。

1.收入变动情况。上级补助收入202310万元比报告数202285万元增收25万元，变动原因：市级与县级结账清算增加了结算补助收入25万元。

2.支出变动情况。上解上级支出10942万元比报告数10926万元增支16万元；安排预算稳定调节基金493万元比报告数484万元增加9万元，变动原因：一是地税经费及代扣、代收和代征税款手续费上解数增大增加上解上级支出。二是当年超收部分安排预算稳定调节基金。

（二）政府性基金预算变动情况。政府性基金预算收入、支出数与报告数基本相符。总体收支情况批复数与报告数存在部分变动。

1.收入变动情况。本级收入14524万元与报告数相同。

2.支出变动情况。上解上级支出比报告数增支293万元，变动原因：国有土地使用权出让收入与省市清算后，上级原计提数少提导致上解支出增加。

3.结余变动情况。年末结余264万元，比报告数557万元减少293万元。变动原因：上解上级支出以正数反映，结转资金减少293万元。

（三）国有资本经营预算收支均与报告数相同，收支相抵，年终无结余。

五、预算收支平衡情况

（一）全县一般公共预算收支平衡情况。全县一般公共预算收入58511万元，上级补助收入202310万元，债务转贷收入42530万元，上年结余收入1200万元（县本级专款结转1200万元），调入预算稳定调节基金6834万元，调入其他资金29412万元，收入总计340797万元；一般公共预算支出291682万元，上解上级支出10942万元，债务还本支出36530万元，安排预算稳定调节基金493万元，支出总计339647万元。收支相抵，年终滚存结余1150万元，其中专款结转1150万元。

（二）县本级一般公共预算收支平衡情况。县本级一般公共预算收入48011万元，上级补助收入202310万元，债务转贷收入42530万元，乡镇上解收入3786万元，调入预算稳定调节基金4511万元，调入其他资金29412万元，上年结余收入1200万元（专款结转），收入合计331760万元；一般公共预算支出257727万元，上解支出10942万元，债务还本支出35096万元，补助下级支出24918万元，债务转贷下级支出1434万元，安排预算稳定调节基金493万元，支出总计330610万元。收支相抵，年终结余1150万元，其中专款结转1150万元。

（三）乡镇级一般公共预算收支平衡情况。乡镇级一般公共预算收入10500万元，上级补助收入24918万元，上年结余收入0万元，调入资金2323万元，债务转贷收入1434万元，收入总计39175万元；一般公共预算支出33955万元，上解支出3786万元，债务还本支出1434万元，支出合计39175万元。收支相抵，年终结转结余为零。

（四）政府性基金预算平衡情况。政府性基金预算收入14524万元，上级补助收入2692万元，上年结余收入2472万元，收入总计19688万元；政府性基金预算支出4398万元，上解上级支出293万元，调出资金14733万元，支出总计19424万元。收支相抵，年终结转下年支出264万元。

（五）国有资本经营预算平衡情况。国有资本经营预算收入总计100万元；国有资本经营预算支出100万元。收支相抵，结余为零。

六、部分转移支付资金使用情况

（一）均衡性转移支付资金使用情况。2017年，上级补助我县均衡性转移支付资金26420万元，其中：用于机关事业单位调资增资及各种工资计提附加等支出13659万元，住房公积金支出5450万元，乡镇工作津贴支出3668万元，农村贫困生寄宿制生活补助及学前教育营养改善计划支出864万元，保险缴费及县级配套经费支出863万元，年终一次性奖励及公务员考核优秀奖支出1916万元。

（二）老少边穷转移支付资金使用情况。2017年，上级补助我县老少边穷转移支付资金16829万元。一是民族地区转移支付资金2274万元，其中：建房安家及一次性抚恤费支出660万元，县级承担医疗经费支出1614万元。二是边境地区转移支付资金8661万元，其中：沿边居民定居补助220.6万元，民兵参加边境管控补助10万元，边境界务人员工资补助5.4万元，义务教育基础设施建设及改造补助1116万元，农村义务教育贫困家庭非寄宿制学生生活补助330.1万元，村庄道路、活动场所建设及村庄环境整治等项目补助5068.9万元，一事一议财政奖补配套项目补助1200万元，木城口岸通道建设项目补助210万元，9个乡镇中心公墓建设500万元。三是扶贫开发切块到县补助支出5894万元。

（三）重点生态功能区转移支付资金使用情况。2017年，上级补助我县重点生态功能区转移支付资金2930万元，其中：森林防火“三三制”专项经费支出50万元，环境卫生和市政管理经费支出800万元，城镇职工基本医疗保险支出611万元，公务员医疗补助基金支出600万元，环境综合整治工程质保资金支出20万元，政策性保险保费县级配套资金245万元，生态脱贫护林员扩面资金支出604万元。

（四）县级基本财力保障机制转移支付资金作用情况。2017年上级补助我县县级基本财力保障机制奖补转移支付资金12724万元，其中：县乡临时人员工资支出4234万元，机关事业单位公用运转经费支出8490万元。

主任、各位副主任、各位委员，2017年全县财政收支预算目标任务虽已完成，但工作中还存在很多不容忽视的困难和问题。一是经济下行压力加大，经济发展环境不确定性增多，财政收入增长空间受限，后续增长乏力。二是2017年以来各项调资增资政策密集出台，保工资、保运转、保民生等刚性支出持续加大。三是受国家金融政策调整和一系列减税降费政策的影响，税源结构正在发生深刻的变化，为组织收入带来的压力不容小视。四是隐性债务基数大，还本付息艰巨。这些问题，我们将认真研究，在2018年财政收支预算执行中积极应对和研判。

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