监督索引号53052300131801000

龙陵县财政局2023年度部门决算

目录

第一部分 部门概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分 2023年度部门决算表

一、收入支出决算表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

十一、一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表

第三部分 2023年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）部门整体支出绩效自评情况

（二）部门整体支出绩效自评表

（三）项目支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分 名词解释

第一部分 部门概况

一、主要职能

（一）主要职能

（1）拟订全县财税发展战略、规划、制度、办法和改革方案并组织实施。分析预测宏观经济形势，参与制定宏观经济制度、办法，提出加强财源建设和运用财税政策实施宏观调控、平衡社会财力的建议。拟订推进基本公共服务均等化财政制度、办法。完善鼓励公益事业发展的财税制度。为全县人才工作提供财政政策保障。起草财政、财务、会计管理制度，并监督执行。负责财税法规和政策的执行情况、预算管理有关监督工作。

（2）承担全县财政收支管理职责。编制全县财政预决算草案并组织执行，受龙陵县人民政府委托，向龙陵县人民代表大会报告全县财政预算及其执行情况，向龙陵县人民代表大会常务委员会报告决算。负责财政支出标准体系建设工作。负责审核批复部门（单位）的年度预决算。办理中央、省、市对龙陵县的转移支付。组织实施和考核预算绩效管理。负责预决算公开。拟订地方财政体制制度、办法并组织实施。会同有关部门拟订有关资金（基金）的财务管理制度。

（3）研究分析宏观金融形势、国家金融政策和本地区金融运行情况。制定本地金融及金融产业发展的中短期的规划和工作计划。提出改善金融发展和安全环境的意见和建议。引导鼓励各类金融机构加大服务支持地方经济社会发展的力度。负责全县小额贷款公司日常监管。维护地方金融秩序，防范和化解金融风险。推进金融市场体系建设，促进多层次资本市场发展。

（4）承担地方税收和政府非税收入有关管理职责。组织起草非税收入管理制度和办法。提出地方税收政策调整建议。拟订地方税制改革方案，提出有关税收优惠政策的建议。按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。根据彩票管理政策和有关办法，监管彩票市场，管理彩票资金。

（5）拟订国库管理制度、国库集中收付制度并组织实施。承担国库现金管理职责。组织编制政府财务报告。负责制定政府采购制度并监督管理。

（6）制定国有资本经营预算制度和办法。负责审核和汇总编制国有资本经营预决算草案，监缴县本级国有资本收益。

（7）负责办理和监督全县财政经济发展支出、政府性投资项目的财政拨款。参与拟订全县建设投资的有关制度、办法。创新政府投融资管理，推广运用政府与社会资本合作模式（PPP）。组织实施基本建设财务管理办法。负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。

（8）制定政府性基金管理制度，监督管理政府性基金收支活动。审核并汇总编制县本级政府性基金预决算草案，提出政府性基金与一般公共预算统筹安排的建议。

（9）审核并汇总编制社会保险基金预决算草案，负责社会保险基金的财政监管工作。

（10）拟订和执行地方政府债务管理制度和办法。负责地方政府性债务的日常管理职责，提出全县政府性债务规模控制和债务结构调整建议，指导和监督全县各级加强政府性债务管理。负责国际多边和双边财经合作有关工作，管理国际金融组织贷款和外国政府贷（赠）款。

（11）负责管理全县会计工作。拟订全县会计管理制度和办法并组织实施，监督和规范会计行为。

（12）拟订全县国有资产管理的行政法规，制定有关规章制度，根据龙陵县人民政府授权，代表出资人对县属企业国有资产实施监管。

（13）研究制定并组织实施财政资金绩效管理的有关制度和办法。建立和完善财政绩效评价体系。拟订全县财政绩效管理规划并组织实施。审定全县各预算部门（单位）预算支出的绩效考评目标。起草全县财政绩效评价报告。对全县预算编制提出绩效管理建议。建立绩效评价数据库。配合上级财政部门完成有关财政资金绩效管理工作。

（14）完成县委、县政府交办的其他任务。

（二）2023年度重点工作任务概述

2023年，在县委、县政府的正确领导下，在县人大的监督支持下，财政部门紧紧围绕县委、县政府的中心工作，坚持“吃饭靠财政、建设靠项目、发展靠融资”的工作理念，紧扣财税年度工作目标任务，千方百计“保工资、保运转、保基本民生”，积极推进财政改革，着力强化财政监督，充分发挥财政资金使用效益，为全县经济平稳较快发展提供了坚强保障。

二、部门基本情况

（一）机构设置情况

本部门共设置20个内设机构，包括：办公室、人事教育股、综合股、法规税政股、预算股、债务管理股、国库股、行政政法股、科教文化股、经济建设股（资源环境股）、农业农村股、社会保障股、金融与合作股、会计股、政府采购管理股、财政监督股、资产管理股、县国有资产监督管理委员会办公室、县非税收入管理股、金融办综合股。

所属事业单位2个，分别是：

1.龙陵县财政绩效评价中心。

2.龙陵县国有资产管理核算中心。

（二）决算单位构成

纳入龙陵县财政局2023年度部门决算编报的单位共3个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位2个。分别是：

1.龙陵县财政局。

2.龙陵县财政绩效评价中心。

3.龙陵县国有资产管理核算中心。

纳入龙陵县财政局2023年度部门决算编报的单位与我部门所属单位范围保持一致。

（三）部门人员和车辆的编制及实有情况

龙陵县财政局2023年末实有人员编制50人。其中：行政编制36人（含行政工勤编制4人），事业编制14人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员39人（含行政工勤人员4人），参照公务员法管理事业人员0人，非参公管理事业人员11人。

年末尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）。年末由养老保险基金发放养老金的离退休人员27人（离休0人，退休27人）。

年末其他人员10人。其中：一般公共预算财政拨款开支人员10人，政府性基金预算财政拨款开支人员0人。年末学生0人。年末遗属4人。

车辆编制3辆，在编实有车辆3辆。

第二部分 2023年度部门决算表

（详见附件）

本部门2023年度无政府性基金预算财政拨款收入，无使用政府性基金预算财政拨款支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表。本部门2023年度无国有资本经营预算财政拨款收入，无使用国有资本经营预算财政拨款支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

第三部分 2023年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

龙陵县财政局2023年度收入合计12029692.03元。其中：财政拨款收入12029692.03元，占总收入的100.00%；上级补助收入0.00元，占总收入的0.00%；事业收入0.00元（含教育收费0.00元），占总收入的0.00%；经营收入0.00元，占总收入的0.00%；附属单位上缴收入0.00元，占总收入的0.00%；其他收入0.00元，占总收入的0.00%。与上年相比，收入合计增加1272426.57元，增长11.83%。其中：财政拨款收入增加1272426.57元，增长11.83%；上级补助收入增加0.00元，增长0.00%；事业收入增加0.00元，增长0.00%；经营收入增加0.00元，增长0.00%；附属单位上缴收入增加0.00元，增长0.00%；其他收入增加0.00元，增长0.00%。主要原因：一是年度内正常调资、增资及养老保险、职业年金、医疗保险等基数调整；二是本年度内补缴部分上年度的单位配套的养老保险及医疗保险等费用。

二、支出决算情况说明

龙陵县财政局2023年度支出合计12141077.97元。其中：基本支出9752079.39元，占总支出的80.32%；项目支出2388998.58元，占总支出的19.68%；上缴上级支出0.00元，占总支出的0.00％；经营支出0.00元，占总支出的0.00％；对附属单位补助支出0.00元，占总支出的0.00％。与上年相比，支出合计增加993187.51元，增长8.91%。其中：基本支出增加359404.27元，增长3.83%；项目支出增加633783.24元，增长36.11%；上缴上级支出增加0.00元，增长0.00%；经营支出增加0.00元，增长0.00%；对附属单位补助支出增加0.00元，增长0.00%。主要原因:一是本年度单位自有资金支出111385.94元；二是本年度内补缴部分上年度的单位配套的养老保险及医疗保险等费用。

（一）基本支出情况

2023年度用于保障龙陵县财政局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出9752079.39元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出8905196.30元，占基本支出的91.32％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费846883.09元，占基本支出的8.68％。人均基本支出162534.66元，人员经费人均支出148419.94元，公用经费人均支出14114.72元。

（二）项目支出情况

2023年度用于保障龙陵县财政局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出2388998.58元。其中：基本建设类项目支出0.00元。具体项目开支及开展工作情况：一是龙财预〔2023〕9号2023年龙陵县财政局自有资金111385.94元，具体支出为商品和服务支出—办公费111385.94元，主要是用于支付残疾人就业保障金。二是龙财行〔2023〕71号部门预算、财政一体化及国库集中支付电子化管理改革经费451936元，具体支出为商品和服务支出—委托业务费支出451936元，主要是支付预决算系统、财政一体化及财政负担的各种软件的运维费用。三是龙财预〔2023〕55号项目前期工作经费889622元，具体支出为商品和服务支出—办公费75874元，差旅费150000元，委托业务费663748元，主要用于县委、县政府为融资需求而支付的重大项目可行性研究报告、咨询及评估费及职工差旅费用等。四是龙财预〔2023〕6号职工之家改造项目经费4529.29元，商品和服务支出—办公费4529.29元，主要用于支付单位职工之家建设费用、购置满足职工之家建设所需的健身器材及文体用品。五是龙财预〔2023〕6号边境地区转移支付补助资金50000元，具体支出为商品和服务支出—委托业务费50000元，主要用于支付边境地区项目监理费用。六是龙财社〔2023〕3号2022年中央就业补助资金84750元，具体支出为对个人和家庭的补助—生活补助84750元，主要是用于支付单位公益性岗位工资。七是龙财外金〔2023〕3号2022年省对下融资担保体系建设行业监管业务补助经费5000元，具体支出为商品和服务支出—办公费5000元，主要是用于县金融办购买防范非法集资宣传用品费用。八是龙财外金〔2023〕3号清算2021年度和下达2022年度省级创业担保贷款贴息及奖补资金138108元，具体支出为：商品和服务支出—办公费138108元，用于购买办公用品费用。九是龙财预〔2023〕15号2023年产业基金管理经费300000元，具体支出为商品和服务支出—委托业务费300000元，主要用于支付产业基金管理费用。十是龙财预〔2023〕114号决算补助项目资金353667.35元，具体支出为商品和服务支出—办公费306269.64元、印刷费9780元、维修（护）费37617.71元，主要用于购买办公用品、印制预算资料及局机关大会议室维修费用。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

龙陵县财政局2023年度一般公共预算财政拨款支出12029692.03元,占本年支出合计的99.08%。与上年相比增加1272426.57元，增长11.83%,主要原因：一是年度内正常调资、增资及养老保险、职业年金、医疗保险等基数调整；二是本年度内补缴部分上年度的单位配套的养老保险及医疗保险等费用。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出9957506.64元，占一般公共预算财政拨款总支出的82.77%。主要用于本部门人员工资和日常公用经费支出，行政运行6549150.36元，信息化建设451936.00元，事业运行1358601.64元，其他财政事务支出1597818.64元。其中：人员经费支出7060868.91元，占支出的70.91%；公用经费846883.09元，占支出的8.5%；项目支出2049754.64元，占20.59%。

2.外交（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

3.国防（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

4.公共安全（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

5.教育（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

6.科学技术（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

8.社会保障和就业（类）支出1083041.36元，占一般公共预算财政拨款总支出的9.00%。主要用于本部门职工基本养老保险缴费及职业年金记实支出，其中：行政单位离退休13500.00元，机关事业单位基本养老保险缴费支出919122.24元，机关事业单位职业年金缴费支出36593.12元，其他就业补助支出84750.00元，死亡抚恤29076.00元。

9.卫生健康（类）支出846036.03元，占一般公共预算财政拨款总支出的7.03%。主要用于本部门职工基本医疗保险和公务员医疗补助缴费支出，其中：行政单位医疗388802.08元，事业单位医疗98461.76元，公务员医疗补助325662.40元，其他行政事业单位医疗支出33109.79元。

10.节能环保（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

11.城乡社区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

12.农林水（类）支出138108.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的1.15%。创业担保贷款贴息及奖补资金主要用于单位公用经费支出。

13.交通运输（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

15.商业服务业等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

16.金融（类）支出5000.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.04%。其他金融支出主要用于单位公用经费支出。

17.援助其他地区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

19.住房保障（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

20.粮油物资储备（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

21.国有资本经营预算（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

23.其他（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

24.债务还本（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

25.债务付息（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2023年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为276000.00元，决算为208116.93元，完成年初预算的75.40%。其中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为76000.00元，决算为76000.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的36.52%，完成年初预算的100.00%；公务接待费支出年初预算为200000.00元，决算为132116.93元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的63.48%，完成年初预算的66.06%，具体是国内接待费支出决算132116.93元（其中：外事接待费支出决算0.00元），国（境）外接待费支出决算0.00元。其中：

(一)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

龙陵县财政局2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为276000.00元，支出决算为208116.93元，完成年初预算的75.40%。其中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为76000.00元，决算为76000.00元，完成年初预算的100.00%；公务接待费支出年初预算为200000.00元，决算为132116.93元，完成年初预算的66.06%。2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因：一是严格执行公务接待制度，不符合接待规定的一律不予接待；二是控制接待标准，尽量在单位食堂进行公务接待。

2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比上年减少33912.04元，下降14.01%。其中：因公出国（境）费支出决算0.00元，与上年持平；公务用车购置费支出决算0.00元，与上年持平；公务用车运行维护费支出决算减少2000.00元，下降2.56%；公务接待费支出决算减少31912.04元，下降19.46%。2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因：一是坚持厉行节约，严格执行车辆管理制度；二是严格执行公务接待制度，不符合接待规定的一律不予接待，控制接待标准，尽量在单位食堂进行公务接待。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况

1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为3辆。主要用于开展日常工作所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.安排国内公务接待262批次（其中：外事接待0批次），接待人次2118人（其中：外事接待人次0人）。主要用于对全县性工作进行检查、调研的工作组、检查组及到龙陵指导工作的领导、专家以及到龙陵洽谈融资及还本付息等金融机构发生的接待支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

龙陵县财政局2023年机关运行经费支出846883.09元，比上年减少1012868.54元，下降54.46%，主要原因是由于县财政困难仅能保障工资和基本运转，机关运行经费无法足额保障。单位机关运行经费主要用于：办公费86700.00元、水费2195.20元、电费25000.00元、邮电费18300.00元、差旅费60000.00元、公务接待费132116.93元、工会经费88302.96元、公务用车运行维护费76000.00元、其他交通费用358268.00元。

二、国有资产占用情况

截至2023年末，龙陵县财政局资产总额2089823.23元，其中，流动资产20829.82元，固定资产2030051.41元（净值），对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产38942.00元（净值），其他资产0.00元（净值）（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少242965.87元，其中固定资产增加30860.00元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产339项，账面原值2487623.76元，实现资产处置收入0.00元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00元，实现资产使用收入0.00元。

（国有资产占有使用情况表详见附表）

三、政府采购支出情况

2023年度，单位政府采购支出总额139595.00元，其中：政府采购货物支出55540.00元；政府采购工程支出0.00元；政府采购服务支出84055.00元。授予中小企业合同金额81833.04元，其中：授予小微企业合同金额81833.04元。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况详见附表。

五、其他重要事项情况说明

本部门无其他需进行说明的重要事项情况。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。本文中公开的财政拨款“三公”经费相关数据是一般公共预算、政府性基金及国有资本经营预算财政拨款支出的相关经费，不含非财政拨款部分。

（四）本文所称财政拨款“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分 名词解释

部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考。

财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。包括一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款。

事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“事业单位经营收入”等以外的收入。

基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务或事业发展目标所发生的支出。

经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动所发生的支出。

机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专项材料及一般设备购置费、办公用房水电费、取暖费、物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

监督索引号53052300131801111