监督索引号53052300131801000

目录

第一部分 龙陵县财政局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分 2021年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分 2021年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）部门整体支出绩效自评情况

（二）部门整体支出绩效自评表

（三）项目支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分 名词解释

第一部分 龙陵县财政局概况

一、主要职能

（一）主要职能

（1）拟订全县财税发展战略、规划、制度、办法和改革方案并组织实施。分析预测宏观经济形势，参与制定宏观经济制度、办法，提出加强财源建设和运用财税政策实施宏观调控、平衡社会财力的建议。拟订推进基本公共服务均等化财政制度、办法。完善鼓励公益事业发展的财税制度。为全县人才工作提供财政政策保障。起草财政、财务、会计管理制度，并监督执行。负责财税法规和政策的执行情况、预算管理有关监督工作。

（2）承担全县财政收支管理职责。编制全县财政预决算草案并组织执行，受龙陵县人民政府委托，向龙陵县人民代表大会报告全县财政预算及其执行情况，向龙陵县人民代表大会常务委员会报告决算。负责财政支出标准体系建设工作。负责审核批复部门（单位）的年度预决算。办理中央、省、市对龙陵县的转移支付。组织实施和考核预算绩效管理。负责预决算公开。拟订地方财政体制制度、办法并组织实施。会同有关部门拟订有关资金（基金）的财务管理制度。

（3）研究分析宏观金融形势、国家金融政策和本地区金融运行情况。制定本地金融及金融产业发展的中短期的规划和工作计划。提出改善金融发展和安全环境的意见和建议。引导鼓励各类金融机构加大服务支持地方经济社会发展的力度。负责全县小额贷款公司日常监管。维护地方金融秩序，防范和化解金融风险。推进金融市场体系建设，促进多层次资本市场发展。

（4）承担地方税收和政府非税收入有关管理职责。组织起草非税收入管理制度和办法。提出地方税收政策调整建议。拟订地方税制改革方案，提出有关税收优惠政策的建议。按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。根据彩票管理政策和有关办法，监管彩票市场，管理彩票资金。

（5）拟订国库管理制度、国库集中收付制度并组织实施。承担国库现金管理职责。组织编制政府财务报告。负责制定政府采购制度并监督管理。

（6）制定国有资本经营预算制度和办法。负责审核和汇总编制国有资本经营预决算草案，监缴县本级国有资本收益。

（7）负责办理和监督全县财政经济发展支出、政府性投资项目的财政拨款。参与拟订全县建设投资的有关制度、办法。创新政府投融资管理，推广运用政府与社会资本合作模式（PPP）。组织实施基本建设财务管理办法。负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。

（8）制定政府性基金管理制度，监督管理政府性基金收支活动。审核并汇总编制县本级政府性基金预决算草案，提出政府性基金与一般公共预算统筹安排的建议。

（9）审核并汇总编制社会保险基金预决算草案，负责社会保险基金的财政监管工作。

（10）拟订和执行地方政府债务管理制度和办法。负责地方政府性债务的日常管理职责，提出全县政府性债务规模控制和债务结构调整建议，指导和监督全县各级加强政府性债务管理。负责国际多边和双边财经合作有关工作，管理国际金融组织贷款和外国政府贷（赠）款。

（11）负责管理全县会计工作。拟订全县会计管理制度和办法并组织实施，监督和规范会计行为。

（12）拟订全县国有资产管理的行政法规，制定有关规章制度，根据龙陵县人民政府授权，代表出资人对县属企业国有资产实施监管。

（13）研究制定并组织实施财政资金绩效管理的有关制度和办法。建立和完善财政绩效评价体系。拟订全县财政绩效管理规划并组织实施。审定全县各预算部门（单位）预算支出的绩效考评目标。起草全县财政绩效评价报告。对全县预算编制提出绩效管理建议。建立绩效评价数据库。配合上级财政部门完成有关财政资金绩效管理工作。

（14）完成县委、县政府交办的其他任务。

（二）2021年度重点工作任务介绍

2021年，在县委、县政府的正确领导下，在县人大的监督支持下，财政部门紧紧围绕县委、县政府的中心工作，坚持“吃饭靠财政、建设靠项目、发展靠融资”的工作理念，紧扣财税年度工作目标任务，千方百计“保工资、保运转、保基本民生”，积极推进财政改革，着力强化财政监督，充分发挥财政资金使用效益，为全县经济平稳较快发展提供了坚强保障。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入龙陵县财政局2021年度部门决算编报的单位共3个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位2个。分别是：

1.龙陵县财政局；

2.龙陵县财政绩效评价中心；

3.龙陵县国有资产管理核算中心。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

龙陵县财政局2021年末实有人员编制42人。其中：行政编制32人（含行政工勤编制4人），事业编制10人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员46人（含行政工勤人员4人），事业人员10人（含参公管理事业人员10人）。

离退休人员24人。其中：离休0人，退休24人。

实有车辆编制3辆，在编实有车辆3辆。

第二部分 2021年度部门决算表

（详见附件）

第三部分 2021年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

龙陵县财政局2021年度收入合计10,441,064.64元。其中：财政拨款收入10,441,064.64元，占总收入的100.00%；上级补助收入0.00元，占总收入的0.00%；事业收入0.00元（含教育收费0.00元），占总收入的0.00%；经营收入0.00元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00元，占总收入的0.00%；其他收入0.00元，占总收入的0.00%。与上年对比减少410,832.59元，下降3.79%，主要为：一般公共服务支出7,495,690.06元，较2020年的8,476,130.66元，减少980,440.60元，下降11.57%；社会保障和就业支出1,339,906.71元，较2020年的944,879.84元，增加395,026.87元，增长41.81%；卫生健康支出679,547.87元，较2020年的711,680.73元，减少32,132.86元，下降4.52%；城乡社区支出800,000元，增加800,000元，增长100%；农林水支出85,920元，较2020年664,206元，减少578,286元，下降87.06%；资源勘探工业信息等支出0元，较2020年50,000元，减少50,000元，下降100%；其他支出30,000元，较2020年5,000元，增加25,000元，增长500%。原因分析：因为县财政困难，只能保障工资、社会保险等人员经费，日常公用经费只能保障单位基本运转支出，导致收入预算执行数比上年降低。

二、支出决算情况说明

龙陵县财政局2021年度支出合计10,711,064.64元。其中：基本支出8,836,946.74元，占总支出的82.50%；项目支出1,874,117.90元，占总支出的17.50%；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0.00元，占总支出的0.00%。与上年对比减少129,167.41元，下降1%，主要为：一般公共服务支出7,595,690.06元，与2020年决算支出数8,376,130.06元相比减少780,440.6元，下降9%；社会保障和就业支出1,339,906.71元，较2020年的944,879.84元，增加395,026.87元，增长41.81%；卫生健康支出679,547.87元，较2020年的711,680.73元，减少32,132.86元，下降4.52%；城乡社区支出800,000元，增加800,000元，增长100%；农林水支出238,286元，较2020年494,206元，减少238,286元，下降48%；资源勘探工业信息等支出0元，较2020年50,000元，减少50,000元，下降100%；其他支出30,000元，较2020年5,000元，增加25,000元，增长500%。原因分析：因为县财政困难，只能保障工资、社会保险等人员经费，日常公用经费只能保障单位基本运转支出，导致收入预算执行数比上年降低。

（一）基本支出情况

2021年度用于保障龙陵县财政局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出8,836,946.74元。与上年8,926,119.23元对比减少89,172.49元，下降1%，主要原因分析:2021年年平均在职人员比上年减少。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出7,195,727.48元，占基本支出的81.43%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费1,641,219.26元，占基本支出的18.57%。

（二）项目支出情况

2021年度用于保障龙陵县财政局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出1,874,117.90元。与上年1,655,778.00元对比增加218,339.90元，增长13.19%，主要原因分析:2021年度政府性基金比上年增加。具体项目开支及开展工作情况为：

龙陵县财政局2021年执行项目数13个。

项目一：龙财外金〔2021〕21号龙陵县监管部门监管补助资金13,000元，具体支出为资本性支出—办公设备购置，用于股室电脑购置。

项目二：龙财预〔2020〕352号财政业务知识培训经费100,000元，具体支出为商品和服务支出—办公费100,000元，主要是用于财政文体费用、征订财政报刊及开展业务知识培训。

项目三：龙财行〔2020〕1号部门预算、财政一体化及国库集中支付电子化管理改革经费151,000元，具体支出为商品和服务支出—委托业务费支出151,000元，主要是支付预决算系统、财政一体化及财政负担的各种软件的运维费用。

项目四：龙财预〔2020〕206号关于下达融资项目前期费用404,500元，具体支出为商品和服务支出—委托业务费404,500元，主要用于县委、县政府为融资需求而支付的重大项目可行性研究报告、咨询及评估费等。

项目五：龙财预〔2020〕425号2020年边境地区转移支付专项资金80,000元，具体支出为商品和服务支出—委托业务费80,000元，主要用于支付边境地区转移支付项目监理服务费。

项目六：龙财预〔2021〕322号边境事业建设管理工作经费29,697.9元，具体支出为商品和服务支出—办公费29,697.9元，主要用于边境地区项目标识牌制作费用。

项目七：龙财预〔2021〕314号水泥厂扶持企业发展补助资金600,000元，具体支出为对企业补助—其他对企业补助600,000元，主要是本年度拨付龙陵县水泥厂用于扶持企业发展资金。

项目八：龙财农〔2020〕41号2020年省级农村综合改革工作经费170,000元，具体支出为：办公费110,216.58元，电费978.42元，邮电费6,100元，差旅费52,705元。

项目九：龙财外金〔2019〕31号关于下达2019年创业担保贷款奖补资金5,794元，具体支出为：商品和服务支出—办公费5,794元，用于购买办公用品费用。

项目十：龙财外金〔2021〕4号2021年中央财政普惠金融发展专项资金80,126元，具体支出为：办公费47,880元，差旅费32,246元。

项目十一：龙财外金〔2021〕22号2021年融资担保体系建设专项资金10,000元，具体支出为:商品和服务支出—办公费10,000元，主要是用于支付第三方机构对小贷公司的检查咨询服务费。

项目十二：龙财综〔2021〕92号原（龙财综〔2019〕5号）2019年中央彩票市场调控资金200,000元，具体支出为：办公费107,305.57元，水费877.10元，邮电费26,561.83元，差旅费41,245.5元，劳务费900元，资本性支出23,110元。

项目十三：龙财综〔2020〕14号中央彩票市场调控专项资金30,000元，具体支出为:办公费23,595元，邮电费1,525元，资本性支出4,880元。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

龙陵县财政局2021年度一般公共预算财政拨款支出10,481,064.64元,占本年支出合计的97.85%。与上年10,576,897.23对比减少95,832.59元，下降0.91%，主要原因分析：一是人员经费支出比上年减少67,027.2元；二是公用经费比上年减少22,145.03元；三是项目支出比上年减少6,660.01元。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出7,595,690.06元，占一般公共预算财政拨款总支出的72.47%。主要用于单位职工工资福利支出，人员经费5,185,072.90元，公用经费1,632,419.26元，项目支出778,197.90元。

2.外交（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

3.国防（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

4.公共安全（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

5.教育（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

6.科学技术（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

8.社会保障和就业（类）支出1,339,906.71元，占一般公共预算财政拨款总支出的12.78%。主要用于缴纳职工养老保险、职业年金单位配套部分及支付本年度职工死亡抚恤费用。

9.卫生健康（类）支出679,547.87元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.48%。主要用于本年度职工行政、事业单位医疗及公务员医疗补助支出。

10.节能环保（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

11.城乡社区（类）支出600,000.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.72%。主要是本年度拨付龙陵县水泥厂用于扶持企业发展资金，具体支出为对企业补助—其他对企业补助600,000.00元。

12.农林水（类）支出255,920.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的2.44%。主要为一是2020年省级农村综合改革工作经费170,000元，具体支出为：办公费110,216.58元，电费978.42元，邮电费6,100元，差旅费52,705元；二是下达2019年创业担保贷款奖补资金5,794元，具体支出为：商品和服务支出—办公费5,794元，用于购买办公用品费用；三是2021年中央财政普惠金融发展专项资金80,126元，具体支出为：办公费47,880元，差旅费32,246元。

13.交通运输（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

14.资源勘探工业信息等（类）支出类0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

15.商业服务业等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

16.金融（类）支出10,000.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.10%。主要是用于支付第三方机构对小贷公司的检查咨询服务费，为2021年融资担保体系建设专项资金，具体支出为:商品和服务支出—办公费10,000元。

17.援助其他地区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

19.住房保障（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

20.粮油物资储备（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

21.国有资本经营预算（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

23.其他（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

24.债务还本（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

25.债务付息（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

龙陵县财政局2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为370,000.00元，支出决算为294,127.00元，完成预算的79.49%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00元；公务用车购置及运行费支出决算为80,000.00元，完成预算的100%；公务接待费支出决算为214,127.00元，完成预算的79.31%。2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因：坚持厉行节约，严格执行车辆管理制度，确保“三公”经费不超年初算数。

2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2020年增加36733.00元，增长14.27%。其中：因公出国（境）费支出决算0.00元，与上年持平；公务用车购置及运行费支出决算减少1,000.00元，下降1.23%；公务接待费支出决算增加37,733.00元，增长21.39%。2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算增加的主要原因本年度政府融资及还本付息等接待融资公司较往年增加。

（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0.00元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出80,000.00元，占27.20%；公务接待费支出214,127.00元，占72.80%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0.00元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.公务用车购置及运行维护费支出80,000.00元。其中：

公务用车购置支出0.00元，购置车辆0辆。

公务用车运行维护支出80,000.00元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为3辆。主要用于本单位日常工作所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.公务接待费支出214,127.00元。其中：

国内接待费支出214,127.00元（其中：外事接待费支出0元），共安排国内公务接待288批次（其中：外事接待0批次），接待人次2303人（其中：外事接待人次0人）。主要用于对全县性工作进行检查、调研的工作组、检查组、调研组及到龙陵指导工作的领导、专家以及到龙陵洽谈融资及还本付息等金融机构发生的接待支出。

国（境）外接待费支出0.00元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

龙陵县财政局2021年机关运行经费支出1,641,219.26元，与上年1,663,364.29对比减少22,145.03元，下降1.33%，主要原因：办公费增加10,789.65元，水费增加8,476.90元，电费减少10,490元，邮电费减少87.55元，差旅费增加10,000元，接待费增加37,733元，劳务费与上年持平，公车运维费减少1,000元，其他交通费用减少17,938.50元。

二、国有资产占用情况

截至2021年12月31日，龙陵县财政局资产总额9,041,220.31元，其中，流动资产623,656.21元，固定资产8,307,870.76元，对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产109,693.34元，其他资产0.00元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少1,096,121.34元，其中,流动资产减少1,137,111.34元，固定资产增加40,990.00元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产0项，账面原值0.00元，实现资产处置收入0.00元；出租房屋0平方米，账面原值0.00元，实现资产使用收入0.00元。

国有资产占有使用情况表

单位：元

填报说明：1.资产总额＝流动资产＋固定资产＋对外投资/有价证券＋在建工程＋无形资产＋其他资产；

2.固定资产＝房屋构筑物＋车辆＋单价200万元以上大型设备＋其他固定资产；

3.填报金额为资产“账面原值”。

三、政府采购支出情况

2021年度，部门政府采购支出总额87,326.05元，其中：政府采购货物支出80,790.00元；政府采购工程支出0.00元；政府采购服务支出6,536.05元。授予中小企业合同金额12,856.05元，占政府采购支出总额的14.72%。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况详见附表（附表10—附表12）。

五、其他重要事项情况说明

无其他重要事项情况说明。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分 名词解释

一、财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

二、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“事业单位经营收入”等以外的收入。主要是上级和其他同级部门补助收入等。

三、上年结转：指以前年度尚未完成，结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

四、结转下年：指以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按原规定用途继续使用的资金。

五、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

六、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

七、归口管理的行政单位离退休（科目代码2080501）：指行政单位离退休人员的人员经费和公用经费。

八、三公经费：是指市用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

监督索引号53052300131801111