监督索引号53052300131801000

目录

第一部分 龙陵县财政局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分 2019年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分 2019年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占有情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）项目支出绩效自评报告

（二）部门整体支出绩效自评报告

（三）项目（部门整体）支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分 名词解释

第一部分 龙陵县财政局概况

一、主要职能

（一）主要职能

一是拟订全县财税发展战略、规划、制度、办法和改革方案并组织实施。分析预测宏观经济形势，参与制定宏观经济制度、办法，提出加强财源建设和运用财税政策实施宏观调控、平衡社会财力的建议。拟订推进基本公共服务均等化财政制度、办法。完善鼓励公益事业发展的财税制度。为全县人才工作提供财政政策保障。起草财政、财务、会计管理制度，并监督执行。负责财税法规和政策的执行情况、预算管理有关监督工作。

二是承担全县财政收支管理职责。编制全县财政预决算草案并组织执行，受龙陵县人民政府委托，向龙陵县人民代表大会报告全县财政预算及其执行情况，向龙陵县人民代表大会常务委员会报告决算。负责财政支出标准体系建设工作。负责审核批复部门（单位）的年度预决算。办理中央、省、市对龙陵县的转移支付。组织实施和考核预算绩效管理。负责预决算公开。拟订地方财政体制制度、办法并组织实施。会同有关部门拟订有关资金（基金）的财务管理制度。

三是研究分析宏观金融形势、国家金融政策和本地区金融运行情况。制定本地金融及金融产业发展的中短期的规划和工作计划。提出改善金融发展和安全环境的意见和建议。引导鼓励各类金融机构加大服务支持地方经济社会发展的力度。负责全县小额贷款公司日常监管。维护地方金融秩序，防范和化解金融风险。推进金融市场体系建设，促进多层次资本市场发展。

四是承担地方税收和政府非税收入有关管理职责。组织起草非税收入管理制度和办法。提出地方税收政策调整建议。拟订地方税制改革方案，提出有关税收优惠政策的建议。按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。根据彩票管理政策和有关办法，监管彩票市场，管理彩票资金。

五是拟订国库管理制度、国库集中收付制度并组织实施。承担国库现金管理职责。组织编制政府财务报告。负责制定政府采购制度并监督管理。

六是制定国有资本经营预算制度和办法。负责审核和汇总编制国有资本经营预决算草案，监缴县本级国有资本收益。

七是负责办理和监督全县财政经济发展支出、政府性投资项目的财政拨款。参与拟订全县建设投资的有关制度、办法。创新政府投融资管理，推广运用政府与社会资本合作模式（PPP）。组织实施基本建设财务管理办法。负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。

八是制定政府性基金管理制度，监督管理政府性基金收支活动。审核并汇总编制县本级政府性基金预决算草案，提出政府性基金与一般公共预算统筹安排的建议。

九是审核并汇总编制社会保险基金预决算草案，负责社会保险基金的财政监管工作。

十是拟订和执行地方政府债务管理制度和办法。负责地方政府性债务的日常管理职责，提出全县政府性债务规模控制和债务结构调整建议，指导和监督全县各级加强政府性债务管理。负责国际多边和双边财经合作有关工作，管理国际金融组织贷款和外国政府贷（赠）款。

十一负责管理全县会计工作。拟订全县会计管理制度和办法并组织实施，监督和规范会计行为。

十二拟订全县国有资产管理的行政法规，制定有关规章制度，根据龙陵县人民政府授权，代表出资人对县属企业国有资产实施监管。

十三研究制定并组织实施财政资金绩效管理的有关制度和办法。建立和完善财政绩效评价体系。拟订全县财政绩效管理规划并组织实施。审定全县各预算部门（单位）预算支出的绩效考评目标。起草全县财政绩效评价报告。对全县预算编制提出绩效管理建议。建立绩效评价数据库。配合上级财政部门完成有关财政资金绩效管理工作。

十四完成县委、县政府交办的其他任务。

（二）2019年度重点工作任务介绍

2019年，在县委、县政府的正确领导下，在县人大的监督支持下，财政部门紧紧围绕县委、县政府的中心工作，坚持“吃饭靠财政、建设靠项目、发展靠融资”的工作理念，紧扣财税年度工作目标任务，千方百计“保工资、保运转、保基本民生”，积极推进财政改革，着力强化财政监督，充分发挥财政资金使用效益，为全县经济平稳较快发展提供了坚强保障。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入龙陵县财政局部门2019年度部门决算编报的单位共3个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位2个，其他事业单位0个。分别是：

1.龙陵县财政局（本级）

2.龙陵县财政绩效评价中心

3.龙陵县国有资产管理核算中心

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

龙陵县财政局部门2019年末实有人员编制42人。其中：行政编制32人（含行政工勤编制4人），事业编制10人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员47人（含行政工勤人员4人），事业人员9人（含参公管理事业人员0人）。

离退休人员22人。其中：离休0人，退休22人。

实有车辆编制3辆，在编实有车辆3辆。

第二部分 2019年度部门决算表

（详见附件）

第三部分 2019年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

龙陵县财政局部门2019年度收入合计11,812,332.43元。其中：财政拨款收入11,812,332.43元，占总收入的100.00%；上级补助收入0.00元，占总收入的0.00%；事业收入0.00元，占总收入的0.00%；经营收入0.00元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00元，占总收入的0.00%；其他收入0.00元，占总收入的0.00%。与上年决算数13,001,025.25对比减少1,188,692.82元，下降9%，一般公共服务支出9,143,921.45元，较2018年的9,260,607.78元减116,686.33万元，减幅1.3%；社会保障和就业支出866,891.72元，较2018年的1,157,817.47元减290,925.75元，减幅25.13%；卫生健康支出增586,319.26元，增100%；农林水支出1,215,200元，较2018年2,027,600元减812400元，减40.07%；商业服务业等支出减200,000元，减100%；金融支出减100,000元，减100%；其他支出减255,000元减100%。主要原因为2019年度安排的县级重大项目前期经费减少。

二、支出决算情况说明

龙陵县财政局部门2019年度支出合计12,987,032.43元。其中：基本支出11,772,032.43元，占总支出的90.64%；项目支出1,215,000.00元，占总支出的9.36%；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0.00元，占总支出的0.00%。与上年决算数12,229,425.25元对比增加757,607.18元，增长6%,主要原因一是工资改革，工资福利预算收支数增加；二是工作任务增加，相关工作经费有所增加。

（一）基本支出情况

2019年度用于保障龙陵县财政局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出11,772,032.43元。与上年11,999,425.25元对比减少227,392.82元，下降2%，主要原因是2019年下达重点项目前期工作经费1,500,000元，比2018年安排的2,000,000元减少500,000万元，减25%。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出占基本支出的69.74%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费占基本支出的30.26%。

（二）项目支出情况

2019年度用于保障龙陵县财政局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出1,215,000.00元。与上年230,000元对比增加985,000元，增长428%，主要原因分析2019年度1,215,000元全部为本年度县级重大项目前期经费支出，2018年度的县级重点项目前期经费已在基本支出中列支。具体项目开支及开展工作情况为：一县医院迁建可研报告、2019年边疆党建“四位一体”实施方案及龙陵县润龙水务等公司担保费357,408元，二龙陵县誉达融资担保公司融资担保费（县融通公司、盛腾公司）768,000元，三北京大数元公司债务监测平台驻场服务费10,000元，四龙陵三川公司龙陵县2020年边疆党建长廊“四位一体”项目工程设计费19,592元，五北京中科江南公司2019年一体化技术服务费及打印复印办公耗材费60,000元。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

龙陵县财政局部门2019年度一般公共预算财政拨款支出12,342,132.43元,占本年支出合计的95.03%。与上年12,211,925.25元对比增加130207.18元，增长1%,主要原因工资改革，工资福利预算收支数增加。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出9,243,921.45元，占一般公共预算财政拨款总支出的74.90%。主要用于工资福利支出6,762,406.65元，商品和服务支出2,470,064.80元，资本性支出11,450元；

2.外交（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

3.国防（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

4.公共安全（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

5.教育（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

6.科学技术（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

8.社会保障和就业（类）支出866,891.72元，占一般公共预算财政拨款总支出的7.02%。主要用于工资福利支出782,198.72元主要为机关事业单位养老保险缴费支出，商品和服务支出5,600元，为退休人员公务费支出，对个人和家庭的补助79,093元，为遗属生活补助及补发死亡职工抚恤费；

9.卫生健康（类）支出586,319.26元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.75%。主要用于职工基本医疗保险及公务员医疗补助缴费支出；

10.节能环保（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

11.城乡社区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

12.农林水（类）支出1,515,000.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的12.28%。主要用于商品和服务支出294,453元，资本性支出5,547元，县级重点项目前期工作经费1,215,000元；

13.交通运输（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

14.资源勘探信息等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

15.商业服务业等（类）支出30,000.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.24%。主要用于云君坤律师事务所法律顾问费30,000元；

16.金融（类）支出100,000.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.81%。主要用于商品和服务支出98,287元，资本性支出1,713元；

17.援助其他地区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

19.住房保障（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

20.粮油物资储备（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

21.灾害防治及应急管理（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

22.其他（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

23.债务还本（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

24.债务付息（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

龙陵县财政局部门2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为435000元，支出决算为352,712.00元，完成预算的81%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为88,900.00元，完成预算的105%；公务接待费支出决算为263,812.00元，完成预算的75%。2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因为：1、公务用车购置及运行费用增加由于我局项目建设、脱贫攻坚等各项工作任务重，公车使用频繁，维修维护费用增加，导致我局公务用车维护费用超支。2、严格遵守相关规定，认真执行厉行节约，确保“三公”经费不超年初预算数。

2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2018年减少243,115.32元，下降40.80%。其中：因公出国（境）费支出决算0.00元；公务用车购置及运行费支出决算减少18,738.00元，下降17.41%；公务接待费支出决算减少224,377.32元，下降45.96%。2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因本单位因严格履行厉行节约，严控“三公”经费支出，使之呈现逐年递减的趋势，无超标准接待的问题。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0.00元，占0.00%；公务用车购置及运行维护费支出88,900.00元，占25.20%；公务接待费支出263,812.00元，占74.80%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0.00元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.公务用车购置及运行维护费支出88,900.00元。其中：

公务用车购置支出0.00元，购置车辆0辆。

公务用车运行维护支出88,900.00元，开支财政拨款的公务用车保有量为3辆。主要用于（相关工作范围）所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.公务接待费支出263,812.00元。其中：

国内接待费支出263,812.00元（其中：外事接待费支出0.00元），共安排国内公务接待106批次（其中：外事接待0批次），接待人次1,367人（其中：外事接待人次0人）。主要用于上级监督检查、业务指导及下级汇报工作发生的接待支出。

国（境）外接待费支出0.00元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

龙陵县财政局部门2019年机关运行经费支出2,917,114.80元，与上年4,010,269.82元对比减少1,093,155.02元，下降27%，主要原因由于县财政困难，日常公用经费无法全额拨付，导致2019年机关运行经费比上年下降。部门机关运行经费主要用于:

（1）办公费253,688.54元；

（2）印刷费14,518元；

（3）水电费22,310.54元；

（4）邮电费29,690.31元；

（5）差旅费336,184.09元；

（6）公务接待费263,812元；

（7）劳务费764,650.32元；

（8）委托业务费632,615元；

（9）工会经费56,100元；

（10）公务用车运行维护费88,900元；

（11）其他交通费用435,936元；

（12）资本性支出18,710元。

二、国有资产占用情况

截至2019年12月31日，龙陵县财政局部门资产总额5,019,836.86元，其中，流动资产2,570,227.50元，固定资产2,449,609.36元，对外投资及有价证券0元，在建工程0元，无形资产0元，其他资产0元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少1,501,816.68元，其中;流动资产增减少1,244,664.91元，固定资产减少257,151.77元,对外投资及有价证券增加0元，在建工程增加0元，无形资产增加0元，其他资产增加0元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0元；处置车辆0辆，账面原值0元；报废报损资产0项，账面原值0元，实现资产处置收入0元；出租房屋0平方米，账面原值0元，实现资产使用收入0元。

国有资产占有使用情况表

单位：元

填报说明：1.资产总额＝流动资产＋固定资产＋对外投资／有价证券＋在建工程＋无形资产＋其他资产2.固定资产＝房屋构筑物＋车辆＋单价200万元以上大型设备

三、政府采购支出情况

2019年度，部门政府采购支出总额82410元,其中：政府采购货物支出82410元;政府采购工程支出0元;政府采购服务支出0元;授予中小企业合同金额0元，占政府采购支出总额的0%。

四、部门绩效自评情况

（一）项目绩效自评报告

项目一：

1.项目名称。县级重点项目前期工作经费

2.项目基本情况。主要是确保全县重点项目顺利实施，有序推进。

3.项目绩效自评工作开展情况 前期准备、组织过程等相关情况。认真组织完成该项目的实施，年末项目支出决算数1,215,000.00元，与预算数一致，项目预算执行率为100%。项目支出具体情况为：商品和服务支出1,215,000.00元，占项目总支出的100%。

4.项目绩效实现情况

（1）项目资金情况

①项目资金到位情况。2019年安排项目资金1,215,000.00元，实际到位资金1,215,000.00元，资金到位率100%。

②项目资金执行情况。认真执行项目资金管理，年末项目支出决算数1,215,000.00元，与预算数一致，项目资金执行率为100%。

③项目资金管理情况。严格管理项目资金，做到专款专用，项目资金支出为：商品和服务支出1,215,000.00元，占项目总支出的100%。

（2）项目绩效指标完成情况

①产出指标完成情况。项目预算资金全部列支，完成预算目标，圆满完成各项工作任务。

②效益指标完成情况。2019年县级重点项目顺利实施，确保了县级重点项目有序推进。

③满意度指标完成情况。满意度指标已完成，满意度100%。

5.绩效目标未完成原因和下一步改进措施。绩效目标已完成，下一步将加大项目实施力度，切实完成绩效目标考核。

6.绩效自评结果。绩效自评结果100分。

7.结果公开情况和应用打算。项目实施及完成情况按要求及时进行公开，做到全部项目公开化，透明化。

8.绩效自评工作的经验、问题和建议。严格执行项目预算，加强项目绩效管理，如期完成项目预算执行工作，杜绝出现违反项目预算支出及绩效管理情况的情况。

9.其他需说明的问题。没有其他需要说明的问题。

（二）部门整体支出绩效自评报告

1.部门基本情况

（1）部门概况。

龙陵县财政局是县政府的一个综合经济部门，是县政府主管全县财政收支、财税政策、非经营性国有资产和农业综合管理,实施财政监督、参与全县国民经济宏观调控与管理的职能部门，局内设机构为20个。龙陵县财政局部门2019年末实有人员编制42人。其中：行政编制32人（含行政工勤编制4人），事业编制10人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员47人（含行政工勤人员4人），事业人员9人（含参公管理事业人员0人），退休22人。

（2）部门绩效目标的设立情况。

根据有关要求，结合单位实际，精心组织、超前谋划、统筹推进，抓好工作落实。一是进一步明确工作职能职责，切实加强领导、落实责任。二是定期研究各阶段的目标任务，回顾总结，确保各项目标任务顺利开展并取得实效。三是健全和完善考评机制，整理归纳出2019年重点项目绩效目标。

（3）部门整体收支情况

1.龙陵县财政局2019年度收入合计11,812,332.43元。其中：财政拨款收入11,812,332.43元，占总收入的100.00%；

2.龙陵县财政局2019年度支出合计12,987,032.43元。其中：基本支出11,772,032.43元，占总支出的90.64%；项目支出1,215,000.00元，占总支出的9.36%。年末结转结余为0。

（4）部门预算管理制度建设情况。

为进一步加强绩效管理水平，强化支出责任，提升财政资金使用效益，我局不断完善绩效管理制度建设，制定了预算管理相关制度。

2.绩效自评工作情况

（1）绩效自评目的

通过对项目立项情况、资金使用情况、项目实施管理情况、项目绩效表现情况自我评价，了解相关项目资金使用是否达到预期目标、资金管理是否规范、资金使用是否有效，检验资金支出效率和效果，分析项目实施及资金使用中存在的问题及原因，及时总结经验，改进项目的管理措施，不断增强和落实项目绩效管理责任，完善项目工作机制，有效提高资金管理水平和使用效率。

（2）自评指标体系（附表9—附表11）

（3）自评组织过程。

一是前期准备，组织学习财政支出绩效自评的相关规定，确定评价范围和对象，明确评价的目的、内容、任务、依据，掌握评价的时间和有关要求；二是组织实施，下发绩效自评工作通知，安排绩效自评工作，制定评价指标体系；组织单位自评并上报自评报告。

3.评价情况分析及综合评价结论

一是结合部门预算申报与绩效目标和实际完成情况对比分析，反映出部分科室对绩效目标管理工作重要性认识不足，对绩效目标设立深入研究不够。

二是根据开展的自评情况，2019年度我单位较好的完成了年初设定的各项项目绩效目标。

评价结果为：优。

（1）投入情况分析

2019年我单位认真贯彻党和国家的方针政策及县委县政府有关要求，不断推进预算管理体制改革，进一步调整支出结构，统筹安排预算内外资金，确保工资性支出和机构运转的基本需要，尽量压缩非生产性支出，围绕县委、县政府的中心工作努力安排好重点工作支出，促进国民经济持续快速协调发展。

（2）过程情况分析

我单位坚持"量入为出，收支平衡"的原则，从严控制支出，既考虑事业发展需要，又要考虑财力情况，实行预算资金统筹安排，综合平衡。

（3）产出情况分析

2019年部门预算根据部门的职能、任务和发展目标，以项目为依据编制，严格按照年初预算推进，完成了预算目标，支出效益明显。

（4）效果情况分析

2019年各项工作任务全面完成，资金使用安全有效，取得了一定经济、生态和社会效益。

4.存在的问题和整改情况

存在问题：

一是各相关部室对绩效评价工作的重要性认识有待进一步提高。

二是项目支出绩效评价指标体系不完善，给考核评价及评分工作带来一定的困难。

整改情况：

针对上述存在的问题，我单位已作出工作要求，加强对项目开展的可行性、必要性做好充分调研，依据实际情况做好经费支出预算，制定合理的项目实施计划；项目实施前期，做好各项准备工作；在实施阶段，做好监督，跟踪管理；实施后及时总结自评。

5.绩效自评结果应用

通过整体支出绩效自评，一是增强了各项目单位的绩效评价主体责任意识；二是制定了部门绩效管理办法及项目工作实施方案，建立了长效机制；三是促进各单位规范使用项目资金；四是绩效评价结果作为分配上级财政预算项目资金的重要依据。

6.主要经验及做法

通过加强我单位预算绩效管理工作，使各部室牢固树立“讲绩效、重绩效、用绩效”的观念，进一步完善绩效评价结果运用机制，将评价结果作为申报以后年度预算的重要依据，发挥绩效评价工作的应有作用。

7.其他需说明的情况

无其他事项需要说明。

（三）项目（部门整体）支出绩效自评表

部门绩效自评情况详见附表（附表9—附表11）

五、其他重要事项情况说明

我单位无其他重要事项情况说明。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分 名词解释

一、财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

二、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“事业单位经营收入”等以外的收入。主要是上级和其他同级部门补助收入等。

三、上年结转：指以前年度尚未完成，结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

四、结转下年：指以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按原规定用途继续使用的资金。

五、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

六、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

七、归口管理的行政单位离退休（科目代码2080501）：指行政单位离退休人员的人员经费和公用经费。

八、三公经费：是指市用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

监督索引号53052300131801111