监督索引号53052300131801000

第一部分 龙陵县财政局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分 2018年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、财政专户管理资金收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分 2018年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占有情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）项目绩效自评报告

（二）项目整体支出绩效自评报告

五、其他重要事项情况说明

第五部分 名词解释

第一部分 龙陵县财政局概况

一、主要职能

（一）主要职能

⑴贯彻执行国家财政、税收的方针政策，拟订全县财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施；开展财政课题研究，分析预测综合经济形势，提出运用财税政策调控经济运行和平衡社会财力的建议；拟订县对乡（镇）的财政体制政策，监督指导乡（镇）财政工作。

⑵承担全县财政收支管理工作；编制全县财政预决算草案，组织实施县人代会批准的财政预算，受龙陵县人民政府委托，向龙陵县人民代表大会报告全县财政预算及其执行情况，向龙陵县人民代表大会常务委员会报告决算；承担财政支出标准体系建设工作；负责审核批复部门（单位）的年度预决算；办理中央、省、市对龙陵县的转移支付。

⑶拟订全县政府非税收入管理制度；负责全县政府非税收入的征收管理工作；组织开展全县政府非税收入核算、监督和专项稽查；监管行政事业性收费项目，管理财政票据；监管彩票市场，管理彩票资金。

⑷组织实施国库管理制度、国库集中收付制度，承担国库资金管理有关工作；统一管理财政专户和预算单位银行账户；组织实施政府采购制度。

⑸组织实施行政事业单位国有资产管理规章制度，管理全县行政事业单位国有资产；管理全县公共支出，制定需要全县统一规定的支出政策和开支标准。

⑹负责审核和汇总编制国有资本经营预决算草案；监缴县属企业国有资本收益；协调金融服务有关事宜，监管地方金融企业资产和财务；组织实施企业财务制度，参与制订全县企业国有资产管理有关制度；承担信用担保制度建设和信用担保行业的监管工作；管理企业国有资产评估工作。

⑺负责办理和监督全县财政经济发展支出、政府性投资项目的财政拨款；参与拟订全县建设投资的有关政策；组织实施基本建设财务管理办法；负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作；组织实施农业综合开发工作。

⑻会同有关部门管理全县财政社会保障资金支出；组织实施对社会保障资金（基金）的财政监管；编制社会保障预决算草案。

⑼组织实施地方政府性债务管理制度和办法，制定防范政府债务风险的措施；管理政府性外债，管理国际金融组织和外国政府贷（赠）款。

⑽负责管理全县会计工作，监督和规范会计行为，监督执行会计法规、会计准则和国家统一的会计制度；组织和管理会计人员继续教育学习、培训；指导和管理社会审计工作。

⑾组织实施财政资金绩效评价有关制度和办法，建立和完善财政绩效评价体系，组织开展全县财政绩效评价工作。

⑿监督检查财税法规、政策的执行情况，监督全县部门财务活动，反映财政收支管理中的重大问题，对违反财经纪律的事项进行处理。

⒀制定财政教育规划并组织实施；负责财政宣传工作和财政信息化建设工作。

⒁负责协调、督促、指导和推动全县农村综合改革工作。

⒂拟定全县国有资产管理的行政法规，制定有关规章制度，根据县人民政府授权，代表出资人对县属企业国有资产实施监管。

⒃承担县委、县人民政府和上级机关交办的其他事项。

（二）2018年度重点工作任务介绍

2018年，在县委、县政府的正确领导下，在县人大的监督支持下，财政部门紧紧围绕县委、县政府的中心工作，坚持“吃饭靠财政、建设靠项目、发展靠融资”的工作理念，紧扣财税年度工作目标任务，千方百计“保工资、保运转、保基本民生”，积极推进财政改革，着力强化财政监督，充分发挥财政资金使用效益，为全县经济平稳较快发展提供了坚强保障。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入龙陵县财政局部门2018年度部门决算编报的单位共3个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位2个，其他事业单位0个。分别是：

1.龙陵县财政局（本级）

2.龙陵县财政绩效评价中心

3.龙陵县国有资产管理核算中心

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

2018年末实有人员编制46人。其中：行政编制36人（含行政工勤编制4人），事业编制10人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员49人（含行政工勤人员5人），事业人员9人（含参公管理事业人员0人）。

离退休人员0人。其中：离休0人，退休19人。

实有车辆编制3辆，在编实有车辆3辆。

第二部分 2018年度部门决算表

（详见附件）

第三部分 2018年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

2018年度收入合计13,001,025.25元。其中：财政拨款收入13,001,025.25元，占总收入的100.00%；上级补助收入0.00元，占总收入的0.00%；事业收入0.00元，占总收入的0.00%；经营收入0.00元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00元，占总收入的0.00%；其他收入0.00元，占总收入的0.00%。较2017年决算收入12570043.79元，增430981.46元，增3.43%，增的主要原因为：一是工资改革，工资福利预算收支数增加；二是工作任务增加，相关工作经费有所增加；三是本年度上级下达专款较往年有所增加。

二、支出决算情况说明

2018年度支出合计12,229,425.25元。其中：基本支出11,999,425.25元，占总支出的98.12%；项目支出230,000.00元，占总支出的1.88%；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0.00元，占总支出的0.00%。较2017年决算总支出12,996,640.67万元，减767215.42元，减5.9%，减的主要原因为:一是2018年度单位安排的项目县本级无财力安排，二是2018年下达重点项目前期工作经费200万元，比2017年安排的300万元减少100万元，减33.33%。

（一）基本支出情况

2018年度用于保障龙陵县财政局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出11,999,425.25元。与上年对比减少812215.42元，减少6.37%，主要原因一是2018年度单位安排的项目县本级无财力安排，二是2018年下达重点项目前期工作经费200万元，比2017年安排的300万元减少100万元，减33.33%。

其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出占基本支出的66.43%，人均137434元；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费占基本支出的33.57%，人均69451元。

（二）项目支出情况

2018年度用于保障龙陵县财政局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出230,000.00元。与上年对比增加45000元，增长24.32%，主要原因为市局农业综合开发办公室拨付给腊勐镇中岭岗村用于脱贫攻坚的经费200000元。具体项目开支及开展工作情况为：

1、市局农业综合开发办公室拨付给腊勐镇中岭岗村用于脱贫攻坚的经费200000元已全部拨付；

2、市级下达的农村综合改革一事一议工作经费30000元，主要用于弥补我局办公经费不足，已全部支付。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2018年度一般公共预算财政拨款支出12,211,925.25元,占本年支出合计的99.86%。与上年对比增加39877.46元，增长0.33%，主要原因是工资改革，工资福利预算收支数增加。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出9,160,607.78元，占一般公共预算财政拨款总支出的75.01%。主要用于工资福利支出6807165.96元，商品和服务支出2318019.82元，对个人和家庭的补助6672元，其他资本性支出28750元；

2.外交（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

3.国防（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

4.公共安全（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

5.教育（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

6.科学技术（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

7.文化体育与传媒（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

8.社会保障和就业（类）支出1,157,817.47元，占一般公共预算财政拨款总支出的9.48%。主要用于工资福利支出980203.47元，对个人和家庭的补助177614元。

9.医疗卫生与计划生育（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

10.节能环保（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

11.城乡社区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

12.农林水（类）支出1,490,400.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的12.20%。主要用于商品和服务支出1446700元，其他资本性支出43700元。

13.交通运输（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

14.资源勘探信息等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

15.商业服务业等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

16.金融（类）支出150,000.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的1.23%。主要用于商品和服务支出150000元。

17.援助其他地区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

18.国土海洋气象等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

19.住房保障（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

20.粮油物资储备（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

21.其他（类）支出253,100.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的2.07%。主要用于商品和服务支出249120元，其他资本性支出3980元。

22.债务还本（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

23.债务付息（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

1、2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为596000元，支出决算为595,827.32元，完成预算的99.97%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为107,638.00元，完成预算的125%；公务接待费支出决算为488,189.32元，完成预算的95.72%。2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因：公务用车购置及运行费用增加由于我局项目建设、脱贫攻坚等各项工作任务重，公车使用频繁，维修维护费用增加，导致我局公务用车维护费用超支。

2、我单位严格按照中央八项规定精神制定接待管理制度，对不符合接待条件的一律不予接待，同时降低接待标准，减少陪同人员。

2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2017年减少6,459.76元，下降1.07%。其中：因公出国（境）费支出决算0.00元；公务用车购置及运行费支出决算增加21,287.84元，增长24.65%；公务接待费支出决算减少27,747.60元，下降5.38%。2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算增减的主要原因为：

2、公务用车购置及运行费用增加由于我局项目建设、脱贫攻坚等各项工作任务重，公车使用频繁，维修维护费用增加，导致我局公务用车维护费用超支。

2、我单位严格按照中央八项规定精神制定接待管理制度，对不符合接待条件的一律不予接待，同时降低接待标准，减少陪同人员。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0.00元，占0.00%；公务用车购置及运行维护费支出107,638.00元，占18.07%；公务接待费支出488,189.32元，占81.93%。具体情况如下：

1. 因公出国（境）费支出0.00元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2. 2. 公务用车购置及运行维护费支出107,638.00元。其中：

公务用车购置支出0.00元，购置车辆0辆。

公务用车运行维护支出107,638.00元，开支财政拨款的公务用车保有量为3辆。主要用于项目建设、脱贫攻坚等所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.公务接待费支出488,189.32元。其中：

国内接待费支出488,189.32元（其中：外事接待费支出0.00元），共安排国内公务接待166批次（其中：外事接待0批次），接待人次2,673人（其中：外事接待人次0人）。主要用于上级监督检查、业务指导及下级汇报工作发生的接待支出。

国（境）外接待费支出0.00元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

龙陵县财政局部门2018年机关运行经费支出4,010,269.82元，与上年对比增30575.35元，增0.77%,主要原因为本年度脱贫攻坚工作量大，驻村及项目实施较多等人员、车辆使用频繁导致机关运行经费增加。

部门机关运行经费主要用于：

（1）办公费407966.41元；

（2）印刷费25670元；

（3）水电费20269.91元；

（4）邮电费64746.93元；

（5）差旅费290905.50元；

（6）会议费3648元；

（7）培训费6000元；

（8）公务接待费480650.95元；

（9）劳务费506340元；

（10）委托业务费1479899.84元；

（11）工会经费96854.28元；

（12）公务用车运行维护费107638元；

（13）其他交通费用443250元；

（14）其他资本性支出76430元。

二、国有资产占用情况

截至2018年12月31日，龙陵县财政局部门资产总额12,180,436.51元，其中，流动资产3,984,892.41元，固定资产8,195,544.10元，对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产0.00元，其他资产0.00元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少455,550.47元，其中;流动资产减少527,430.47元，固定资产增加71,880.00元,对外投资及有价证券增加（减少）0.00元，在建工程增加（减少）0.00元，无形资产增加（减少）0.00元，其他资产增加（减少）0.00元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0元；处置车辆0辆，账面原值0元；报废报损资产0项，账面原值0元，实现资产处置收入0元；出租房屋0平方米，账面原值0元，实现资产使用收入0元。

国有资产占有使用情况表

单位：元

填报说明：1.资产总额＝流动资产＋固定资产＋对外投资／有价证券＋在建工程＋无形资产＋其他资产

2.固定资产＝房屋构筑物＋车辆＋单价200万元以上大型设备＋其他固定资产

三、政府采购支出情况

2018年度，部门政府采购支出总额200250.62元,其中：政府采购货物支出186640元;政府采购工程支出0元;政府采购服务支出13610.62元;授予中小企业合同金额0元，占政府采购支出总额的0%。

四、部门绩效自评情况

（一）项目绩效自评报告

项目一：

1.项目名称

农业综合开发办公室脱贫攻坚工作经费

2.项目基本情况

保山市财政局农业综合开发办公室拨付龙陵县腊勐镇中岭岗村用于脱贫攻坚的工作经费200000元。

3.项目绩效自评工作开展情况

龙陵县财政局成立自评小组，确保经费专款专用，助力腊勐镇中岭岗村脱贫攻坚，提高人民群众满意度，并顺利开展各项工作。

4.项目绩效实现情况

（1）项目资金情况：200000元。

①项目资金到位情况：全部到位。

②项目资金执行情况：市局下达县级指标，由县财政局直接支付至腊勐镇村账乡代管账户，确保工作的顺利开展。

③项目资金管理情况：专款专用，提高资金使用效益，并按时上报项目绩效。

（2）项目绩效指标完成情况

①产出指标完成情况：100%。

②效益指标完成情况：100%。

③满意度指标完成情况：100%。

5.绩效目标未完成原因和下一步改进措施：无。

6.绩效自评结果：优。

7.结果公开情况和应用打算：无。

8.绩效自评工作的经验、问题和建议：无。

9.其他需说明的问题：无。

项目二：

1.项目名称

农村公益事业一事一议项目工作经费

2.项目基本情况

保山市财政局拨付龙陵县财政局农村公益事业一事一议项目工作经费30000元。

3.项目绩效自评工作开展情况

龙陵县财政局成立自评小组，确保经费专款专用，并促进农村公益事业项目顺利实施。

4.项目绩效实现情况

（1）项目资金情况：30000元。

①项目资金到位情况：全部到位。

②项目资金执行情况：市局下达县级指标，由县财政局授权支付至财政局零余额账户，确保工作的顺利开展。

③项目资金管理情况：专款专用，提高资金使用效益，并按时上报项目绩效。

（2）项目绩效指标完成情况

①产出指标完成情况：100%。

②效益指标完成情况：100%。

③满意度指标完成情况：100%。

5.绩效目标未完成原因和下一步改进措施：无。

6.绩效自评结果：优。

7.结果公开情况和应用打算：无。

8.绩效自评工作的经验、问题和建议：无。

9.其他需说明的问题：无。

（二）部门整体支出绩效自评报告

1.项目名称

龙陵县财政局2018年度部门整体支出绩效自评报告

2.部门基本情况

（1）部门概况

1.机构情况

根据《中共龙陵县委龙陵县人民政府关于龙陵县人民政府机构改革的实施意见》（龙发〔2010〕24号）精神，设立龙陵县财政局，为县人民政府工作部门，正科级，加挂龙陵县人民政府国有资产监督管理委员会牌子，龙陵县人民政府金融办公室牌子。

龙陵县财政局设24个内设机构：办公室、人事教育股、综合股、税政法制股、预算股、国库股、行政政法股、教科文股、经济建设股、农业股、社会保障股、企业股、涉外金融股、会计股、监督检查股、政府采购管理股、绩效评价股、行政事业资产管理股、县农业综合开发办公室、财政投资评审股、县农村综合改革领导小组办公室、县国有资产监督管理委员会办公室、龙陵县非税收入管理局（副科级）、县金融办综合股。

2.基本职能

龙陵县财政局贯彻落实党中央和省市县委关于财经工作的方针政策和决策部署，在履行职责过程中坚持和加强党对财政金融工作的集中统一领导。主要职责是：

（一）贯彻执行国家财政、税收的方针政策，拟订全县财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施；开展财政课题研究，分析预测综合经济形势，提出运用财税政策调控经济运行和平衡社会财力的建议；拟订县对乡（镇）的财政体制政策，监督指导乡（镇）财政工作。

（二）承担全县财政收支管理工作；编制全县财政预决算草案，组织实施县人代会批准的财政预算，受龙陵县人民政府委托，向龙陵县人民代表大会报告全县财政预算及其执行情况，向龙陵县人民代表大会常务委员会报告决算；承担财政支出标准体系建设工作；负责审核批复部门（单位）的年度预决算；办理中央、省、市对龙陵县的转移支付。

（三）拟订全县政府非税收入管理制度；负责全县政府非税收入的征收管理工作；组织开展全县政府非税收入核算、监督和专项稽查；监管行政事业性收费项目，管理财政票据；监管彩票市场，管理彩票资金。

（四）组织实施国库管理制度、国库集中收付制度，承担国库资金管理有关工作；统一管理财政专户和预算单位银行账户；组织实施政府采购制度。

（五）组织实施行政事业单位国有资产管理规章制度，管理全县行政事业单位国有资产；管理全县公共支出，制定需要全县统一规定的支出政策和开支标准。

（六）负责审核和汇总编制国有资本经营预决算草案；监缴县属企业国有资本收益；协调金融服务有关事宜，监管地方金融企业资产和财务；组织实施企业财务制度，参与制订全县企业国有资产管理有关制度；承担信用担保制度建设和信用担保行业的监管工作；管理企业国有资产评估工作。

（七）负责办理和监督全县财政经济发展支出、政府性投资项目的财政拨款；参与拟订全县建设投资的有关政策；组织实施基本建设财务管理办法；负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作；组织实施农业综合开发工作。

（八）会同有关部门管理全县财政社会保障资金支出；组织实施对社会保障资金（基金）的财政监管；编制社会保障预决算草案。

（九）组织实施地方政府性债务管理制度和办法，制定防范政府债务风险的措施；管理政府性外债，管理国际金融组织和外国政府贷（赠）款。

（十）负责管理全县会计工作，监督和规范会计行为，监督执行会计法规、会计准则和国家统一的会计制度；组织和管理会计人员继续教育学习、培训；指导和管理社会审计工作。

（十一）组织实施财政资金绩效评价有关制度和办法，建立和完善财政绩效评价体系，组织开展全县财政绩效评价工作。

（十二）监督检查财税法规、政策的执行情况，监督全县部门财务活动，反映财政收支管理中的重大问题，对违反财经纪律的事项进行处理。

（十三）制定财政教育规划并组织实施；负责财政宣传工作和财政信息化建设工作。

（十四）负责协调、督促、指导和推动全县农村综合改革工作。

（十五）拟定全县国有资产管理的行政法规，制定有关规章制度，根据县人民政府授权，代表出资人对县属企业国有资产实施监管。

（十六）承担县委、县人民政府和上级机关交办的其他事项。

3.年末机构人员情况

2018年人员编制62人，其中：行政编制32人，暂定编16人，工勤编制4人，事业编制10人。年末在职实有58人，其中：行政44人，工勤5（含长期病假1人），事业9人。离退休人员 19人，其中： 离休0人，退休19人。

（2）部门绩效目标的设立情况

根据《龙陵县财政局2018年部门工作要点》，结合围绕县委、县政府中心工作开展财政工作职能职责，整理归纳出2018年龙陵县财政局重点项目绩效目标。

（3）部门整体收支情况

1.2018年决算本年收入1300.10万元（含政府性基金收入66.22万元），其中财政拨款收入1300.10万元(含政府性基金收入66.22万元)，占总收入的100%，较2017年决算收入1257万元，增43.1万元，增3.43%。

2.2018年决算总支出1222.94万元，其中：财政拨款支出1222.94万元，占总支出100%。基本支出1199.94万元，占总支出98.12%；项目支出23万元，占总支出1.88%。较2017年决算总支出1283.13万元，减60.19万元，减4.69%。

（4）部门预算管理制度建设情况

为进一步加强绩效管理水平，强化支出责任，提升财政资金使用效益，我局不断完善绩效管理制度建设，制定了预算管理相关制度。

3.绩效自评工作情况

（1）绩效自评目的

我局通过对项目立项情况、资金使用情况、项目实施管理情况、项目绩效表现情况自我评价，了解相关项目资金使用是否达到预期目标、资金管理是否规范、资金使用是否有效，检验资金支出效率和效果，分析项目实施及资金使用中存在的问题及原因，及时总结经验，改进项目的管理措施，不断增强和落实项目绩效管理责任，完善项目工作机制，有效提高资金管理水平和使用效率。同时遵循“目标引领、科学规范、客观公正、结果导向”的原则提高我局的绩效管理水平，强化支出责任，进一步提升财政资金使用效益。

（2）自评指标体系（详见附表）

（3）自评组织过程

①准备阶段（2018年3月10日——30日）

组织学习财政支出绩效自评的相关规定，确定评价范围和对象，明确评价的目的、内容、任务、依据，掌握评价的时间和有关要求。

②实施阶段（2018年4月1日——11月30日）

下发绩效自评工作通知，安排绩效自评工作，制定评价指标体系；组织项目单位自评并上报自评报告，审核。

③总结阶段（2018年12月1日——31日）

总结评价工作经验，进一步完善绩效自评指标体系，装订归档绩效自评资料。在单位门户网站公示绩效自评报告，接受监督检查。

4.评价情况分析及综合评价结论

（一）结合部门预算申报与绩效目标和实际完成情况对比分析，反映出部分科室对绩效目标管理工作重要性认识不足，对绩效目标设立深入研究不够。

（二）根据局各股室项目股室开展的自评情况，2018年度我局较好的完成了年初设定的各项目绩效目标，评价结果为优。

（1）投入情况分析

龙陵县财政局2018年部门整体支出绩效投入情况贯彻执行 党和国家方针、路线、政策，充分发挥财政工作在县域经济发展的作用，围绕县委、县政府中心工作开展。

（2）过程情况分析

龙陵县财政局2018年部门整体支出绩效过程，部门开展项 目有健全的管理机构作为保障并明确实施主体责任；严格执行预算管理，加强内部资金使用的监督管理，专项检查、专项督查工作中，均将项目资金的使用管理的核查作为所有考评工作的重要内容，并在项目实施完成后及时开展绩效自评。

（3）产出情况分析

龙陵县财政局2018 年度部门整体支出绩效产出情况，部门履行职责实际完成工作数与计划工作数的比率，用以反映和考核部门履职工作任务目标的实现程度，1.实际完成率100%的得30分；2.实际完成率大于90%小于 100%的得28分；3.实际完成率大于80%小于90%的得25分；3.实际完成率小于80%得 0 分。

（4）效果情况分析

龙陵县财政局2018年度部门整体支出绩效效果情况，通过 不断实施优质项目，扩大税源，促进我县经济社会发展，取得较好的社会效益。综合评价结果为优。

5.存在的问题和整改情况

（一）各相关股室对绩效评价工作的重要性认识有待进一步提高。

（二）项目支出绩效评价指标体系不完善，给考核评价及评分工作带来一定的困难。

针对上述存在的问题，我局已作出工作要求，加强对项目开展的可行性、必要性做好充分调研，依据实际情况做好经费支出预算，制定合理的项目实施计划；项目实施前期，做好各项准备工作；在实施阶段，做好监督，跟踪管理；实施后及时总结自评。

6.绩效自评结果应用

通过整体支出绩效自评，一是增强了各项目单位的绩效评价主体责任意识；二是制定了部门绩效管理办法及项目工作实施方案，建立了长效机制；三是促进各单位规范使用项目资金；四是绩效评价结果作为分配上级财政预算项目资金的重要依据。

7.主要经验及做法

通过加强我单位预算绩效管理工作，使各股室牢固树立“讲绩效、重绩效、用绩效”的观念，进一步完善绩效评价结果运用机制，将评价结果作为申报以后年度预算的重要依据，发挥绩效评价工作的应有作用。

（一）重视预算执行。一是为保证预算资金使用效益，对所有项目资金实行从申报到执行结束的全过程管理；二是建立考核评价机制，将预算执行进度纳入对各单位的责任目标考核中；三是不定期召开预算执行进度通报会，分析预算执行中存在的问题，对项目资金结余原因进行逐项分析，加快项目预算执行。

（二）提高项目执行质量。经费下达后，及时制定项目实施方案，明晰经费使用内容和范围，督促各项目单位加快经费执行进度。涉及物资采购的，提前组织专家论证并提出设备、物资参数，一旦经费下达就可立即进入政府采购程序，加快了采购进度。

（三）落实资金监管。我局严格落实规范财务运行机制、健全内部控制机制、强化监督检查机制、落实责任追究机制，确保资金使用安全有效。

（四）逐步规范绩效评价工作。2018年，我局进一步加强绩效管理 ，强化支出责任，提升财政资金使用效益，对所有2018年县级财政安排的项目资金开展了绩效自评。

8.其他需说明的情况

部门绩效自评情况详见附表（附表10—附表14） 部门绩效自评情况参照保财预〔2019〕107号《保山市财政局关于2019年财政支出绩效评价工作有关事项的通知》。

五、其他重要事项情况说明

本年度我单位无其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、其他资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的除人员经费以外的基本支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分 名词解释

一、财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

二、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“事业单位经营收入”等以外的收入。主要是上级和其他同级部门补助收入等。

三、上年结转：指以前年度尚未完成，结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

四、结转下年：指以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按原规定用途继续使用的资金。

五、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

六、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

七、归口管理的行政单位离退休（科目代码2080501）：指行政单位离退休人员的人员经费和公用经费。

八、三公经费：是指县用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

监督索引号53052300131801111