一、部门基本情况

（一）部门概况

龙山镇位于龙陵县西部，县城所在地，位于东经98°25′01″～98°46′04″，北纬24°32′56″～24°41′04″。东接龙新乡，南邻德宏州芒市芒市镇、江东乡，西与德宏州梁河县勐养乡、腾冲县蒲川乡、团田乡隔江相望，北接龙江乡。东西最大横距36千米，南北最大纵距17千米，国土面积317.54平方千米。镇政府所在地为赧场社区，海拔为1539米。2020年度独立核算机构11个，其中：人大1人、政府机关111人（含村干部）、党委3人、社会团体1人、纪委3人、财政所3人、农林水2个独立核算机构43人、文化服务中心4人、社会保障服务中心7人、国土资源和村镇规划服务中心8人，2020年末实有人数184人。

（二）部门绩效目标的设立情况

根据中央、省、市、县关于全面推进预算绩效管理的实施意见，从2020年预算编制开始，我部门对所有项目支出全部纳入项目库管理，全部编制项目支出绩效申报表。对预算单位2020年申请新设专项资金、新出台重大政策和新确定项目，全部开展事前绩效评估，未开展绩效评估的，不得纳入项目库，不得安排支出预算。2020年我部门共编制预算绩效项目40个，涉及资金5427.29万元，编制的40个预算绩效项目全部是一般公共预算。

（三）部门整体收支情况

1、收入完成情况

2020年完成财政总收入11065万元，比上年增456万元，增长4.3%；比“十二五”末增4772万元，增长75.83 %，年均增长15.15%。其中：一般公共预算收入5600万元，比上年增100万元，增长1.8%；比“十二五”末增1320万元，增长30.84%，年均增长6.17%。上级补助收入5465万元。

一般公共预算收入分项完成情况：税收收入完成5600万元。其中：增值税完成4069万元，完成预算数的122.3%，增收841万元，增长26.1%。资源税完成276万元，完成预算数60.4%，减收181万元，下降39.6%。房产税完成362万元，完成预算数45%，减收43万元，下降55%。城镇土地使用税完成411万元，完成预算数76.1%，减收129万元，下降23.9%。烟叶税完成482万元，完成预算数102.6%，增收12万元，增长2.6%。

2、支出完成情况

2020年完成财政总支出11065万元，比上年增456万元，增长4.3%；比“十二五”末增4772万元，增长75.83 %，年均增长15.15%。其中：一般公共预算支出7803万元，比上年增886万元，增长12.8%；比“十二五”末增3776万元，增长93.77%，年均增长18.75%。上解上级支出3262万元。

一般公共预算支出分项完成情况：一般公共服务支出1137万元，完成预算数46%，较上年下降10.5%；公共安全支出7万元，完成预算数23.3%，与上年持平；文化旅游体育与传媒支出46万元，完成预算数36.5%，较上年增长31.4%；社会保障和就业支出266万元，完成预算数66.5%，较上年增长6.4%；卫生健康支出388万元，完成预算数223%，较上年增长231.6%；节能环保支出137万元，完成预算数65.5%，较上年纯增；城乡社区支出133万元，完成预算数6.6%，较上年下降97.1%；农林水支出3108万元，完成预算数116.7%，较上年增长362.5%；交通运输支出0万元，较上年纯减；住房保障支出16万元，较上年纯增；灾害防治及应急管理支出1万元，完成预算数6.3%，较上年下降90.9%；其他支出2558万元，较上年纯增。

镇级资金项目支出情况：2020年龙山镇新型冠状肺炎防疫工作经费100万元。

上级资金项目支出情况：主要用于疫情防控省市级补助130.69万元；2020年上海对口帮扶云南省项目（龙山镇核桃坪、大坪子社区道路建设项目）285万元；2020年度上海市对口支援龙陵县龙山镇大坪子社区养殖小区建设项目145万元；2019年度易地扶贫搬迁安置点以奖代补资金50万元；粮改饲项目补助资金43.2万元；龙山镇肉牛育肥场建设、肉牛项目补助、肉牛贴息专项资金221.38万元；2020年第一期统筹整合财政涉农资金住房质量提升项目专项资金217.6万元；龙山镇串户道路、庭院、户内硬化、危房改造项目763.03万元；龙山镇河头社区甘塘至山背后道路硬化项目专项资金30万元；龙山镇户孔村王家组及黄花坡组道路硬化项目专项资金90万元；龙山镇大坪子社区2020年边疆党建“四位一体”村级集体经济建设项目专项资金105万元；龙山镇横山村芹菜塘至二、三组道路建设项目专项资金125.59万元。

3、收支平衡情况

2020年全镇共完成一般公共预算收入5600万元，上级财政补助收入5465万元（一般性转移支付收入30万元，专项转移支付收入5435万元），收入合计11065万元。完成一般公共预算支出7803万元，上解支出3262万元，支出合计11065万元。收支相抵，一般公共预算收支平衡。

4、政府性基金预算收支完成及平衡情况

政府性基金收入83万元，均为上级补助收入，较上年减1039万元，下降92.6%。政府性基金支出83万元，较上年减支1039万元，下降92.6%；其中，征地和拆迁补偿支出71万元，较上年农村基础设施建设支出12万元。收支相抵，政府性基金预算收支平衡。

（四）部门预算管理制度建设情况

为进一步加强绩效管理水平，强化支出责任，提升财政资金使用效益，我镇不断完善绩效管理制度建设，制定了预算管理相关制度。

1、为规范财政预算管理，科学履行预算职能，促进经济协调发展，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》和其他相关法律法规的规定，结合实际，制定本办法。

2、财政预算、执行和决算编制以及监督管理工作，适用本办法。

3、财政预算管理方面的职责。

具体编制财政预算草案和预算调整方案，并按照镇人民代表大会批准的预算，在规定的时间内批复各预算单位。具体组织本级财政预算的执行，并对所属预算单位的预算执行情况进行监督。定期向镇党委、政府及上级财政财政部门报告财政预算执行情况。具体编制镇财政部门决算，并按规定的时间和程序上报县级财政。负责镇财政性资金收支预算其他方面的管理。

4、财政所按照财政管理体制确定的收支范围，对财政性资金实行综合预算管理。

5、本级财政预算收入由纳入预算管理的一般预算收入、基金预算收入以及其他按规定纳入预算管理的收入组成。

6、财政预算支出由建设性支出和运转性支出组成。

建设性支出包括基础设施建设支出、建设贷款还本付息支出等。运转性支出包括各预算单位日常公用经费支出、事权范围内的其他支出等。

7、镇财政预算应当依照下列依据编制。

a、有关法律、法规、规章以及政策措施。

b、发展总体规划、中长期计划及年度建设计划。

c、镇财政预算管理职权和财政管理体制确定的预算收支范围。

d、财政上一年度预算执行情况和影响本年度预算收支变化的因素。

二、绩效自评工作情况

（一）绩效自评目的

通过对项目立项情况、资金使用情况、项目实施管理情况、项目绩效表现情况自我评价，了解相关项目资金使用是否达到预期目标、资金管理是否规范、资金使用是否有效，检验资金支出效率和效果，分析项目实施及资金使用中存在的问题及原因，及时总结经验，改进项目的管理措施，不断增强和落实项目绩效管理责任，完善项目工作机制，有效提高资金管理水平和使用效率。

（二）自评指标体系（本部分为报告核心内容）

1、目标设定情况。2020年本年预算安排的项目绩效有40个，完成了37个，另外没有完成的3个项目中扶持人口较少民族发展专项中央基建投资项目为2021年1月开工建设、新下寨村凡鸡坪组道路硬化和尹兆场社区坪子寨组活动场所建设为2021年3月开工建设；上年结转的项目有46个，2020年完成的有20个，没有完成的原因是县财政周转困难项目资金不到位；2020年权责发生制返还额度项目13个均已完成。

2、预算配置情况。2020年一般公共预算财政拨款支出7803

万元，政府性基金支出83万元。

3、预算执行情况。预算编制的准确完整性，我部门在部

门预算编制工组中，着力推进全口径预算管理、专项资金管理、动态化管理、资产管理、绩效目标与预算管理有机结合，全面提升预算编制的完整性和准确性；预算编制的有效性，预算编制是预算管理的第一步,我部门真正提高行政事业机关部门预算制定、执行效果及效率,增加财政资金应用价值；预算编制及执行的规范性，我部门严格按照各级部门的预算编制要求进行预算编制。

4、预算管理情况。资金使用合规性，本部门支出符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定，资金的拨付有完整的审批过程和手续，项目的支出按规定经过评估论证，支出符合部门预算批复的用途，资金使用无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况；预算管理公开性，本部门2018年度决算及2019年度预算信息已按要求公开（对于按保密规定不作公开部分不予公开），单位基础数据信息和会计信息资料真实、完整，基础数据信息和汇集信息资料准确；管理制度健全性，

本部门建立各项管理制度，有内部财务管理制度、会计核算制度、公务接待制度、出差管理办法、公车管理、会议制度、预案销号制度、厉行节约制度等制度，相关管理制度合法、合规、完整，相关管理制度得到有效执行。

5、资产管理情况。资产管理健全性，本部门为加强资产

管理、规范资产管理行为，制定了合法、合规、完整的资产管理制度，相关资产管理制度得到有效执行，促进了职责履行和绩效目标任务完成；资产管理安全性，本部门的资产保存完整、使用合规、配置合理、处置规范、收入及时足额上缴，资产账务管理合规，账实相符；固定资产利用率，本部门2020年固定资产总额为746.33万元，已计提折旧492.43万元，固定资产净值253.9万元 ，闲置的资产原值为115.8万元，闲置资产为龙山镇位于河头街的办公用地及办公用房等。

职责履行情况。实际完成率，2020年我部门目标项目99个（含本年预算安排40个，上年结转46个，权责发生制返还额度13个），实际完成70个，完成率71%，完成率偏低的原因是县财政周转困难项目资金不到位；质量达标率，严格按照国家有关规定现行质量标准执行，安全无重伤无死亡事故，保证工程总进度达到合同要求；重点工作办结率，2020年本部门以新一轮机构改革为契机，全面整合住建、人防力量，团结奋斗、担当作为，全镇各项工作迈上新台阶，疫情防控工作正常运行，城乡环境基础设施不断完善、产业建设优化发展、管理水平全面提升、城乡人居环境显著改善。

7、履职效益情况。经济效益和社会效益，本部门坚持转方式促升级，优化产业建设，建筑产业大幅增长，健康发展，质量安全总体较好。坚持补短板惠民生，扎实推进重点工作，经济和社会效益显著；行政效能，我单位不断改善行政管理、严格经费及资产管理，改进文风会风，精简会议，提高了行政效率，降低了行政成本；群众满意度，群众满意度达95%。

（三）自评组织过程

根据绩效自评的范围和对象，确定纳入绩效自评的年度预算项目。拟定组织实施方案，明确开展绩效自评的指标体系、工作流程、工作时限、自评结果应用等，认真开展绩效自评工作。结合年初预算批复的部门整体支出和项目支出绩效指标、部门职责及项目特点、项目预算执行情况等要素，补充设计个性指标，按规定填报相关表格，通过集中讨论，总结经验和问题，形成绩效自评报告。

三、评价情况分析及综合评价结论

（一）投入情况分析

我部门根据“三定”方案确定的职责所设立的整体绩效目标依据充分、符合客观实际。绩效指标清晰、细化、可衡量。财政供养人员控制率为100%，本年度实际在职人员数与编制数的比率适合，“三公经费”变动率为-51.76%，变动比率差异较大的原因是我部门严格按照上级部门要求控制“三公经费”的开支；上级资金项目支出情况：主要用于疫情防控省市级补助130.69万元；2020年上海对口帮扶云南省项目（龙山镇核桃坪、大坪子社区道路建设项目）285万元；2020年度上海市对口支援龙陵县龙山镇大坪子社区养殖小区建设项目145万元；2019年度易地扶贫搬迁安置点以奖代补资金50万元；粮改饲项目补助资金43.2万元；龙山镇肉牛育肥场建设、肉牛项目补助、肉牛贴息专项资金221.38万元；2020年第一期统筹整合财政涉农资金住房质量提升项目专项资金217.6万元；龙山镇串户道路、庭院、户内硬化、危房改造项目763.03万元；龙山镇河头社区甘塘至山背后道路硬化项目专项资金30万元；龙山镇户孔村王家组及黄花坡组道路硬化项目专项资金90万元；龙山镇大坪子社区2020年边疆党建“四位一体”村级集体经济建设项目专项资金105万元；龙山镇横山村芹菜塘至二、三组道路建设项目专项资金125.59万元。

（二）过程情况分析

预算调整率为231.71%，预算数的调整均为落实国家政策，

上级部门或本级党委政府临时交办而产生的调整。项目资金按照支出进度按时拨付，年末结转和结余资金4499.06万元，比上年1852.23万元增加了2646.83万元。预算管理依据财政局相关文件规定，合理合规使用资金，预、决算信息公开及时完整。

（三）产出情况分析

1、强化收入征管，确保财政收入均衡入库。今年以来财政所全体成员紧紧围绕年初财政目标任务按照“抓早、抓紧、抓实、抓出成效”的工作思路，把组织收入作为核心职能。一是克服经济下行压力加大及国家减税降费政策等因素的影响，积极主动作为，强化收入征管。1-12月实现收入持续增长，全镇财政一般公共预算收入累计完成5600万元，同比增长1.8 % 。二是认真组织非税收入。全年累计上缴非税收入19.15万元，比上年同期减24.09万元，下降55.7%。三是加大资金争取力度。积极主动与上级财政和有关部门沟通。全年累计争取上级财政转移支付资金5465万元，其中：专项转移支付收入5435万元。

2、执行财政政策，确保惠民惠农落到实处。一是严格落实减税降费各项措施，把减税降费作为一项重要工作，与税务及相关部门密切配合，认真贯彻落实减税降费各项决策部署和工作要求，切实分析减税降费对我镇税收造成的影响。二是认真落实惠农补助，加强与林业中心、农业中心等部门协作，核实农户信息、录入系统上报，2020年通过“一卡通”共发放了耕地地力保护补贴、草原生态补贴、天然林停伐补贴等各类民生补助，共兑现补贴资金479.89万元，补贴兑现工作涉及18个村266个小组16699户农户，补贴面积为13.77万亩。

3、严格控制支出，确保全镇正常运转。一是按照“控、压、保”的三字原则，强化财政支出管理，合理安排财政支出，2020年，完成一般公共预算支出7803万元，同比增长12.8%。严格控制“三公”经费开支，切实压减一般性支出，优先保证了工资发放及各项刚性资金的拨付，全镇“三公”经费支出13.04万元，减13.99万元，下降51.76 %，其中：公务车运行维护费11.89万元，减8.2万元，下降40.82%；公务接待费1.15万元，减4.78万元，下降80.61%。二是统筹资金优先保障脱贫攻坚工作需求。2020年，共收到上级下达财政涉农资金1704.83万元，实际支出1604.1万元，结余100.73万元，结余率为5.9%，主要为贴息资金30.33万元、横山村芹菜塘至二三组道路10.4万元、河头甘塘至三背后道路建设60万元，为脱贫攻坚提供了有力的资金保障。三是持续保障民生。统筹财力优先保障社会保障、医疗卫生、农林水等民生支出，2020年共计支出3762万元，占一般公共预算支出的48%。

4、强化财务管理，提升资金使用效率。一是严把资金拨付关。强化内控工作，建立健全资金管理机制，防范财政资金支付风险，对镇级预算单位各项支出进行严格审核，规范单位报账员资金收支备查账和固定资产备查账登记，切实提升财政资金使用效益。二是提升财务管理水平。注重培训，着力提升镇村两级报账员的财务水平。通过对镇村两级报账员进行“自学＋培训＋实地指导”，进一步规范镇村两级报账员操作流程、资金管理等财务管理体系，提升我镇财务人员整体水平。三是着力打造阳光财政。及时在政府网站公开2019年地方财政预算执行情况及2020年地方财政预算（草案）报告，政府预决算、部门预决算、“三公”经费预算等，接受社会监督，使财政更加透明。四是抓实票据自检自查。在全镇范围内开展了2020年度财政票据使用情况自检自查工作，共核销《云南省农村集体经济专用收款收据》850份，《云南省行政事业单位往来结算票据（微机）》1914份、《云南省非税收入收款收据（单位执收）》979份、《云南省非税收入一般缴款书（新版）》使用208份、《云南省罚没收入专用收据》（机开）使用102份。

5、着力建章立制，抓好财政队伍建设。坚持党风廉政建设与财政业务工作两手抓、两促进，切实提升队伍整体素质。一是严格落实相关规定。认真贯彻落实中央八项规定及相关财经纪律，常抓不懈，持之以恒，严守《廉政准则》。二是大力推进党风廉政建设。开展廉政约谈，压实家风建设，通过制定学习制度，观看警示教育片，撰写学习心得等，全面增强职工自身素质和工作责任感。

6、切实尽职尽责，完成各项重点工作。一是决战决胜脱贫攻坚。开展“四不摘”及脱贫成效巩固相关工作，并对六类对象、监测户、边缘户进行重点关注及走访。二是抓紧抓实疫情防控和复工复产。认真落实各项防控措施，严格排查和宣传工作，严格复工复产相关要求，抓实联防联控、健康申报、医学观察等机制，切实保障广大人民群众身体健康和生命安全。

全镇财税部门紧紧围绕镇党委的中心工作，牢牢把握发展大势，坚持稳中求进工作总基调，认真落实财政政策，优化支出结构，坚持厉行节约，强化财政资金管理，切实保障和改善民生，着力提高财政资金使用效益和绩效管理水平，推动全镇经济社会全面协调可持续发展。

（四）效果情况分析

根据评价指标体系测算，本部门2020年度部门整体支

出绩效评价总分值为100份，总得分为90份，评价结果等次为“优”。

四、存在的问题和整改情况

预算执行与预算编制存在较大差异，原因年初预算只能保证正常人员经费和日常公用经费，每年固定经费；税收收入和上级补助收入不确定性大，不好进行预算。无绩效管理中存在的问题。

改进措施：不断加强预算过程中的绩效管理工作，对决算数据进行深入分析，能够揭示单位年度预算执行情况及财务管理和会计核算方面的问题，从而加强和改进财政财务管理，形成“预算→决算→预算规范”的预算管理链，建立部门决算与部门预算相互反映、互为依据、相互促进的有效机制。

五、绩效自评结果应用

针对绩效评价中存在的问题，我镇高度重视，提出了进一步健全完善项目绩效管理工作机制，加强财务管理，切实提高项目管理水平、财政资金使用效益和部门工作效率，不断提高预算绩效管理水平。

六、主要经验及做法

健全机构，提供强有力的组织保障；发扬民主，尊重民意，

形成合力；坚持“三公开”制度，严把资金使用关，凝聚人心；严把项目质量关，树立“质量第一”意识；完善建后管理，确保项目长期发挥最佳效益。

七、其他需说明的情况

无

                                                                   龙山镇人民政府

                                                                    2021年6月25日