贯彻落实党的十九大精神，我镇努力寻找发展新思路、优化收支结构，在不断巩固提升烤烟、茶叶、核桃、生猪等传统优势产业外，发展草果、石斛等种植产业，养殖发展黄山羊、肉牛产业，经济走入新常态，夯实了经济基础，加大经济总量，社会经济发展速度壮大，全镇民生得到基本保障，人民美好生活得到改善，财政按预算收支范围和管理权限规定划分收支，强化内部管理机制，深入推进减税降费税收改革政策，强化征管力度，积极采取措施组织财政收入，克服了各种减收增支因素的影响，认真履行职责，积极争取资金支持，强化了财政监督，保证了工资按时发放和机构基本运转需要经费，财政运行平稳,促进了各项事业的发展，完成了年初预定目标任务。现将财政决算基本情况简要分析如下：

一、基本情况

（一）全镇概况：龙山镇共有13个自然行政村，5个社区，252个小组，自然村159个，国土总面积317.54平方公里，最高海拔2325米，最低海拔905米，呈明显的立体气候， 2019年末，全镇共有人口1856户53740人。

（二）财政供养人员：2019年财政供养人员共计686人（不含退休人员62人，退休人员镇级预算安排公用经费，工资统一纳入社会保障局统发放）,在职168人、临时人员5人，财政临时人员1人，村干部78人、遗属补助11人。其他半供养人员423人:农技员18人、小组长215人、村下设党支部书记38人、社区小组长一肩挑14人、村三委97人、禁毒康复7人、村炊事员17人、志愿者3人、村业务员14人。

二、财政收入决算情况

面对减税降费征收政策的影响，我镇依托本地资源，结合产业结构调整转型，努力培植后续财源，寻求新的收入增长点，展开税源底子和税源结构的调查，做好调查摸底，合理分配任务，加强收入执行情况的分析，加强重点项目税收管控，为税收征管提供可靠依据，坚持依法治税，严厉打击各种偷逃抗税行为，把应收税款及时足额征收，做到应管尽管，应收尽收。全年完成收入5500万元，完成年初预算数5500万元的100%，比上年5000万元增500万元，增10%。具体情况如下：一是增值税完成992万元，比上年同期709万元增283万元，增40%；二是改征增值税完成2236万元，由于营业税全面改征增值税，呈现增长，比上年同期2079万元增157万元，增8%；三是资源税完成457万元，比上年同期529万元减72万元，减14%；四是房产税完成805万元，比上年同期835万元减30万元，减4%；五是城镇土地使用税完成540万元，比上年同期433万元增107万元，增24%；六是烟叶税完成470万元，比上年同期415万元增55万元，增13%。

三、财政支出决算情况

在资金使用过程中，创新财政支出方式，调整财政资金支持发展的着力点和投入方向，行政机关和事业单位明确各自的财政收支范围、经费支配权限和责任、经费开支的范围，按《预算法》、《会计法》和《会计基础工作规范》以及其他有关决定，严格控制一般公共预算支出，把“三公”经费控制在压减比例范围内，节减财政支出，建立健全单位内部监督和控制制度，优化支付流程，保障资金使用安全。全年财政支出6917万元，完成年初预算数9069万元的76%，与上年同期7765万元相比减支848万元，由于资金紧缺，财力不足减11%。统发工资913万元，与上年同期847万元相比增66万元，增8%，具体执行情况如下：

（一）人大事务支出22万元，与上年同期37万元相比减15万元，减41%；

（二）政协事务无支出，上年同期8万元减100%；

（三）政府办公厅（室）及相关机构事务986万元，与上年同期1284万元相比减298万元，减23%；

（四）统计信息事务无支出，上年同期20万元减100%；

（五）财政事务59万元,占总支出的%,与上年同期66万元相比减7万元，减11%;

（六）税务事业费无支出，上年同期100万元减100%，财力不足未能按期拨付；

（七）纪检监察事务39万元，与上年同期41万元相比增2万元，减5%；

（八）工商行政管理事务无支出，上年同期2万元减100%，

（九）群众团体事务12万元，上年同期12万元持平；

（十）共产党事务153万元，与上年同期643万元相比减490万元，减76%；上年加强基层党建基础设施建设安排村级活动场所资金600万元,今年预算未安排资金。

（十一）其他一般公共服务支出无支出，上年同期2万元减100%；

（十二）国防支出无支出，上年同期3万元减100%；

（十三）公共安全支出7万元，与上年同期13万元相比减6万元，减46%；

（十四）教育支出无支出，上年同期221万元减100%；

（十五）文化体育与传媒支出35万元，与上年同期216万元相比减181万元减84%；

（十六）社会保障和就业支出250万元，与上年同期280万元相比减30万元，减11%；

（十七）卫生健康支出117万元，医疗卫生与计划生育支出无，上年同期10万元减100%；

（十八）节能环保支出无，上年同期903万元减100%；

（十九）城乡社区事务支出4544万元，与上年同期396万元相比增4148万元，增9倍多；今年增加土地预留资金壮大村集体经济4500万元，同比增支；

（二十）农林水支出672万元，与上年同期3223万元相比减2551万元，减79%。今年减少对村级一事一议的补助资金安排，资金紧缺部份经费未能按期拨付；

(二十一)交通运输支出10万元，与上年同期16万元相比减6万元，减38%；

(二十二)地质灾害防治11万元，国土海洋气象等支出无，上年同期6万元减100%,在预算执行中科目调整变动；

（二十三）其他支出无，上年同期238万元减100%；上年安排扶持人口较少民族发展资金同比减少支出。

(二十四)债务付息支出无，上年同期225万元减100%。今年变更支付方式，县局统一支付。

四、本年基金支出1122万元，与上年同期243万元增879万元，增3.6倍。安排用于：

（一）综合建材城商业楼搬迁拆除585.60万元和建材城拆除房屋租房户补偿资金536.10万元。

（二）其他支出无，上年同期彩票专项公益金40万元减100%。

四、收支平衡情况

（一）一般公共预算收支平衡情况：决算收入5500万元，上级补助收入5109万元，收入合计10609万元，决算支出6917万元，上解上级支出3692万元，支出合计10609万元，收支平衡。

（二）政府性基金预算收支平衡情况：上级补助收入1122万元，政府性基金预算支出1122万元，收支平衡。

五、严格预算支出规范日常工作

今年在总结以前年度部门预算编制工作的基础上，加强专项资金项目进行预算绩效评价，减少一般公共预算支出，杜绝浪费，提高资金的使用效益。

（一）预算编制

1、严格部门预算编制。

通过细化预算编制加强日常财政管理工作，科学合理地制订预算定额标准，既统筹顾部门需要又要为各部门实现职能任务提供资金保障。

2、维护预算的严肃性。

预算经批准不得随意调整和追加。在执行中需要调整变动的，按规定程序报批。未经批准，不任意调整预算，通过规范预算管理程序有效防止项目资金被挤占、挪用，以维护预算编制工作的严肃性。

（二）预算执行管理

1、采取措施促增收

促进财政收入增长，努力寻找收入增长点，我镇积极帮扶重点产业、行业，促进财政增收，同时争取上级财政补助资金，加大对镇级一般转移支付和专项转移支付的支持，确保各项财政收入的持续增长。

2、财政收支平稳运行

在财政收入增幅缓慢和支出需求强劲的不利因素下，克服各种困难，部门基本支出得到保障，今年加大城市建设征地、基础设施建设和扶贫工作的支持力度，以优化发展环境的指导思想和基本原则，加强住房质量提升、入户路、串户路、庭院硬化等工作。财政供人员工资正常发放，年终奖和津补贴足额兑现，社会保障水平不断提升，为促进各项社会事业协调发展起到支撑作用，并强化项目资金管理，严格按程序操作，促进全镇经济社会的稳定发展，财政收支平稳运行。

（三）预算资金管理使用

我镇的财务收支行为有了进一步的规范，执行中维护财经制度的刚性约束，从严控制“三公经费”，加强资金监督管理,提高资金效益，确保资金使用安全。

1、公务卡制度改革执行

公务卡使用中，强化与代理银行的沟通联系，推行公务卡结算，加大财政支出的透明度，规范资金使用的科学化、精细化管理。

2、绩效考评追踪问效

逐步推开预算支出绩效考评范围，并对资金使用情况、项目的效益情况实行追踪问效制度，采取措施堵塞各种管理漏洞，确保财政资金发挥最大的效益。

3、资金管理使用有效规范

规范财务支出日常管理工作，一是加强原始支出凭证审核工作，在日常资金使用中，严格执行公务接待、公务用车、培训、差旅等支出制度要求，从源头上规范公务支出，对于票据不规范、手续不健全、开支不明确、内容不真实的凭证，不予拨款办理，严禁白条入帐，坚决做到支出有据，报帐及时。

4、专项资金专款专用

提高专款专用的能力，有效地防止截留挪用、乱收滥支，我镇按资金流程，各种资金根据用途按时拨付，如：村级资金直接拨付给镇代管办；对财政扶贫资金实行直接拨付到工程方及受益者，减少了资金的中转环节，避免了中途的截留挪用。工程类资金的支付，必须附有预算、合同（协议）、进度报告单，工程结束后，还要有工程决算、相关部门的验收单等。

5、继续做好惠农补贴资金管理和发放工作。

加强对惠农补贴资金的监督检查，及时更新年度数据，严禁任何单位或个人代领补贴资金，确保惠农补贴政策落到实处。

六、存在的问题

1、缺乏支柱产业收入增长困难。

由于地区偏僻，经济发展速度与发达地区差异大，一是产业转型慢，呈现小、散、弱，新兴中草药发展形势艰巨，乡镇企业发展难、慢，不能形成大的规模，缺乏支柱产业；共需矛盾仍然突出，需求压力越来越大；依法征税的社会环境有待改善。

七、部门工作努力方向

1、努力增收节支，提高预算管理水平和执行能力。

严格预算安排, 增收节支，培植财源,发展经济,采取有效措施缓解财政困难， 提高预算管理水平和执行能力。

2、加强预算绩效管理，发挥资金使用效益。

按照全面实施预算绩效管理要求，将绩效理念根植于各预算部门，树立节支意识，采取措施堵塞各种管理漏洞，追踪问效确保财政资金发挥最大的效益。

3、加强思想建设，转变作风。

加强政策、廉洁从政等的学习，转变思想作风，提高全心全意为人民服务的宗旨意识，夯实政治基础，提高政治本领，永葆政治本色。

4、遵守各项制度，坚持预决算公开透明。

遵守所内各项制度，加强内部牵制和审计稽核制度的落实，保证透明公开。

龙山镇财政所

二O二O年一月二十一日