受乡人民政府委托，我向主席团报告龙新乡2019年地方财政决算情况，请予审查。

2019年，在乡党委的正确领导下，在乡人大的监督下，财税部门紧紧围绕中心工作，认真落实积极的财政政策，努力培植财源，强化收入征管，严格执行年初预算。结合相关预算体制和乡镇财政资金国库集中支付制度改革精神，充分发挥财政职能作用，防范财政和金融风险，狠抓增收节支，细化财政预算支出，进一步优化财政支出结构，圆满完成了乡十二届人民代表大会第四次会议确定的收支目标任务。

一、收入完成情况

2019年全乡完成财政总收入1520万元（属一般公共预算收入），一般公共预算收入完成年初预算数2914万元的52.2%，较上年2745万元减1225万元，减少44.63%。其中：上级财政补助收入860万元（其中一般性转移支付收入827万元，专项转移支付收入33万元），比上年2130万元减1270万元，减少59.62%；完成税收收入660万元（其中：增值税182.88万元，改征增值税162.2万元，其他房产税0.15万元，资源税211.22万元，烟叶税103.55万元），完成年初预算660万元的100%，较上年570万元增90万元，增长15.79%。

二、2019年预算支出完成情况

（一）2019年完成一般公共预算支出1345万元，其中：

1.一般公共服务支出724万元，完成预算数1108万元的65.34%，较上年717万元增7万元，增长0.97%，其中：人大事务支出14万元，政府办公厅（室）及相关机构事务支出528万元，财政事务支出50万元，纪检监察事务支出36万元，群众团体事务支出12万元，党委办公厅（室）及相关机构事务支出82万元，组织事务支出2万元。

2.公共安全支出3万元，完成年初预算数5万元的60%,较上年4万元减1万元，减少25%。

3.教育支出15万元，完成年初预算数20万元的75%，较上年20万元减5万元，减少25%。

4.文化体育与传媒支出17万元，完成预算数37万元的45.95%，较上年140万元减123万元，减少87.86%，减少较多的原因：一是2018年县级安排其他文化体育与传媒专项资金支出106万元；二是文化服务中心退休1人；三是职工绩效工资未发放。

5.社会保障和就业支出173万元，完成预算数212万元的81.6%，较上年204万元减31万元，减少15.2%，其中：社会保险经办机构支出38万元，行政事业单位离退休支出98万元，抚恤支出37万元。

6.卫生健康支出67万元，完成年初预算数59万元的113.56%。

7.城乡社区事务支出39万元，完成预算数54万元的72.2%，较上年397万元减358万元，减少90.18%，减少原因是上级专款减少所致。

8.农林水事务支出305万元，完成预算数1235万元的24.7%，较上年1093万元减788万元，减少72.1%，减少的主要原因是上级专款减少所致，其中：农业事业运行支出184万元；科技转化与推广服务支出14万元；对高校毕业生到村任职补助支出33万元；林业事业机构支出54万元；扶贫支出9万元；农村综合改革支出11万元。

9.灾害防治及应急管理支出2万元，与上年持平。

（二）上解上级支出175万元。

三、收支平衡情况

2019年全乡财政收支平衡情况是：完成财政总收入1520万元，其中：税收收入660万元，一般公共预算上级补助收入860万元（一般性转移支付收入827万元、专项转移支付收入33万元）。完成财政总支出1520万元，其中，乡级完成地方一般公共预算支出1345万元，上解上级支出175万元，年末财政收支保持平衡。需要说明的是，因县财政国库资金调度困难，乡级收支中未含县级欠拨乡级可用财力887万元。

四、2019年财政的主要工作

（一）强化收入征管机制，积极组织财源

认真落实积极的财税政策，积极响应和支持营业税改增值税的税改工作，充分发挥政策和资金的导向作用，推动经济平稳较快发展。一是积极做好项目资金争取工作，并整合各类资金，支持易地扶贫搬迁等一系列惠民基础设施建设、以项目建设带动经济发展和增加财政收入，全年共争取上级专项补助资金860万元，其中：一般性转移支付资金827万元，专项转移支付资金33万元。二是强化税收征管工作，抓好对重点税源的监控，全面实行简易计税征管办法，积极挖掘增收潜力，做到依法征管，应收尽收，税收收入稳定持续增长，全年完成税收收入660万元，完成县级考核任务660万元的100%，比县级安排的税收基数245万元增415万元。三是建立税收分析制度。财税部门按月、季对现有税源及即将安排的项目内容进行核实、分析、做到及时、足额征收，建立健全税务部门收入月报告制度。

（二）积极争取县级扶贫专项资金助力脱贫攻坚，农村基础设施建设得到夯实，脱贫攻坚得到巩固和提升

认真学习和深刻领会党的十九届二中、三中、四中全会精神及习近平总书记关于扶贫开发的重要战略思想，提高农村公共服务水平和能力，积极引导和支持农村产业发展，脱贫攻坚成果得到进一步巩固和提升，农村人居环境得到较大改善、产业发展得到升级，人民生产、生活水平得以大大提高，农村经济朝着高水平、高质量、高标准的方向持续发展的步伐迈进。2019年共拨入县级专项扶贫项目资金3027.627万元，其中：小额信贷贴息39.75万元，受益101户374人；农村危房改造700.54万元，受益427户1857人；住房质量提升279万元，受益1402户7291人；入户路串户路524.45万元，受益1077户5122人；养殖良种母牛补助150万元，受益250户1050人；肉牛规模育肥场建设补助7户，补助资金145万元；粮改饲建设项目补助资金49.02万元；犊牛补助24万元，受益128户525人；建石斛枫斗加工厂1个补助37.16万元；水库养护费补助3万元；大硝河壮大集体经济补助50万元；2019年肉牛养殖贷款贴息补助资金34.257万元；2019年易地扶贫搬迁建房补助资金991.45万元。

（三）强化预算内资金、往来款项资金管理，加大财政资金监管力度

一年来，乡财政所严格落实财政的监督职能，加强财政资金特别是专项扶贫资金的监管力度，逐步完善内控制度建设，强化预算执行，规范财政资金的管理，继续加强“零户统管”管理工作，做好对乡直单位、村账乡代管的财务工作监管和指导，严格执行五不直接分管和“三重一大”管理机制，实行联合签字审批程序，提高财政资金运行的安全性、规范性和有效性。一是着力规范政府非税收入管理，严格实行“收支两条线”管理，对非税收入资金实行依证收费、专户储存、及时上缴和申请拨付的管理办法，确保非税收入资金及时足额纳入财政管理，全年共完成非税收入缴库24.03万元。二是实施票据电子化规范管理，按照“以票管款、票款同步”的原则，财政监管的目标也逐渐得到体现，同时规范票据的领用、注销和保管、票据结报手续，严格按照有关制度监督票据使用，确保财政资金及时、足额入账。三是规范专项资金特别是扶贫专项资金的管理，认真学习和领会脱贫攻坚相关政策，规范项目资金申报、资金来源、资金去向、会计处理、项目招标、项目监管、资金拨付审批及项目资料收集归档等各项基础性工作。四是认真贯彻落实中央八项规定及其实施细则和省市县委实施办法精神，2019年支出“三公”经费41.16万元，较2018年61.87万元减20.71万元，压缩33.47%，主要是减少公务用车购置费19.88万元。

（四）“工资统一发放”工作顺利开展

在乡财政极其困难的情况下，保证了全乡工作人员每月工资及时足额发放，做到“保工资、保机构运转、保民生”。全乡在职职工工资统发全部纳入“云南省财政资金一体化系统”网络版进行统一管理发放。截至2019年12月，全乡纳入统发系统人数66人，发放统发工资554.59万元。

（五）惠农政策得到全面落实

积极落实各项惠农政策和措施，确保资金及时足额发放到农户手中。2019年发放补贴资金534.339万元，其中：发放耕地地力保护补贴资金329.64万元，受益农户6981户，补贴面积33404.98亩；发放退耕还林补贴资金3.04万元，受益农户2户，补贴面积245亩；发放森林生态效益补贴资金5.62万元，受益农户991户，补贴面积5623亩；发放草原生态补贴资金23.4万元，受益农户2565户，补贴面积86203亩；发放天然林补贴172.639万元，受益6823户，补贴面积172639亩。

（六）注重科学理财，严格执行预算，提升管理水平

严格执行国库集中支付制度，深化国库集中支付制度改革，全面推进“零余额账户”模式的国库集中支付改革，加大授权和直接支付力度，严格实行公务卡结算制度，进一步加强和规范公务支出管理。一是全面实行指标网络一体化管理，预算会计、“零户统管会计”实行软件网络化管理，严格执行年初预算，执行财务月分析制度。二是财政工作信息系统全面实现网络化办公，部门预算、总预算、总决算、部门决算、“三公”经费等相关工作信息全部实行网上公开，实现了财政收支公开化、透明化，阳光操作。

（七）完善债务分析监控体系，政府债务得到有效控制

2019年末，全乡政府债务余额386万元，全部实现政府债务转贷，此项资金到位后已全部兑现给债权人，目前全乡暂无新的显性债务发生。

（八）规范政府采购，严格固定资产管理

自2019年起，全面推行固定资产电子化采购制度，乡级各行政事业单位，需要购买政府集中采购所列商品，需由乡级财政经专人在政采云平台进行统一采购，并由会计对增加、减少的固定资产登记入账，详细进行资产核算和清理，按期报送资产管理报表及相关资料，加强了固定资产的管理。

各位代表，2019年全乡财政收支目标任务虽已较好完成，但工作中还存在许多不容忽视的困难和问题。一是财源结构单一，发展后劲不足。我乡严重缺乏财源型支柱产业，烤烟产业面临诸多困难和问题，而培植新型财源需要一个漫长过程，导致财政收入难于稳定增长。二是收支矛盾突出，受减税降费政策影响，财政增收乏力，乡级刚性支出增加，保障压力不断增大，收支矛盾日益突出。三是扶贫资金投入点多面广，资金投入大，特别是易地扶贫搬迁点建设资金缺口较大，监督管理工作任务繁重，财政风险控制任务艰巨，债务转贷支付利息费用过大。四是财政干部队伍建设有待加强，脱贫攻坚政策理论水平和会计相关知识有待提升。这些问题将是今后一段时期乡财政面临的主要困难，对于这些困难和问题，我们将高度重视，采取有效措施，努力加以应对和解决。