第一部分 保山市龙陵县龙江乡概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分 2017年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、财政专户管理资金收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分 2017年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

五、其他重要事项及相关口径情况说明

第四部分 名词解释

第一部分 保山市龙陵县龙江乡概况

一、主要职能

（一）主要职能

一是制定和组织实施经济、科技和社会发展计划，制定资源开发技术改造和产业结构调整方案，组织指导好各业生产，搞好商品流通，协调好本乡与外地区的经济交流与合作，抓好招商引资，人才引进项目开发，不断培育市场体系，组织经济运行，促进经济发展；二是制定并组织实施乡村建设规划，部署重点工程建设，地方道路建设及公共设施，水利设施的管理，负责土地、林木、水等自然资源和生态环境的保护，做好护林防火工作；三是负责本行政区域内的民政、计划生育、文化教育、卫生、体育等社会公益事业的综合性工作，维护一切经济单位和个人的正当经济权益，取缔非法经济活动，调解和处理民事纠纷，打击刑事犯罪维护社会稳定；四是按计划组织本级财政收入和地方税的征收，完成国家财政计划，不断培植税源，管好财政资金，增强财政实力；五是抓好精神文明建设，丰富群众文化生活，提倡移风易俗，反对封建迷信，破除陈规陋习，树立社会主义新风尚；六是完成上级政府交办的其它事项。

（二）2017年度重点工作任务介绍

2017年，在县财政局的正确领导下，在乡人大监督支持下，紧紧围绕乡党委、政府的中心工作，以 习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻执行党的十九大精神、深入学习实践科学发展观，以“十三五”规划的经济社会发展为目标，继续贯彻积极的财政政策，坚持“统筹全局、量财办事、突出重点”的工作理念，在财力十分有限的情况下，科学安排财政支出，保证财政资金发挥出最大效益，紧扣财税年度工作目标任务，认真落实“保工资、保运转、保基本民生”的措施，积极推进财政改革，着力强化财政监督，充分发挥财政资金使用效益，为全乡经济平稳较快发展提供了坚强保障。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入保山市龙陵县龙江乡2017年度部门决算编报的单位共11个。其中：行政单位5个，事业单位6个，其他单位0个。分别是：

1.行政单位：人大机关1个、政府机关1个、社会团体1个、共产党机关1个、纪委1个；

2.参公管理事业单位：财政所1个；

事业单位：文化服务中心1个、社会保障服务中心1个、国土村镇规划服务中心1个、农业综合服务中心1个、林业服务中心1个；

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

保山市龙陵县龙江乡2017年末实有人员编制75人。其中：行政编制30人（含行政工勤编制0人），事业编制45人（含参公管理事业编制3人）；在职在编实有行政人员90人（含行政工勤人员0人），事业人员42人（含参公管理事业人员3人）。

离退休人员0人。其中：离休0人，退休0人。

实有车辆编制6辆，在编实有车辆14辆。

第二部分 2017年度部门决算表

（详见附件）

第三部分 2017年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

保山市龙陵县龙江乡2017年度收入合计35,337,392.81元。其中：财政拨款收入35,337,392.81元，占总收入的100%；上级补助收入0元，占总收入的0%；事业收入0元，占总收入的0%；经营收入0元，占总收入的0%；附属单位缴款收入0元，占总收入的0%；其他收入0元，占总收入的0%。与上年对比增1,557,740.2元，增长4.61%，主要原因为：本乡超预算完成税收任务，向上级争取项目资金较多；

1.公共财政拨款收入35,337,392.81元，较上年相比新增收入2,232,740.20元，增长6.74%，主要原因为：

(1) 边境地区转移支付项目资金，新增收入4,900,000元；

(2) 一事一议普惠制项目资金，新增收入4,050,000元；

(3) 美丽宜居乡村省级重点建设资金，新增收入2,000,000元；

(4) 四位一体项目资金，新增收入1,500,000元；

(5) 村级活动场所及道路建设资金，新增收入390,000元；

(6) 公共文化服务体系建设项目资金，新增收入150,000元；

2.政府性基金收入940,000元，较上年相比新增收入265,000元，增长39.26%，主要原因为：

省级彩票专项公益金项目资金，新增收入750,000元；

二、支出决算情况说明

保山市龙陵县龙江乡2017年度支出合计32,492,836.66元。其中：基本支出16,381,096.66元，占总支出的50.41%；项目支出16,111,740元，占总支出的49.59%；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0元，占总支出的0%。与上年对比增12,166,228.87元，增长59.85%，主要原因为:

1.边境地区转移支付项目资金，新增支出1,650,000元；

2.一事一议普惠制项目资金，新增支出6,501,000元；

3.美丽宜居乡村省级重点建设资金，新增支出450,000元；

4.公共文化服务体系建设项目资金，新增支出150,000元；

5.村级活动场所及道路建设资金，新增支出422,100元；

6.四位一体项目资金，新增支出1,939,240元；

7.城乡一体化垃圾处理项目资金，新增支出1,500,000元；

8.邦明大坪子安置点项目建设资金，新增支出1,200,000元；

9.省级彩票专项公益金项目资金，新增支出300,000元；

（一）基本支出情况

2017年度用于保障保山市龙陵县龙江乡机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出16,381,096.66元。与上年对比增2,122,088.87元，增长59.85%，主要原因为：人员大幅调资，财政半供养人员费用支出增加。

其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出占基本支出的70.31%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费占基本支出的29.14%。

（二）项目支出情况

2017年度用于保障保山市龙陵县龙江乡机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出16,111,740元。与上年对比增10,044,140元，增长165.54%，主要原因为:乡镇基础设施不断加强，向上争取项目较多，有些项目属于跨年度实施，导致本年支出增加。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

保山市龙陵县龙江乡2017年度一般公共预算财政拨款支出31,982,836.66元,占本年支出合计的98.43%。与上年对比增12,071,228.87元，增长60.62%，主要原因为：人员调资，乡镇基础设施不断加强，并确保当年项目当年完工，跨年项目结余款也已全部支出。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出9,225,923.82元，占一般公共预算财政拨款总支出的28.85%。主要用于各行政机关部门日常人员工资及办公运行维护费；

2.外交（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

3.国防（类）支出15,000元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.05%。主要用于大学生服兵役补助款；

4.公共安全（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

5.教育（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

6.科学技术（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

7.文化体育与传媒（类）支出382,741元，占一般公共预算财政拨款总支出的1.2%。主要用于文化部门日常人员工资及基层文化建设；

8.社会保障和就业（类）支出1,507,183.2元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.71%。主要用于缴纳在职人员养老保险费及职业年金；

9.医疗卫生与计划生育（类）支出12,562.8元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.04%。主要用于乡镇基层计划生育事业费；

10.节能环保（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

11.城乡社区（类）支出2,326,354.72元，占一般公共预算财政拨款总支出的7.27%。主要用于国土和村镇规划人员工资及日常办公运行维护费；

12.农林水（类）支出18,355,671.12元，占一般公共预算财政拨款总支出的57.39%。主要用于农林水部门的人员工资及日常运行维护费和对村级一事一议项目建设；

13.交通运输（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

14.资源勘探信息等（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

15.商业服务业等（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

16.金融（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

17.援助其他地区（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

18.国土海洋气象等（类）支出67,400元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.21%。主要用于地质灾害监测员补助；

19.住房保障（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

20.粮油物资储备（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

21.其他（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

22.债务还本（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

23.债务付息（类）支出90,000元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.28%。主要用于偿还债务转贷付息支出。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

1.保山市龙陵县龙江乡2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为340,000元，支出决算为354,798.71元，完成预算的104.35%。其中：因公出国（境）费支出决算为0元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为175,899.25元，完成预算的103.47%；公务接待费支出决算为178,899.46元，完成预算的105.23%。2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数大于预算数的主要原因:年初预算以万元为单位并保留整数，严格执行中央八项规定，严控“三公经费”支出以来，外出就餐次数明显减少，公务接待费今年支出比上年有所降低，无因公出国（境）费。自实行取消公务用车制度改革，2017年没有新购入车辆，公务用车购置费、公务用车运行维护费相应减少。

2.2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2016年增加-0.03元，增长0%。其中：因公出国（境）费支出决算增加0元，增长0%；公务用车购置及运行费支出决算增加-0.02元，增长0%；公务接待费支出决算增加-0.01元，增长0%。2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因:严格执行中央八项规定，严控“三公经费”支出以来，外出就餐次数明显减少，公务接待费今年支出比上年有所降低，无因公出国（境）费。自实行取消公务用车制度改革，2017年没有新购入车辆，公务用车购置费、公务用车运行维护费相应减少。

(二)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出175,899.25元，占49.58%；公务接待费支出178,899.46元，占50.42%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。本年度本单位无具体出国开支及开展工作情况等。

2.公务用车购置及运行维护费支出175,899.25元。其中：

公务用车购置支出0元，购置车辆0辆。本年度本单位无具体购置车辆原因、情况等。

公务用车运行维护支出175,899.25元，开支财政拨款的公务用车保有量为14辆。主要用于开展龙江乡公益事业项目、易地搬迁脱贫攻坚项目及机关日常开展工作所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.公务接待费支出178,899.46元。其中：

国内接待费支出178,899.46元（其中：外事接待费支出0元），共安排国内公务接待445批次（其中：外事接待0批次），接待人次2,500人（其中：外事接待人次0人）。主要用于龙江乡上级监督检查，易地搬迁项目业务指导及乡级日常相关工作，产生的接待批次及人次发生的接待支出。

国（境）外接待费支出0元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人，本年度本单位无安排国（境）外的接待支出。

五、其他重要事项及相关口径情况说明

(一)机关运行经费支出情况

1.保山市龙陵县龙江乡2017年机关运行经费支出2,985,469元，与上年对比增-4,884,806.64元，增长-62.07%，主要原因为：严格执行中央八项规定，杜绝铺张浪费，减少日常办公支出费用，稻花鱼节费用本年度不在机关运行经费里面支出。

2.部门机关运行经费主要用于：各行政机关日常办公正常运行维护费用。

3.本年度本单位事业单位无机关运行经费预算支出。

（二）国有资产占用情况

截至2017年12月31日，保山市龙陵县龙江乡资产总额38,899,789.25元，其中，流动资产32,751,367.96元，固定资产6,148,421.29元，对外投资及有价证券0元，在建工程0元，无形资产0元，其他资产0元。与上年相比，本年资产总额增加6,680,938.02元，其中：流动资产增加6,229,651.02元，固定资产增加451,287元,对外投资及有价证券增加0元，在建工程增加0元，无形资产增加0元，其他资产增加0元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0元；处置车辆0辆，账面原值0元；报废报损资产0项，账面原值0元，实现资产处置收入0元；出租房屋0平方米，账面原值0元，实现资产使用收入0元。

(三)政府采购支出情况

部门年度政府采购支出合计1,087,493.4元，其中：货物采购支出1,032,306元，工程采购支出0元，服务采购支出55,187.4元。主要用于：日常办公及设备采买等费用。

(四)绩效自评信息情况

1.投入情况分析

一是保工资、保运转、保基本民生三方面做到应保尽保，努力改善民生。2017年度龙江乡保工资支出应保障数为8,660,058.01元，实际保障数8,660,058.01元，保障率为100%。保运转支出应保障数为7,566，158.65元，实际保障数7,566，158.65元，保障率为100%。保民生支出方面：根据省财政厅口径，按照38个民生项目进行统计，2017年龙江乡民生支出16,176,620元，一般公共预算支出数31,982,836.66元，则民生支出占比50.58%；2016年龙江乡民生支出6,067,600元，则民生支出变动率166.61%。

二是有效控制人员规模。2017年度在职人员71人（不含村干部61人），机构编制数75人，控制率在100%以下。

2.过程情况分析

(1)预算执行情况

2017年财政整体支出预算执行情况总体较好，在收入完成率、支出完成率、资金结转率、“三公经费”控制率、“三保”责任落实情况五方面得到有效执行，但在债务风险防控、财政资金统筹管理及边境项目实施管理三方面尚有不足，具体分析过程如下：

一是收入完成情况，按照预算收入完成。2017年龙江乡一般公共财政预算收入实际完成数为35,710,000元（含上级补助收入27,940,000元），完成年初预算数32,900,000元（含上级补助收入25,130,000元）的108.54%；税收收入决算数完成7,100,000元，完成年初预算数的100%。

二是支出完成情况，按照预算支出完成。2017年龙江乡一般公共财政预算支出数9,501,612.70元，年末实际支出数31,982,836.66元，支出完成率336.6%。具体支出情况如下表：

2017年一般公共预算支出与实际完成支出对比表

单位：元

三是资金结转率严格控制在50%以下。2017年龙江乡一般公共财政预算支出年末结转结余17,729,036.07元、政府性基金年末结转结余750,000.00元，公共财政支出预算数为59,213,485.43元，结转资金总额占公共财政支出预算数的31.2%。

四是资金结转变动控制不到位。2016年度龙江乡一般公共财政预算支出年末结转结余15,314,479.92元、政府性基金年末结转结余320,000元，合计15,634,479.92元；2017年龙陵县一般公共财政预算支出年末结转结余17,729,036.07元、政府性基金年末结转结余750,000元，合计18,479,036.07元；资金结转变动率18.19%。

五是“三公经费”控制到位，实际支出与年初预算数基础持平。

六是“三保”责任落实到位，保工资严格执行中央和省规定的工资、津补贴政策，确保各项工资性支出及时足额兑现；保运转按勤俭节约、合理保障、有利于工作开展的原则，合理确定本地区运转经费标准；保基本民生严格按照中央和省级有关民生政策规定的保障和标准执行，及时足额落实到位。

(2)预算管理情况

一是地方政府债务管理到位，对债务规模和债务风险的控制有效，但在专项债务控制方面仍存在不足。龙江乡2017年债务限额为3,170,000元；截止2017年12月31日，龙江乡债务余额为3,170,000元；对于债券资金还本付息已纳入预算进行管理。对于2017年我乡地方债务情况已在龙陵县人民政府网站进行公开。

二是财政资金统筹管理到位，龙江乡2017年均建立完善的乡镇财政管理制度；各项税收收入较人代会确定的预期目标均超额完成并编制了预决算草案。

三是边境转移支付管理方面，具体情况如下：

为确保我乡边境地区转移支付资金使用的公开、透明，积极协调县直及相关部门全程参与监督和管理，并接受人民群众的监督。对每笔专项资金的检查，做到真正掌握该资金的管理办法，了解和熟悉专项资金设立的目的、分配原则、分配时限、使用范围、资金拨付规定等。对每一项专项资金的收文和发文日期，均调阅和核实收发文簿，保证资金收拨日期的准确性。对每一项专项资金都调阅相关文件，认真核对收拨资金的金额、填制表格，保证资金拨付及结余金额数据的准确性和完整性，使边境地区真正发展、贫困群众真正受益。

对于边境转移支付项目制度健全，均参照龙陵县边境地区转移支付项目管理办法制定相应的管理办法。项目在发包时采用：公开招标、邀请招标、竞争性谈判。均实行项目法人制、签订合同，并进行公示，档案完整。部分项目仍存在施工进度滞后，工程管理不规范，项目管理不熟悉。

(3)具体项目实施情况及产生效益

一是切实改善了农户的交通和生活条件，彻底解决了群众人畜共院、甚至人畜混居的现象，结束了人背马驮的历史，减轻了人民群众的劳动强度，方便了群众的生产生活，加大了经济、文化、信息及商品的交流和流通，城乡差别进一步缩小。

二是切实提高了人民群众的生活质量，改善生产生活条件，培养了“四有”新型农民，提高人民群众的科学文化水平，改善了村庄道路，改善了村庄面貌，绿化美化新村庄，建设了家园，改善了群众的精神面貌，提高生活的积极性，推进了“新房舍、新设施、新环境、新农民、新风尚”的社会主义新农村建设步伐。

3.效果情况分析

财政收入质量有所下滑，具体体现如下：

2017年龙江乡税收收入7,100,000元，公共财政预算收入35,710,000元，则2017年度税收收入占比为19.88%，2016年税收收入占比31.27%。税收收入占比变动率-36.42%。社会效益及生态效益都有明显的提升。

（五）其他重要事项情况说明

本年度本单位无其他重要事项说明。

（六）相关口径说明

1．基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、其他资本性支出等人员经费以外的支出。

2．机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的除人员经费以外的基本支出。

3．按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

4.“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第四部分 名词解释

一、财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

二、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“事业单位经营收入”等以外的收入。主要是上级部门和其他同级部门补助收入等。

三、上年结转：指以前年度尚未完成，结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

四、结转下年：指以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按原规定用途继续使用的资金。

五、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

六、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

七、归口管理的行政单位离退休（科目代码2080501）：指行政单位离退休人员的人员经费和公用经费。

八、三公经费：是指本单位用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（此件公开发布）