2017年在乡党委、政府的领导下，龙江乡全体干部职工坚持解放思想、实事求是、与时俱进、求真务实，紧密结合新的时代条件和实践要求。一年来，我乡加强了预算管理和核算工作，逐步完善财政机构体制改革，加强财政专项资金的管理，逐步完善和推进农民农资综合直接补贴工作，认真落实国家的各项惠农政策，转变工作观念，把财政工作重心由核算工作向资金的效益追踪反馈和使用效益方面转化，广大干部职工以国家富强、民族振兴和中华民族的伟大梦想为奋斗目标，在自己岗位上勤勤恳恳，踏踏实实工作，在大家的共同努力下财政改革和各项工作取得明显成效，圆满完成了2017年年初财务收支计划，保证了机构正常运转。按县财政局的要求，结合本乡的实际，通过认真的审核编制，2017年的总决算已基本结束，现就一年以来的财政预算收支情况分析如下：

一、基本情况

龙江乡距县城52公里，全乡国土面积211个平方公里，共有15个村民委员会，80个自然村（184个村民小组）。东与镇安镇镇保、镇平和户帕接壤，南与镇安小田坝相连，西与龙山镇香柏河相连，北与腾冲市团田乡隔江相望。乡党委、政府依托资源和区位优势，着力实施以旅游产业带动经济发展助力脱贫攻坚，推广龙江“稻花鱼”旅游业，把龙江建成集优质稻、优质茶园和优质稻田鱼于一体的生产旅游基地。巩固提升烤烟、甘蔗和畜牧业；培育基松茸、核桃、反季蔬菜等新兴产业，调整优化产业结构、打造鱼米之乡。助力脱贫攻坚、加快建设社会主义新农村、构建和谐社会，促进“三个文明”协调健康发展。龙江人民正以独有的风采，饱满的热情，为谱写好“鱼米之乡 魅力龙江”新篇章，为龙江与全县同步建成小康社会而努力奋斗。

二、2017年财政收入执行情况

1、一般预算收入

2017年共完成乡级财政一般预算收入710万元，较年初预算数710万元持平，较2016年一般预算收入1247万元减少537万元减少43.06%，主要原因为“营改增”后我乡税源变化导致税收收入大幅减少。各项收入完成情况：（1）增值税收入114万元，较上年52万元增加62万元，增119.2%；（2）烟叶税收入596万元，较上年659万元减63万元，减9.6%。

2、上级补助收入

2017年上级补助收入2794万元，较上年2424万元增370万元，增长15.26%。

3、调入预算稳定调节基金67万元。

2017年龙江乡累计财政总收入3571万元，基金补助收入94万元。

三、2017年财政支出执行情况

2017年一方面保证人员经费支出，另一方面基本保证了政府机构的正常运转和津补贴的发放，支出的内容如下：

1、一般公共服务支出889万元，较年初预算数778万元增111万元，增14.27%，较上年908万元减19万元，减2.1%。其中：人大事务支出54万元；政府办公室相关机构事务支出512万元；财政事务支出72万元；纪检监察事务支出30万元；群众团体事务支出11万元；党委办公厅(室)及相关机构事务共产党事务支出110万元；其他一般公共服务服务支出100万元。

2、文化体育与传媒支出38万元，较年初预算数19万元增19万元，增加100%，较上年38万元持平。其中：群众文化支出23万元；其他文化体育与传媒支出15万元。

3、社会保障和就业支出161万元，较年初预算数129万元增32万元，增长24.8%，较上年152万元增9万元，增长5.9%。其中：人力资源和社会保障管理事务支出36万元；归口管理的行政单位离退休支出2万元；事业单位离退休支出1万元；机关事业单位基本养老保险缴费支出98万元；抚恤支出24万元。

4、医疗卫生与计划生育支出1万元，较年初预算数增1万元，增加100%，较上年20万元减19万元，减少95%。其中：计划生育机构支出1万元。

5、节能环保支出300万元，较年初预算增300万元，增加100%，较上年增加300万元。其中，农村环境保护支出300万元。

6、城乡社区事务支出458万元，较年初预算数43万元增415万元，较上年32万元增426万元。其中：城乡社区规划与管理57万元；城乡社区公共设施400万元；其他城乡社区支出1万元。

7、农林水事务支出1581万元，较年初预算数2180万元减599万元，减少27.5%，较上年2151万元减570万元，减少26.5%。其中：农业支出225万元：林业支出56万元；水利支出45万元；扶贫支出383万元；对农村综合改革支出872万元。

8、国土海洋气象等支出2万元。

9、债务付息支出9万元。

一般预算支出合计3439万元；上解上级支出132万元，其中：体制上解121万元,收入超期数上解11万元。累计财政总支出3571万元，基金支出合计94万元。

四、转移支付执行情况

2017年度转移支付收入情况，内容如下：（1）一般性转移支付收入758万元，其中：固定数额补助收入569万元；结算补助收入2万元；均衡性转移支付补助收入187万元。（2）专项转移支付2036万元。

五、工作中存在的问题及解决措施

（一）严格执行《预算法》、《会计法》等相关法律法规，依法进行会计核算和会计监督

今年来，我乡认真执行预算管理体制，细化部门预算，严格控制年初预算执行支出，实施全面规范、公开透明的预算制度。在财务管理、会计核算和会计监督方面质量得到较大提高，按时报送各类会计报表，会计资料合法性、真实性、完整性、维护经济秩序等方面有了突破性进展。按照国家的法律、法规和财经制度的相关要求管理会计凭证，严格凭证真实性、合法性、完整性的审核和监督工作。会计档案管理、会计报表报送、政府采购等基础性工作取得明显进展。

（二）严格支出管理、加强财政资金的监管

一是严格执行预算法，将年初计划内的资金用在刀刃上，做到“保民生、保工资、保运转”；建立健全地方债务管理长效机制及风险防范约束机制，积极清偿所欠债务；积极组织非税收入的管理和缴库工作，强化资金监管细化力度。二是专项资金管理进一步得到加强，严格实行公开示制度，财政对各项工程项目建设的参与性大大提高，财务核算及资金的管理工作得到进一步规范，防止了资金挤占、挪用和损失浪费等现象的发生，实现了专项资金专户和封闭式管理模式，杜绝小金库发生，使资金发挥了应有的效益。

（三）财政供养人员工资得到准确及时发放

全年完成月工资统一发放70人，未纳入工资统发人员85人，为进一步完善乡镇财政包干体和推进国库改革奠定了基础。

（四）财政项目管理工作有序推进

财政奖补项目按时高质完成。规划实施完成财政奖补“一事一议”村庄道路及活动场所建设项目10个、彩票公益金项目1个、支部活动场所建设项目1个、中央补助地方公共文化服务体系建设1个，13个项目共争取资金420万元；实施赧等社区“四位一体”建设项目1个，项目补助资金500万元；补助省级环保专项资金300万元，农村环保项目第一次落地我乡，此项目为我乡农村环保体系建设提供了新的思路和方法，为进一步建设生态农村提供了有力保障。

（五）村级委托代理服务工作稳步推进

自全面启动实施村级财务委托代理服务工作以来，工作运行良好，村级集体资金管理得到进一步加强，会计业务得到进一步规范，大大提升了我乡农村集体财务管理的质量和水平，提高了村级资金的使用效益。我乡全面启动组账乡代管工作，组织各方力量全面整理组级资金账务经过几个月大家共同努力，组级资金全面实现乡级监督管理，为增强资金安全提供了良好保障。

（六）全力推进财政相关业务改革

按照依法理财的要求，以科学化、精细化、规范化为目标，创新管理机制，完善管理办法，提高监管水平。进一步完善部门预算、非税收入收缴、政府采购、公务卡等管理机制，充分发挥财政职能，加强资金监管，切实提高预算绩效。进一步完善财政监督机制，以规范收支行为和提高资金效益为中心，采取收支并举、查管并重的方法，突出专项资金监管，严肃财经纪律，确保财政资金安全高效。按照省、市要求，逐步对财政预决算进行公开，自觉接受人大、政协和社会各界监督，保障群众对财政预算的知情权、参与权和监督权，促进预算管理法制化。

（此件公开发布）