各位代表：

受乡人民政府委托，现将龙江乡2025年财务收支计划执行情况和2026年财务收支计划（草案）提请会议审议，并请列席人员提出意见。

一、2025年财政预算执行情况

2025年，在乡党委、政府的领导下，在乡人大主席团的有效监督和上级财政部门及各相关单位的大力支持配合下，全乡财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大和二十届历次全会精神，紧紧围绕年初确定的经济发展总体目标和乡人代会确定的财政收支目标任务，进一步强化收入征管、严格预算约束，不断优化支出结构，坚决守牢保“三保”、防风险两条底线，财政运行难中求进、总体平稳。

（一）一般公共预算收支完成及平衡情况。1.收入完成情况。2025年，全乡完成财政总收入5647万元，完成年初预算的98.29%，较上年增加550万元，增长10.79%。一是一般公共预算收入。共完成一般公共预算收入831万元，完成年初预算的100.12%，较上年增加1万元，增长0.12%。其中：增值税收入572万元，较上年增加387万元，增长209.19%；资源税收入0万元，与上年持平；烟叶税收入259万元，较上年减少386万元，下降59.84%。二是上级财政补助收入。共完成上级财政补助收入4816万元，完成年初预算的97.99%，较上年增加549万元，增长12.87%。其中：一般性转移支付收入1460万元，专项转移支付收入3356万元。2.支出完成情况。2025年，全乡完成财政总支出5647万元，完成年初预算的98.29%，较上年增加550万元，增长10.79%。一是一般公共预算支出。共完成一般公共预算支出5463万元，完成年初预算的98.27%。其中：一般公共服务支出1781万元，较上年增加600万元，增长50.80%；教育支出3万元，较上年增加3万元，增长100%；文化旅游体育与传媒支出1万元，较上年减少25万元，下降96.15%；社会保障和就业支出174万元，较上年减少119万元，下降40.61%；卫生健康支出74万元，较上年减少38万元，下降33.93%；节能环保支出88万元，较上年增加88万元，增长100%；城乡社区支出28万元，较上年减少65万元，下降69.89%；农林水支出3227万元，较上年增加259万元，增长8.73%；交通运输支出24万元，较上年减少175万元，下降87.94%；自然资源海洋气象等支出17万元，较上年增加13万元，增长325%；灾害防治及应急管理支出46万元，较上年增加11万元，增长31.43%。二是上解支出。共完成上解支出184万元。其中：体制上解支出121万元，专项上解支出63万元。3.收支平衡情况。2025年，全乡一般公共预算收入831万元，上级财政补助收入4816万元（一般性转移支付收入1460万元，专项转移支付收入3356万元），收入合计5647万元。一般公共预算支出5463万元，上解支出184万元，支出合计5647万元。收支相抵，预算执行平衡。

（二）政府性基金预算收支完成及平衡情况。2025年，全乡完成政府性基金补助收入1054万元，较上年增加987万元，增长1473.13%；政府性基金补助支出1054万元，全部用于指定项目，具体包括：龙江乡市级彩票公益金农耕体育文化公园项目（省级体育文化优秀项目）10万元，龙江乡弄岗村石沙拉自然村人居环境提升改造项目30万元，龙江乡勐柳村邓家湾小组综合性活动场所建设项目40万元，龙江乡大新寨村大坡头综合性活动场所建设项目5万元，龙江乡县级财政承担遗体火化骨灰规范安葬一次性奖励补助资金52.50万元，龙江乡赧等社区新寨子组道路建设项目补助资金30万元，龙江乡邦焕村大洼子农村公益事业财政奖补道路建设项目10万元，2025年龙江乡清偿拖欠企业账款专项债券资金876.50万元。政府性基金预算收支相抵，执行平衡。

二、2025年财政工作情况

（一）强化预算精细管理，确保资金运行规范高效。坚持依法理财、科学管财，聚焦预算编制、执行、公开全链条规范管理，以精细化、刚性化、透明化为抓手，不断提升财政资金配置效率和使用效益，为全乡经济社会平稳运行提供坚实制度支撑。一是依法依规夯实预算基础。全面落实《中华人民共和国预算法》及其实施条例相关要求，以精细化编制为切入点，科学统筹财政收支安排，确保预算编制精准对接发展需求、全面覆盖各项工作。二是健全刚性约束机制。稳步推行零基预算模式，规范部门预算编制流程，加强执行过程中的动态监控与分析反馈，严格把控预算调整，切实提升预算的刚性约束效能。三是深化财政透明建设。严格落实预决算公开制度，规范预算公开范围和内容，全面公开“三公”经费、机关运行经费、重点项目资金使用情况，主动接受社会各界监督，以公开促规范、以透明提效能。

（二）强化财源挖潜增收，确保财政保障坚实有力。坚持稳中求进工作总基调，主动应对产业发展不利影响，紧盯税收征管、非税规范、产业培植关键环节，多措并举稳税源、拓财源、增收入，不断夯实财政保障基础，增强可持续发展能力。一是聚力强化税收征管。面对烤烟产业受灾的不利影响，加强财税联动征管，精准摸排税源、强化征管力度，确保各项财政税收应征尽征、及时足额入库，全年完成一般公共预算收入831万元。二是从严规范非税征管。加强非税收入源头管控，严格落实收支两条线管理规定，细化非税收入收缴流程，强化收缴全过程监管，确保非税收入及时足额缴库、做到应收尽收，全年非税收入缴库7.89万元。三是精准推进产业培植。立足龙江发展实际，积极支持群众发展烤烟、豆类种植及牲畜养殖等产业，优化扶持政策、强化服务保障，精准发放小额信贷760万元、创业担保贷款853万元，助力群众增收、产业提质。

（三）强化民生优先保障，确保惠民政策落地见效。坚持以人民为中心的发展思想，聚焦保障民生的第一要求，秉承尽力而为、量力而行的工作原则，保证重点民生支出与经济发展、财力状况协调统一，促进民生政策在基层推进。一是扎实做好民生兜底工作。发放城乡低保资金679.03万元、特困人员补贴136.43万元、高龄津贴58.17万元、死亡丧葬补助29.33万元、孤儿和事实无人抚养儿童保障资金27.20万元、临时救助资金31.75万元。全面落实计划生育各项政策，拨付育儿补贴资金286.92万元、其他计划生育补助资金83.36万元。二是大力推进民生基础设施建设。争取烟草项目、衔接资金、沪滇帮扶项目、边境地区转移支付资金等共计6221.31万元，实施基础设施建设项目22个。三是及时兑付惠民补贴资金。兑付2025年中央农业支持保护补贴资金213.98万元、农机购置补贴资金37.41万元、林业补助资金128.01万元，发放骨灰规范安葬一次性奖励金71.75万元、跨省务工一次性交通补助16.45万元。

（四）强化风险防控监管，确保财政运行安全平稳。坚持统筹发展和安全，树牢底线思维、红线意识，紧盯政府债务化解和财经纪律执行，从严管控风险、从严规范管理，坚决守住不发生系统性风险底线，保障财政秩序规范、运行稳健。一是竭力化解债务风险。严格落实政府性债务管理要求，压实化债主体责任，全面摸排并上报全口径债务数据5525.14万元。主动配合上级监管部门进行债务核查，确保债务数据真实可靠、化解合规有序。全力争取化债政策支持，2025年争取化债资金共计2936.39万元。加强债务动态监控和舆情监测，牢牢守住不发生系统性债务风险底线。二是强化财会监管职能。加大对政府采购、国有资产管理、重点民生项目的监督检查力度，强化乡、村财务监管，防范风险、堵塞漏洞，维护财经纪律。严格遵守财务制度，加强财政资金管理，主动配合上级检查、审计，及时整改反馈问题，防范廉政风险。

各位代表，2025年乡财政工作在各级各部门及社会各界的大力支持下，财政预算执行实现收支平衡，有效促进了经济建设和各项事业的发展，但我们也清醒认识到，在财政预算执行工作中存在着一些问题和矛盾。一是财源支撑能力薄弱，增收基础不够稳固。财政总量偏小、税源结构单一，对单一产业依赖度较高，且容易受特殊因素影响出现大幅减收，财政持续稳定增收后劲不足。二是刚性支出压力持续加大，收支矛盾愈加凸显。“三保”、审计整改等刚性支出需求不断增加，乡村振兴、产业发展、民生事业等重点任务资金需求旺盛，财政保障能力与发展需要之间的矛盾日益突出。三是财力保障水平有限，项目资金保障不足。项目建设资金缺口较大，因本级财力有限，资金统筹平衡和缺口化解难度不断加大。对于这些矛盾和问题，我们将在乡党委、政府的领导下，认真听取各位代表的意见和建议，在下步工作中认真研究并予以化解和处理。

三、2026年财务收支计划草案

2026年，我们将紧紧围绕全乡经济社会发展的总体思路和预期目标，充分履行财政职能，努力保持地方财政平稳健康运行，在充分考虑影响财政收支各种因素的基础上，2026年全乡财务收支计划安排建议如下：

（一）一般公共预算收入安排情况。2026年，全乡预计财政预算总收入4490万元，同比减少1255万元，下降21.85%。一是一般公共预算收入。预计完成一般公共预算收入830万元，与上年持平。其中：增值税189万元，增长5.59%；资源税1万元，与上年持平；烟叶税640万元，下降1.54%。二是上级财政补助收入。预计完成上级财政补助收入3660万元，同比下降25.53%。其中：一般性转移支付收入1460万元，专项转移支付收入2200万元。

（二）一般公共预算支出安排情况。2026年，全乡预计财政预算总支出4490万元，同比减少1255万元，下降21.85%。一是一般公共预算支出。预计完成一般公共预算支出4306万元，同比减少1253万元，下降22.54%。其中：基本支出2502万元，项目支出1804万元。二是上解支出。预计上解支出184万元，同比减少2万元，下降1.08%。其中：体制上解支出121万元，专项上解支出63万元。

（三）一般公共预算收支平衡情况。2026年，全乡预计完成一般公共预算收入830万元，上级财政补助收入3660万元（一般性转移支付收入1460万元，专项转移支付收入2200万元），收入合计4490万元。完成一般公共预算支出4306万元，上解支出184万元，支出合计4490万元。收支相抵，预算收支草案平衡。

四、2026年财政工作重点

2026年财政工作的总体要求：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真落实中央经济工作会议以及各级党委、政府工作部署任务，始终将规范财政管理、确保可持续运行置于突出位置，紧扣全乡发展定位与年度目标，统筹整合财政资源、持续优化支出结构、严密防范化解风险、坚决兜牢基层“三保”底线，全力以赴抓收入、惠民生、调结构、提效能，以高质量、可持续的财政工作，全面服务保障全乡经济社会高质量发展。

（一）聚焦财源建设，更大力度夯实财政保障基础。一是做强主体税源支撑。立足传统产业优势，全力抓实烤烟等重点税源培育，稳定税源基本盘，巩固财政收入根基。二是拓宽新兴税源渠道。持续优化营商环境，精准策划包装项目、积极吸引社会投资，大力培育乡村旅游、特色农业等新兴税源，不断拓宽增收路径。三是规范非税收入管理。严格执行非税收入征管政策，强化收缴、入库全过程监管，确保应收尽收、及时足额缴入国库。四是强化税收征管质效。深化财税协同联动，密切跟踪重点税种、重点税源动态，加强税源精准管控，深挖增收潜力，做到依法征收、应收尽收。五是积极向上争取支持。精准对接上级政策导向和资金投向，精心谋划储备项目，主动争取政策、项目和资金倾斜，有效缓解财政收支压力。

（二）聚焦支出管控，更大力度提升资金使用效益。一是从严预算执行管理。牢固树立零基预算理念，健全“有保有压、能增能减”的预算安排机制，强化预算刚性约束，集中财力保障乡党委、政府中心工作落地见效。二是持续优化支出结构。严格落实过“紧日子”要求，大力压减一般性支出和非刚性、非重点支出，从严控制“三公”经费，坚决兜实兜牢“三保”底线，切实把有限资金用在关键处、花出实效来。

（三）聚焦民生改善，更大力度筑牢民生保障底线。一是加大民生领域投入。优先保障基础性、普惠性、兜底性民生支出，集中力量实施一批群众可感可及的民生实事，不断提升公共服务供给水平。二是严格落实惠民政策。精准、及时兑付各项惠农补贴资金，加强政策落实和资金发放全过程监管，确保各项惠民惠农政策不折不扣落到实处、惠及群众。

（四）聚焦风险防控，更大力度提高财政治理效能。一是强化财政资金监管。紧盯资金分配、拨付、使用全流程，加大监督检查力度，严防资金闲置浪费和跑冒滴漏，切实保障资金安全高效运行。二是坚决防范化解债务风险。常态化开展债务监测管控，坚决遏制隐性债务增量，积极稳妥化解存量债务，牢牢守住不发生系统性风险底线。三是夯实财政管理基础。常态化开展财政政策学习与业务技能培训，不断提升财政干部履职能力。严格执行财经纪律，及时开展自查自纠，规范乡、村两级财务管理，切实维护良好财经秩序。四是推进法治财政建设。坚持依法行政、依法理财，持续深化预决算公开，主动接受人大主席团、审计和社会各界监督，确保财政工作规范透明、阳光运行。

各位代表，重任在肩、更需笃行实干。让我们紧密团结在以习近平同志为核心的党中央周围，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在乡党委、政府领导下，自觉接受人大主席团监督，坚定信心、踔厉奋发、勇毅前行，扎实做好各项财政工作，全力完成年度目标任务，为推动龙江经济社会高质量发展作出新的更大贡献！