碧寨乡2020年地方财政决算报告

一、2020年地方财政预算执行情况

2020年，在乡党委的领导和乡人大的监督下，在县财政局的关心和指导下，碧寨乡财政部门认真学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，不忘初心、牢记使命，紧紧围绕乡党委、政府提出的发展思路，紧扣财税年度工作目标任务，切实加强财源建设，全面改革支付方式，提升管理绩效，在财政收支矛盾十分突出的情况下，各单位、各部门牢固树立过“紧日子”的思想，实现了保工资、保运转。

（一）一般公共预算收入完成情况

2020年碧寨乡一般公共预算本级收入完成770万元，完成年初预算数750万元的100%，同比增2.7%。其中增值税256万元，占33%，同比增25%；资源税4万元，完成年初预算数100%，占1%；烟叶税510万元，占66%，同比减6.5%。

（二）公共财政预算支出情况

2020年，碧寨乡完成一般公共预算支出5670万元，完成年初预算数3160万元的179.4%，同比增4117万元，增256.1%。支出的具体分类情况为：一般公共服务支出540万元；国防支出2万元；公共安全支出2万元；教育支出10万元；文化旅游体育与传媒支出40万元；社会保障和就业支出174万元；卫生健康支出97万元；城乡社区支出146万元；农林水支出4507万元；住房保障支出131万元；灾害防治及应急管理支出21万元。

（三）财政预算收支平衡情况

财政收入总计5794万元，其中：一般公共预算收入770万元，上级补助收入5024万元；财政支出总计5794万元，其中：一般公共预算支出5670万元，基金支出0万元，上解支出124万元；当年实现财政收支平衡。

二、2020年度碧寨乡财政工作重点

根据乡四届人大六次会议确定的2020年财政工作目标，在全县财政收支矛盾十分突出的不利形势下，在全面落实减税降费政策情况下，在工程类专项资金项目锐减的现实下，立足乡情、财情，通过开源和节流两个手段，强化预算管理，建立科学、规范、统一的财政、财务管理和监督制度，保障了支出重点，提高资金使用效益，较好地完成了2020年的各项财政工作任务。

（一）千方百计确保收入任务圆满完成。一是强化财源建设，做好税源调查。根据年初县级下达的收入任务，结合乡情及税收政策的变化，充分进行税源调查，在此基础上明确财源建设的重点和方向。二是强化“协税护税、综合治税”执行。优化整合征管资源，强化部门协作，构筑横向到边、纵向到底的全乡协税护税网络，有效保障税收征管工作的有力开展。三是强化税收征管。加强对重点行业、重点税源、重点税种的税收征管，强化零散税收征管，严厉打击各种偷逃税行为，挖掘增收潜力，确保税收收入应收尽收。

（二）千方百计确保实现“三保”。一是严控资金支出管理。严格执行《中华人民共和国预算法》，强化年初预算执行，建立预算执行动态台账，做到“有预算不超支，无预算不开支”；严控支出项目的审批管理，严格按照轻重缓急的支出需求来审批和安排资金，切实把有限的资金用在刀刃上。二是强化资金调度调控。在全县财政收支矛盾加剧、县级无法按我乡可用财力拨付的情况下，充分发挥财政杠杆职能，通过合理调控和调度财政资金，确保了工资按时发放和机构低水平运转以及一些经济社会发展必要的开支。三是积极向上争取资金，实现“基本民生”保障。牢牢把握脱贫攻坚目标任务，积极向上各类涉农项目和资金，确保各类产业发展和基础设施项目的落地，确保各类涉农补贴资金的落实和民生资金的兑付。

（三）抓资金监管，提高资金效率。一是强化规章制度执行。切实把财经纪律、财务制度和党纪政纪结合起来，严格执行厉行节约，反对铺张浪费各项规定；严格审查资金支付凭证的真实性和完整性，确保各项资金支出合规、合法。二是全面推进财政信息公开。做好财政预决算及“三公”经费公开工作，增强政府预算透明度，提升预算管理水平，主动接受社会各界监督，确保了支出预算安排合理，“三公”经费支出“零增长”的目标要求。三是加强项目资金监管。按照项目资金管理要求，健全项目资金管理制度，对资金使用情况进行跟踪问效，做到“资金使用到哪里，制度就跟到哪里”，确保专款专用，杜绝了截留、挤占和挪用项目资金现象发生。四是加强非预算资金管理。严格“收支两条线”管理办法，全面推进和使用财政票据电子化管理信息系统，保证各类非预算资金的收支始终在财政监管范围内。

（四）抓改革创新，突出科学精细。一是全面推行财政“一体化”管理模式，将预算置于县财政局的监管之下，严格实行直接支付和授权支付的管理方式，确保各项财政预算收支情况清晰明了。二是细化预算安排。认真贯彻执行政府支出按功能分类和经济分类安排的要求、完善指标系统，规范部门日常预算执行行为，确保支出预算安排更加科学、精细、合理。三是推进预算执行动态监控体系建设。健全预算执行动态监控工作机制，实施完善系统预设监控规则，确保财政资金安全、规范、有效使用。

2020年财政收支任务虽已完成，但仍存在一些不容忽视的困难和问题。一是税源单一、税基不稳，增收乏力。二是财政自给率较低，保工资、保运转依赖程度大，财政供需矛盾突出，支出压力加大。三是由于受各种因素的影响，导致欠拨人员经费资金较大。围绕面临的形势和碧寨乡经济社会发展的总体要求，碧寨乡财政工作始终以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的十九届四中全会及习近平总书记考察云南重要讲话精神，中央经济工作会议精神，严格执行《中华人民共和国预算法》、坚持量入为出、量力而行、统筹兼顾，优化财政支出结构，严格落实财政“三保”任务。

附件：保山市龙陵县碧寨乡2020年度财政总决算报表