碧寨乡2017年地方财政预算执行情况

及2018年地方财政预算（草案）报告（书面）

——在碧寨乡第四届人民代表大会第二次会议上

（2018年1月24日）

各位代表：

受乡人民政府委托，现将2017年地方财政预算执行情况及2018年地方财政预算（草案）提请会议审查。

一、2017年地方财政预算执行情况

2017年，在乡党委的坚强领导下，在乡人大的监督支持下，全乡财税部门坚持以邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观和习近平总书记系列重要讲话精神为指导，深入贯彻落实党的十九大精神，牢牢抓住全面深化财税体制改革的重大历史机遇，紧紧围绕全乡中心工作，紧扣财税工作目标任务，充分发挥财政职能作用，狠抓增收节支，着力保障和改善民生，稳步推进各项财政管理改革，较好地完成了乡四届人大一次会议任务。

（一）预算收入完成情况

2017年预计实现地方财政预算收入2970万元，完成年初预算数的105%，同比增139万元。

1. 公共财政预算收入完成750万元，完成年初预算数的100%，其中：增值税收入完成52万元，完成年初预算数的116%，同比增长15%，增加7万元；改征增值税收入完成193万元，完成年初预算数的125%，同比增长25%，增加38万元；资源税收入完成29万元，完成年初预算数的290%，同比增长190%，增加19万元；烟叶税收入完成476万元，完成年初预算数的88%，同比减少12%，减少64万元。

2. 上级补助收入2162万元，同比增长7%，增加138万元。其中：一般性转移支付收入772万元，同比增44万元；专项转移支付收入1390万元，同比减94万元。

3. 调入预算稳定调节基金58万元。

4. 上年结余为零。

（二）预算支出完成情况

2017年完成地方财政预算支出2970万元，完成年初预算数的105%，同比增139万元。政府性基金预算支出57万元，同比增12万元，增幅为27%。

1. 公共财政预算支出完成2879万元（本级财力安排支出 750万元，上级财政补助支出2129万元），完成年初预算数的105%，同比增139万元，增长5%。其中：一般公共服务支出711万元（人大事务13万元，政府办公室及相关机构事务516万元，纪检监察事务38万元，党委办公厅（室）及相关机构事务61万元，群众团体事务4万元，财政事务56万元，税收事务23万元）；国防支出1万元；教育支出18万元；文化体育与传媒支出63万元；社会保障和就业支出146万元；医疗卫生与计划生育事务支出1万元；节能环保支出10万元；城乡社区事务支出462万元；农林水事务支出1460万元，其中：农业支出475万元（事业运行194万元，技术推广与培训支出223万元，农业生产资料与技术补贴1万元，农村公益事业支出20万元，高校毕业生到村任职支出35万元，其他农业支出2万元）；林业支出45万元；扶贫支出633万元；农村综合改革支出307万元；国土海洋气象等支出2万元；债券还本支出5万元。

2. 收入超基数上解支出91万元。

（三）收支结余情况

2017年全乡共完成地方财政预算收入2970万元，地方财政预算支出2970万元，收支相等，预算平衡。

二、2017年财政工作主要做法

2017年，全乡财税工作面临的形势仍然十分严峻，增收节支的任务异常艰巨，我们化压力为动力、化挑战为机遇，围绕中心、服务大局，未雨绸缪、统筹推进，确保完成各项财税工作目标任务。

（一）加强财源建设，助推乡域经济发展。充分发挥财政的职能作用，着力推进发展方式转变和经济结构调整，千方百计壮大财政实力。一是将甘蔗、“两烟”、矿产业作为重点财源来培植，加大资金及政策扶持力度，让第一、二产业对财政的贡献率有新的增长，大力支持文化旅游产业、个私企业等产业的发展，加大了第三产业对财政增收的贡献率。二是扎实做好项目规划和申报立项及项目落地工作，实现了投资拉动财政增收。三是加强非税收入管理，确保了收支两条线的顺利执行，杜绝了收入不按时入库的现象。

（二）强化征收管理，努力促进收入增长。坚持把组织收入摆在财政工作的突出位置，狠抓财政增收。一是全面、深入、准确地把握经济运行和财政收入情况，财政经济运行情况分析更加准确。二是加强税收、税源调研，进一步完善了对重点行业和重点税源的监管，及时分析重点税源企业的经营和纳税情况，有针对性地调整了收入征管的关注点和着力点。三是加强财税联动机制，完善了税收征收考核办法，强化征管执行，做到依法治税，应收尽收。四是加强了对罚没收入、非税收入等征收管理工作，保持了各项收入稳步增长。

（三）严格依法理财，提升财政监管职能。以安全为责，建立健全了覆盖财政运行全过程的监督机制，强化财政监管。一是加强了专项资金管理，进一步健全完善资金管理机制，监督跟踪问效机制，确保了资金安全运行。二是加强了财政支出监督，确保财政资金合理分配、安全运行、发挥效益，做到精打细算，厉行节约，勤俭办事，管好用活每一笔财政资金。三是加强了对车辆维修，物资采购、领用等管理。四是继续坚持量入为出、勤俭办事的原则，严格控制一般性支出，压减会议、公务接待等支出，努力降低行政运行成本，缓解了财政支出压力，集中财力办大事。五是进一步规范了集体资产管理，防止集体资产流失，积极盘活现有资产资源，优化资产资源配置。六是积极化解乡村债务负担，增强了化解债务风险的能力。

（四）着力服务“三农”，加快农业农村发展步伐。2017年继续加强了对“三农”投入力度，认真落实了支农惠农政策，全力推进城乡一体化建设。一是切实加大支农投入，积极调整财政支出结构，确保支农投入增幅高于财政经常性收入增幅，及时申报了惠农项目，争取上级财政对我乡新农村建设和现代农业发展的更大支持，综合运用资金整合、以奖代补等方式，鼓励和吸引了社会多方面力量加大对“三农”投入，努力构建多元化支农投入机制。二是促进农民增收，积极支持农村土地流转，促进农业适度规模经营，实施了农民培训工程，认真落实了兑付农民良种补贴、农资综合补贴、退耕还林补贴，确保各项惠农资金及时、足额发放到农民手中，增加了农民现金收入。三是不断深化农村综合改革，健全村级经费保障增长机制，加大了对经济薄弱村的帮扶力度，乡村债务得到了控制和化解，实施了村级“一事一议”财政奖补等项目。

（五）增强服务意识，强农惠民政策及时兑现。一是2017年度通过“一折通”或“一卡通”共发放各种惠农补贴466万元，其中：发放中央支持农业补贴4841户次331万元；兑付2017年退耕还林、草原生态、森林生态效益补偿等补贴352户，补贴资金135万元。二是积极争取实施了一批边境地区转移支付项目、一事一议财政奖补等项目。同时立足部门职责，加强项目资金管理，助推农业基础设施建设，改善了农村生产生活条件。

（六）深化财政改革，提高财政管理水平。2017年积极推进各项财政改革，创新财政管理机制，进一步提升财政科学化管理水平。一是继续深化国库集中支付改革，进一步加强了银行账户管理，着力解决了运行过程中尚需完善和解决的问题。二是继续深化政府采购制度改革，进一步完善了政府采购管理办法和操作规程，提高政府采购工作制度化、规范化水平，严格执行政府采购范围和限额，提高政府采购效益。三是加强行政事业单位资产管理，进一步规范了行政事业单位的资产收益管理，将国有资产有偿使用收入全部纳入本级收入管理。四是继续推进财政支出绩效目标的管理，强化绩效管理的流程控制和过程管理，提高了财政支出绩效管理水平。五是继续提高财政监督管理水平，建立健全了覆盖所有政府性资金和财政运行全过程的监督机制，并督促各部门建立完善符合财政资金管理要求的内控制度。

2017年全乡财政工作虽然取得了一定的成绩，但我们也清醒地认识到，工作中还存在一些困难和问题，主要表现在：一是财政持续增收困难较大。由于发展基础薄弱，税源单一，缺乏新的税源增长点，后续增收乏力。二是政策性增支因素进一步加大了财力缺口，在预算执行过程中，新增人员工资、绩效工资、保民生保重点及项目配套等支出较多，刚性强，收支矛盾突出。三是政府债务负担重，偿债支出需本级财力安排，平衡压力加剧。四是在财政资金使用的绩效和监督管理机制等方面还有待探索。针对存在问题，我们将引以高度重视，采取有效措施，认真加以解决。

三、2018年地方财政预算（草案）

2018年我乡财政预算编制和财政工作的总体思路是：高举中国特色社会主义伟大旗帜，以邓小平理论、“三个代表”重要思想和科学发展观为指导，深入学习和领会党的十九大精神，以建立公共财政为目标，以推进财政科学化、精细化管理为抓手，坚持稳中求进的工作总基调，认真落实积极的财政政策，努力培植财源，强化收入征管，优化支出结构，切实保障和改善民生，坚持厉行节约，严格控制一般性支出，着力提高财政资金使用效益和绩效管理水平，为全乡经济社会发展提供有力支撑。

按照上述工作思路及全乡经济发展计划，2018年全乡地方财政预算安排建议如下：

（一）收入预算情况。2018年全乡地方财政预算收入2573万元，同比减397万元，减少13%。

1. 公共财政收入预算750万元。其中，增值税预算收入60万元，较上年增8万元，增长15%；改征增值税230万元，较上年增37万元，增长19%；资源税预算收入10万元，较上年减19万元，减少190%；烟叶税预算收入450万元（香料烟预算收入200万元，烤烟预算收入250万元），较上年减26万元，减少5%。

2. 上级补助收入预算1823万元，较上年减少339万元，减少16%。其中，一般性转移支付收入908万元（体制补助收入40万元，固定数额补助收入663万元，均衡性转移支付补助收入205万元），同比增136万元，增长18%；专项转移支付收入915万元，同比减475万元，减少34%。

（二）预算支出情况。2018年地方财政预算支出2573万元，同比减397万元，减少13%。其中，公共财政预算支出2482万元，专项上解支出91万元。支出结构情况：工资福利支出1155万元，占预算支出的47%；对个人和家庭的补助支出116万元，占预算支出的5%；商品和服务支出296万元，占预算支出的12%。其他资本性支出915万元，占预算支出的37%。收入超基数上解支出91万元，占预算支出的4%。

1．预算支出安排依据。根据《龙陵县乡镇财政体制管理办法》，乡级不设国库，实行“收入上划、支出下拨、年终结算”的管理体制，预算支出按县级核定的支出标准进行测算。全乡财政供养半供养总人数485 人。其中：全供养人员71人；半供养人员414人〔乡级临时工6人，遗属补助13人，村干部48人，大学生村官8人，村炊事员12人，村农计员12人，村“两委”及村监委委员（不驻村委员）98人，村民小组长163人，村党支部书记54人〕。

2．测算标准。财政全供养人员工资按2017年12月在册人员工资测算；其他人员的测算：对村干部年终考核奖励，按每人2000元测算；乡级临时工每人每月补助3000元；村干部工资按实有人数、实际发放工资测算；农计员每人每月补助847元（工资680元、保险金167元）；村级炊事员按每村1人，每人每月补助400元；村民小组长每个组核定1人，每人每月补助50元；村“两委”及村监委委员（不驻村委员）按实有人数，每人每月补助50元；村党支部书记，每人每月补助50元；机构运转公用经费按在职干部职工每人每年补助3000元计算，乡级纪检人员公用经费按每人每年补助7200元计算；村级公用经费每村每年补助5万元；乡级会议、接待及业务费150万元；专项经费核定37万元（乡村道路、农田水利、乡村房屋及救济等支出20万元，节能环保支出10万元，财政专项业务费7万元）。

（三）预算支出安排分类。一般公共服务预算支出978万元〔人大事务17万元，政府办公室及相关机构事务711万元，纪检监察事务49万元，党委办公厅（室）及相关机构事务80万元，群众团体事务15万元，财政事务83万元，税收事务23万元；教育事业预算支出16万元；文化体育与传媒预算支出70万元；社会保障和就业预算支出160万元；节能环保预算支出10万元；城乡社区预算支出22万元；农林水事务预算支出1226万元；收入超基数上解支出91万元。

（四）预算平衡情况。全乡财政预算收支平衡情况是：2018年全乡地方财政预算收入2573万元；地方财政预算支出2482万元，收入超基数上解支出91万元，支出合计2573万元；收支相等，预算平衡。

四、2018年财政工作主要措施

2018年，继续深入推进财税体制改革，加快建立现代财政管理制度。围绕构建全面规范、公开透明预算制度的目标，坚持“推改革、强基础、提效率”的工作总基调，着力深化零基预算改革，集中财力办大事；推进中期规划管理，强化支出规划约束；完善定额标准体系，细化编实预算；理顺预算管理权责，完善预算管理链条；优化预算编审体系，改进预算编制方法；全面推进绩效管理，提高资金使用效益；深化专项转移支付制度改革，理顺政府间财政关系；严肃财经纪律，厉行勤俭节约；夯实预算管理基础，进一步提高预算管理的完整性、科学性和规范性。

主要措施：

（一）集中财力、保障重点。清理长期固化的支出项目，改变以往支出项目“只增不减”的固化格局，切实把相对分散的财力科学集中起来，精准投入；预算安排聚乡党委、政府的中心工作和重点任务，分清轻重缓急，着力保障和改善民生，着力保障乡党委、政府决定实施的重大战略项目、重点基础设施建设等公共财政重点支持项目。

（二）细化预算、科学配置。认真落实《中华人民共和国预算法》及支出经济分类改革的有关要求，各项预算支出按功能分类细化到项级科目，分别按政府预算经济分类和部门预算经济分类细化到款级科目，编实、编准、编细预算；加快推进预算定额标准体系建设，在预算编制中全面采用定额标准管理，科学配置财政资源。

（三）讲求绩效、提高效益。牢固树立过紧日子的思想，严控“三公经费”及业务工作经费类等一般性支出，最大限度地压缩行政成本；强化预算绩效管理的激励与约束作用，加大评价结果运用力度，落实评价结果与预算安排挂钩机制，从源头上提高预算的可执行性和约束力，提高财政资金使用效益。

（四）强化征收管理，努力促进收入增长。坚持把组织收入摆在财政工作的突出位置，狠抓财政增收。一是继续加强财政经济运行情况分析，全面、深入、准确地把握好经济运行和财政收入情况。二是继续加强税收、税源调研，进一步完善对重点行业和重点税源的监管，及时分析重点税源企业的经营和纳税情况，有针对性地调整收入征管的关注点和着力点；三是继续加强财税联动机制，完善税收征收考核办法，强化征管执行，做到依法治税，应收尽收。四是加强对罚没收入、非税收入等征收管理，保持各项收入稳步增长。

（五）加强项目库建设，做实项目支出预算。按照乡党委、政府总体规划安排，强化项目储备意识，提高项目编报质量，入库项目必须有充分的立项依据、明确的实施期限、合理的预算需求和绩效目标等。要切实细化项目预算编制，按照政策口径准确填报项目分类，并对储备项目按照成熟度和轻重缓急进行排序。

（六）强化预算绩效管理，提高资金使用效益。牢固树立预算绩效管理理念，按照“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”要求，着力提升财政资金使用的经济效益、社会效益、生态效益和政治效益。强化预算绩效目标管理，着力提升绩效目标质量，经审核不符合要求的项目绩效目标，不予安排预算。强化部门管理，切实开展财政资金执行绩效监控及绩效自评，提升部门绩效工作质量。强化绩效评价结果应用，评价结果将作为安排预算的重要依据。

（七）加强以金融部门的联系，用活金融实现撬动。要牢固学习和树立用金融政策、金融办法、金融实效促发展的思维意识和行动。要全面总结融资解决项目建设、助推产业发展取得的实效，利用好金融杠杆撬动经济社会发展。要全力管好用活财政资金、项目资金。在资金管理使用中，要围绕懂政策、懂项目、懂资金、懂管理的“四懂”管理机制，坚决纠正资金放了、事情了了的问题在各部门、各村发生，对资金管理实行限时办结制，防止久拖不决造成资金闲置不发挥作用、资金相互交叉混乱等问题的发生，促进资金盘子的统筹。要加强学习，做到账账清楚、科目准确，坚决避免科目不清、乱摆乱下达给资金管理造成混乱的问题发生。要严格落实新修订的全乡财务管理制度，千万别让“花开我处、香在他乡”的事情发生。

做好2018年的财税工作，任务艰巨，责任重大，使命光荣。我们将在乡党委的坚强领导下，在乡人大的监督支持下，振奋精神，锐意进取，攻坚克难，扎实工作，确保本次会议确定的目标任务圆满完成，为碧寨经济社会发展做出积极贡献。