2017年我乡财政预算编制和财政工作的总体思路是：高举中国特色社会主义伟大旗帜，以邓小平理论、“三个代表”重要思想和科学发展观为指导，深入学习和领会党的十八大、十八届三中、四中、五中、六中全会精神，以建立公共财政为目标，以推进财政科学化、精细化管理为抓手，坚持稳中求进的工作总基调，认真落实积极的财政政策，努力培植财源，强化收入征管，优化支出结构，切实保障和改善民生，坚持厉行节约，严格控制一般性支出，着力提高财政资金使用效益和绩效管理水平，为全乡经济社会发展提供有力支撑。

    按照上述工作思路及全乡经济发展计划，2017年全乡地方财政预算安排建议如下：

   （一）收入预算情况。2017年全乡地方财政预算收入2831万元，同比减44万元，减少1%。

     1．公共财政收入预算750万元，同比减297万元，减少28%。其中，增值税预算收入200万元，较上年增110万元，增长122%；资源税预算收入10万元，较上年减10万元，减少50%；烟叶税预算收入540万元（香料烟预算收入262万元，烤烟预算收入278万元），较上年增14万元，增长2%。 

    2．上级补助收入预算2024万元，较上年增339万元，增长20%。其中：一般性转移支付收入728万元（体制补助收入40万元，固定数额补助收入484万元，均衡性转移支付补助收入204万元）同比增140万元，增长23%；专项转移支付收入1296万元，同比增199万元，增长18%。调入预算稳定调节基金57万元。

    （二）预算支出情况。2017年地方财政预算支出2831万元，同比减44万元，减少1%。其中：公共财政预算支出2740万元，专项上解支出91万元。支出结构情况是：工资福利支出890万元，占预算支出的32%；对个人和家庭的补助支出102万元，占预算支出的4%；商品和服务支出411万元，占预算支出的15%；债务付息支出5万元；其他资本性支出1332万元，占预算支出的46%。收入超基数上解支出91万元，占预算支出的3%。

    1．预算支出安排依据。根据《龙陵县乡镇财政体制管理办法》，乡级不设国库，实行“收入上划、支出下拨、年终结算”的管理体制，预算支出按县级核定的支出标准进行测算。全乡财政供养半供养总人数446人。其中：全供养人员92人，半供养人员354人。

     2．测算标准。财政全供养人员工资按2016年12月在册人员工资测算。其他人员的测算是：乡级临时工每人每月补助1070元；村干部工资按实有人数、实际发放工资测算；农计员每人每月补助847元（工资680元、保险金167元）；村级炊事员按每村1人，每人每月补助400元；村民小组长每个组核定1人，每人每月补助50元；村“两委”及监督委员会委员（不驻村委员）按实有人数，每人每月补助50元；村党支部书记，每人每月补助50元；机构运转公用经费按在职干部职工每人每年补助3000元计算，乡级纪检人员公用经费按每人每年补助7200元计算；村级公用经费每村每年补助5万元；乡级会议、接待及业务费39万元；专项经费核定34万元（乡村道路、农田水利、乡村房屋及救济等支出20万元，节能环保支出10万元，财政专项业务费4万元）。

    （三）预算支出安排分类。一般公共服务预算支出710万元〔人大事务11万元，政府办公室及相关机构事务545万元，纪检监察事务37万元，党委办公厅（室）及相关机构事务45万元，群众团体事务9万元，财政事务40万元，税收事务23万元〕；教育事业预算支出20万元；文化体育与传媒预算支出30万元；社会保障和就业预算支出159万元；节能环保预算支出10万元；城乡社区预算支出38万元；农林水事务预算支出1712万元。

   （四）预算平衡情况。全乡财政预算收支平衡情况是：2017年全乡地方财政预算收入2831万元。地方财政预算支出2740万元，收入超基数上解支出91万元，支出合计2831万元。收支相等，预算平衡。

    四、2017年财政工作主要措施

2017年，全乡财税工作面临的形势仍然十分严峻，增收节支的任务异常艰巨，我们将化压力为动力、化挑战为机遇，围绕中心、服务大局，未雨绸缪、统筹推进，确保完成各项财税工作目标任务。

   （一）加强财源建设，助推乡域经济发展。充分发挥财政的职能作用，着力推进发展方式转变和经济结构调整，千方百计壮大财政实力。一是加强重点财源培植，继续将甘蔗、“两烟”、矿产业作为重点财源来培植，加大资金及政策扶持力度，力争第一、二产业对财政的贡献率有新增长，大力支持文化旅游产业开发，支持个私企业、旅游业等产业，努力提高第三产业对财政增收的贡献率。二是扎实做好项目规划储备和申报立项工作，争取更多的项目和资金支持，实现投资拉动财政增收。三是加强非税收入管理，确保收支两条线的顺利执行。

   （二）强化征收管理，努力促进收入增长。坚持把组织收入摆在财政工作的突出位置，狠抓财政增收。一是继续加强财政经济运行情况分析，全面、深入、准确地把握好经济运行和财政收入情况。二是继续加强税收、税源调研，进一步完善对重点行业和重点税源的监管，及时分析重点税源企业的经营和纳税情况，有针对性地调整收入征管的关注点和着力点。三是继续加强财税联动机制，完善税收征收考核办法，强化征管执行，做到依法治税，应收尽收。四是加强对罚没收入、非税收入等征收管理，保持各项收入稳步增长。

    （三）严格依法理财，提升财政监管职能。以安全为责，建立健全覆盖财政运行全过程的监督机制，强化财政监管。一是加强专项资金管理，进一步健全完善资金管理机制，加强监督跟踪问效，确保资金安全运行。二是加强财政支出监督，确保财政资金合理分配、安全运行、发挥效益，做到精打细算，厉行节约，勤俭办事，管好用活每一笔财政资金。三是加强对车辆维修，物资采购、领用等管理。四是继续坚持量入为出、勤俭办事的原则，严格控制一般性支出，压减会议、公务接待等支出，努力降低行政运行成本，缓解财政支出压力，集中财力办大事。五是进一步规范集体资产管理，防止集体资产流失，积极盘活现有资产资源，优化资产资源配置。六是积极化解乡村债务负担，增强化解债务风险的能力。

   （四）着力服务“三农”，加快农业农村发展步伐。继续加大“三农”投入力度，落实支农惠农政策，全力推进城乡一体化建设。一是切实加大支农投入，积极调整财政支出结构，确保支农投入增幅高于财政经常性收入增幅，及时申报项目，积极争取上级财政对我乡新农村建设和现代农业发展的更大支持，综合运用资金整合、以奖代补等方式，鼓励和吸引社会多方面力量加大对“三农”投入，努力构建多元化支农投入机制。二是努力促进农民增收，积极支持农村土地流转，促进农业适度规模经营，继续实施农民培训工程，认真落实兑付农民良种补贴、农资综合补贴、退耕还林补贴，确保各项惠农资金及时、足额发放到农民手中，增加农民现金收入。三是不断深化农村综合改革，健全村级经费保障增长机制，加大对经济薄弱村的帮扶力度，重视乡村债务控制化解工作，实施好村级“一事一议”财政奖补等项目。

   （五）深化财政改革，提高财政管理水平。积极推进各项财政改革，创新财政管理机制，进一步提升财政科学化管理水平。一是继续深化国库集中支付改革，进一步加强银行账户管理，着力解决运行过程中尚需完善和解决的问题。二是继续深化政府采购制度改革，进一步完善政府采购管理办法和操作规程，提高政府采购工作制度化、规范化水平，严格执行政府采购范围和限额，提高政府采购效益。三是加强行政事业单位资产管理，进一步规范行政事业单位的资产收益管理，将国有资产有偿使用收入全部纳入本级收入管理。四是继续推进财政支出绩效目标管理，不断强化绩效管理的流程控制和过程管理，努力提高财政支出绩效管理水平。五是继续提高财政监督管理水平，建立健全覆盖所有政府性资金和财政运行全过程的监督机制，督促各部门建立完善符合财政资金管理要求的内控制度。

     做好2017年的财税工作，任务艰巨，责任重大，使命光荣。我们将在乡党委的坚强领导下，在乡人大的监督支持下，振奋精神，锐意进取，攻坚克难，扎实工作，确保本次会议确定的目标任务圆满完成，为碧寨经济社会发展作出积极贡献。

                       碧寨乡财政所

                        2016年12月28日