2020年我乡在县委、县政府的正确领导和上级财税主管部门的指导帮助下，在乡人大的监督指导下，紧紧围绕农民增收、财政增长的目标开展工作，财政经济机制运行平稳，预算支出得到有效控制，政府机构运转正常，人员经费得到了保障，预算执行实现了稳中求进的总体要求。经过全乡各族人民群众和广大干部职工的共同努力，今年全乡财政预算执行情况良好，收支决算工作圆满完成。

一、收入完成情况

2020年我乡财政总收入6564万元，较上年增加5154万元，增加365.53%。其中：乡本级税收收入360万元，上级一般性转移支付补助收入608万元，专项转移支付补助收入5596万元。

（一）乡本级税收收入360万元，其中：

1.增值税68万元，较上年减少17万元，减少20%。

（1）股份制企业增值税19万元，主要为食糖增值税。较上年增加3万元，增加18.75%。增加的主要原因为甘蔗种植面积增加；

（2）改征增值税49万元，主要为建筑行业增值税。较上年减少19万元，减少27.94%。减少的原因为基础设施建设投资减少；

2.烟叶税291万元，来源于烤烟产业，比年初预算270万元增加21万元，增幅7.78%，主要原因为年初预算烤烟产量、质量和单价以去年为标准，但实际今年考烟产量、质量单价都比去年有所上升。2020年我乡年初预算税收为360万元，体制确定税收基数是388万元，然而实际税收收入完成360万元，与初预算数持平，较体质确定税收基数减少28万元。

3.资源税1万元，年初无预算数。

（二）一般性转移支付补助收入608万元，较上年减少49万元，减少7.46%，减少原因为正常的人员减少。

（三）专项转移支付补助收入5596万元，较上年增加5198元，增加1306.03%，增加原因为项目增加、上级下达专款增加。

收入的主要特点：一是由于我乡属于典型的农业乡，乡镇企业发展滞后。二是建筑安装工程建设等税收入波动较大，主要依靠本年下达项目的资金量。三是实行农村税费改革后，取消了除烟叶外的农业特产税及免征农业税。四是行政事业性收费逐步减少。总之，税种单一，固定税源少，收入不稳定，从各税种完成情况看，各种税源征收基数相对波动较大，特别烟叶税受季节气候的影响，产量和质量都不稳定，及烤烟政策性变化较大，每年实际征收情况不稳定。

二、支出完成情况

2020年我乡财政总支出6564万元，较上年增加5188万元，增加377.03%。

（一）一般公共服务支出502万元，较年初预算数602万元减少100万元，降幅16.61%；

（二）公共安全支出4万元，年初无预算；

（三）文化旅游体育与传媒支出20万元，较年初预算27万元相减少7万元，降幅25.93%；

（四）社会保障和就业支出1282万元，较年初预算1505万元减少223万元，降幅14.82%；

（五）卫生健康支出105万元，较年初预算数57万元增加48万元，增幅84.21%；

（六）城乡社区支出1248万元，较年初预算250万增加998万元，增幅399.20%。（增加的主要原因是其他城乡社区公共设施建设支出资金增加）；

（七）农林水事务支出2791万元，较年初预算数506万元增加2285万元，降幅451.58%，主要是专项补助资金增加；

（八）住房保障支出209万元，年初无预算；

（九）灾害防治及应急管理支出35万元，较年初预算11万增加25万元，增幅227.28%；

（十）其他支出334万元，较年初预算380万元减少46万元，降幅12.11%。

财政支出的主要特点：随着农村税费改革的全面深入开展，县乡财政体制改革、农村义务教育体制改革等的整体推进，我乡的财政支出认真按照乡人大决议执行，主要是工资发放和机构运转、村级转移支付补助、农村公益事业、兴边富民工程建设等。

三、收支平衡情况

2020年木城乡财政总收入6564万元，其中：一般预算收入360万元；上级一般转移支付补助收入608万元，专项转移支付补助收入5596万元；无债务转贷收入。财政总支出6564万元，其中：一般公共预算支出6530万元，上解上级支出34万元，收支相抵，年末无结余。

2020年全县财政收支预算目标任务虽已完成，但工作中还存在很多不容忽视的困难和问题：

一是地方财政收入不稳，受自然灾害、市场因素影响大；

二是经济发展缓慢，具有发展后劲的投资项目少，经济实力不强，财政状况严重制约了对发展项目的扶持；

三是经济结构矛盾突出，农业基础比较脆弱，抵御自然灾害能力低，产业化、市场化进程缓慢；

四是财政支出增势过大，财政收入摆幅不定，预算平衡难度大。通过近几年来的财政收入分析，我乡财政收入不稳定，可用财力少，人员支出基数大，加之增人、增资，使收支矛盾加剧。。

以上问题，我们将认真研究，在2021年收支预算执行中认真应对和解决。

附：

1、木城乡2020年财政总决算公开表目录

2、木城乡2020年财政总决算公开表

3、木城乡2020年转移支付决算情况说明

4、木城乡2020年政府预算绩效工作开展说明

5、龙陵县木城乡2020年地方政府债务决算说明

6、木城乡2020年部门政府采购决算执行情况

7、关于批准木城乡2020年地方政府决算的通知