2019年我乡在县委、县政府的正确领导和上级财税主管部门的指导帮助下，在乡人大的监督指导下，紧紧围绕农民增收、财政增长的目标开展工作，财政经济机制运行平稳，预算支出得到有效控制，政府机构运转正常，人员经费得到了保障，预算执行实现了稳中求进的总体要求。经过全乡各族人民群众和广大干部职工的共同努力，今年全乡财政预算执行情况良好，收支决算工作圆满完成。

一、收入完成情况

2019年我乡财政总收入1410万元，较上年减少1942万元，减少57.94%。其中：乡本级税收收入355万元，上级一般性转移支付补助收入657万元，专项转移支付补助收入398万元。

（一）乡本级税收收入355万元，其中：

1.增值税85万元，较上年减少62万元，减少42.18%。

（1）股份制企业增值税16万元，主要为食糖增值税。较上年减少14万元，减少46.67%。减少的主要原因为甘蔗种植面积减少和受减费降税政策影响；

（2）改征增值税68万元，主要为建筑行业增值税。较上年减少49万元，减少41.88%。减少的原因为基础设施建设投资减少；

2.烟叶税269万元，其中烤烟税218万元，香料烟税51万元产业，较上年增加25万元，增加10.29%。增加的原因为烤烟均价提高和香料烟种植面积增加；

3.房产税1万元，上年无房产税收入。

（二）一般性转移支付补助收入657万元，较上年增加69万元，增加11.39%，增加原因为正常的薪资增资及人员增加。

（三）专项转移支付补助收入398万元，较上年减少1318元，减少76.81%，减少原因为上级下达专款大幅下降，部分专款直接下达到主管部门。

收入的主要特点：我乡属于典型的农业乡，无乡镇企业，发展滞后。主要税收依靠蔗糖税、工程建设税、烤烟税和香料烟税。烤烟税占总收入的61.2%，但受双控影响呈逐年减少趋势，已无增长的可能，一旦木城烟区退出种植，对木城财政收入将是致命的打击；蔗糖税受种植面积减税降税政策影响，也在逐年减少；工程建设税与当年下达项目的资金总量直接相关，可控性差。总体来说，木城乡税种单一、固定税源少、收入不稳定，最终着力点还是要在发展香料烟和本土企业上下功夫。

二、支出完成情况

2019年我乡财政总支出1376万元，较上年减少1335万元，减少49.24%。

（一）一般公共服务支出636万元，较上年增加32万元，增加5.30%，增加的原因主要是乌木寨村光坡村民小组烤房建设支出；

（二）文化体育与传媒支出34万元，较上年减少43万元，减少55.84%，减少原因为专项资金减少；

（三）社会保障和就业支出106万元，较上年减少790万元，减少88.17%，减少原因主要为边民补助资金减少；

（四）医疗卫生和计划生育支出53万元，上年计入其他科目支出；

（五）城乡社区支出137万元，较上年减少34万元，减少19.88%，减少原因为专项资金减少；

（六）农林水事务支出204万元，较上年减少724万元相比，减少了78.02%，减少原因主要为扶贫项目资金减少；

（七）灾害防治及应急管理支出1万元，上年计入“国土海洋气象等支出”科目；

（八）其他支出205万元，上年无该项支出，增加原因为本年度实施兴边富民项目。

财政支出的主要特点：随着农村税费改革的全面深入开展，县乡财政体制改革、农村义务教育体制改革等的整体推进，我乡的财政支出认真按照乡人大决议执行，主要是工资发放和机构运转、村级转移支付补助、农村公益事业、兴边富民工程建设等。

三、收支平衡情况

2019年我乡财政总收入完成1410万元，可用财力为1410万元。一般预算支出1410万元,收支相抵，年末无结余。

2019年全县财政收支预算目标任务虽已完成，但工作中还存在很多不容忽视的困难和问题：

一是主体税源较少，财税增长乏力；

二是刚性支出增长较快，财政保障能力与社会事业发展的实际需求差距越来越大；

三是政府债务风险偿债能力弱；

四是收入结构不合理，部分项目支出进度慢，财源项目税收贡献率低等问题。

以上问题，我们将认真研究，在2020年收支预算执行中认真应对和解决。

附：

1、木城乡2019年财政总决算公开表目录

2、木城乡2019年财政总决算公开表

3、木城乡2019年转移支付决算情况说明

4、木城乡2019年政府预算绩效工作开展说明

5、龙陵县木城乡2019年地方政府债务决算说明

6、关于批准木城乡2019年政府决算的通知