关于木城乡2016年地方财政决算报告

2017年9月12日在乡人大主席团第十届人大一次会议上

木城乡财政所

主席、各位主席团成员：

受乡人民政府委托，向本次会议报告经县财政局审核批复的木城乡2016年地方财政决算情况，请予审查。

一、收入完成情况

2016年我乡财政总收入3739万元，其中：一般预算收入436万元，上级一般性转移支付补助收入317万元，专项转移支付补入436万元，其中：（1）增值税91万元，比年初预算22万元增加69万元，增加313.64%，其中；股份制企业增值税34万元，主要为食糖增值税，改征增值税57万元，主要为交通运输业和其他增值税。增加原因为改征增值税实际完成数增加，主要由于当年交通运输业影响减少。（2）营业税110万元，主要来源于建安营业税，比年初预算99万元增加11万元，增长11.11%，增加原因为本年建筑安装工程项目增多，资金量增加。（3）烟叶税232万元，来源于烤烟产业，比年初预算258万元，减少26万元，减少10.08%，主要原因为年初预算烤烟产量、质量和单价以去年为标准，但实际今年考烟产量、质量单价都比去年有所降低；（4）2016年资源税为3万元，比年初预算1万元增加了2万元，增加了200%。2016年我乡年初预算税收为380万元，体制确定税收基数是388万元，然而实际税收收入完成436万元，超年初预算56万元，增福为14.74%，超考核基数收入48万元。

收入的主要特点：一是由于我乡属于典型的农业乡，乡镇企业发展滞后。二是建筑安装工程建设等税收入波动较大，主要依靠本年下达项目的资金量。三是实行农村税费改革后，取消了除烟叶外的农业特产税及免征农业税。四是行政事业性收费逐步减少。总之，税种单一，固定税源少，收入不稳定，从各税种完成情况看，各种税源征收基数相对波动较大，特别烟叶税受季节气候的影响，产量和质量都不稳定，及烤烟政策性变化较大，每年实际征收情况不稳定。

二、支出完成情况

今年我乡财政总支出3739万元，其中：一般预算支出3387万元，政府性基金预算支出6万元,专项上解支出14万元，地方债务还本支出282万元，安排预算稳定调节基金56万元。对于一般预算支出3387万元，与年初预算数1633万元相比增加1754万元，增幅为107.41%(主要是木城兴边富民工程和边境转移支付增加)其中：（1）一般公共服务支出410万元，与年初预算数399万元相比增11万元，增2.76%，增加的原因主要是调资增加、专项补助资金下达等。（2）文化体育与传媒支出252万元，与年初预算8万元相比增244万元，增3050%，增加的原因主要是调资增加、专项补助资金（体育场馆建设资金）下达等。（3）城乡社区支出27万元，与年初预算27万相比持平（4）社会保障和就业支出340万元，与年初预算88万相比增加252万元，增加286.36% 。增加原因为行政单位离退休资金不断加大；其他农村生活救助（沿边居民补助）支出增加219万元。（5）农林水事务支出1825万元，与年初预算数296相比，增加1529万元，增516.55%，主要是人员工资调整在增加支出，及农村基础设施建设和生产发展的支出（950万元和10万元）。（6）其他支出518万元，与年初预算800万元相比减少282万元，主要是2015年兴边富民工程中央预算资金减少。（7）国防支出0万元，年初无预算。（8）公共安全支出0万元，年初无预算。（9）医疗卫生和计划生育支出14万元，年初预算15万元，增7.14%。（10）商业服务业等支出0万元 ，年初无预算。政府性基金预算支出6万元。

财政支出的主要特点：随着农村税费改革的全面深入开展，县乡财政体制改革、农村义务教育体制改革等的整体推进，我乡的财政支出认真按照乡人大决议执行，主要是工资发放和机构运转、村级转移支付补助、农村公益事业、村级一事一议及兴边富民工程建设等。

三、收支平衡情况

2016年我乡财政总收入完成3739万元，其中：上级补助3021万元，地方财政收入436万元，债务转贷收入282万元，上年结余-41万元，当年消赤41万元，上解14万元，安排预算稳定调节基金56万元，可用财力为3739万元,一般预算支出3387万元,上解上级支出14万元，债务转贷支出282万元，预算安排稳定调节基金56万元，收支相抵，年末无结余。

主席、各位成员，2016年全县财政收支预算目标任务虽已完成，但工作中还存在很多不容忽视的困难和问题。一是主体税源大幅减少，财税增长乏力。二是刚性支出增长较快，财政保障能力与社会事业发展的实际需求差距越来越大。三是政府债务风险偿债能力弱。四是收入结构不合理、部分项目支出进度慢、财源项目税收贡献率低等问题。这些问题，我们将认真研究，在2017年收支预算执行中认真应对和解决。

附件：木城乡2016年地方财政决算报表