（2026年4月24日在木城乡第十一届人民代表大会第五次会议第一次全体会议上）

各位代表：

受木城乡人民政府委托，现将木城乡2025年财务收支计划执行情况和2026年财务收支计划（草案）提请乡第十一届人民代表大会第五次会议审查，请各位代表予以审议，并请各位列席人员提出意见和建议。

一、2025年财务收支计划执行情况

2025年，木城乡财政在乡党委、政府的领导，乡人大的依法监督和县财政局的悉心指导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大和二十届历次全会精神，紧紧围绕全乡中心工作，牢牢锚定“保工资发放、保机构运转、保民生改善”工作核心，严格落实积极的财政政策，强化财政收入征管，从严执行年初预算，全力抓实收入组织、优化财政运行质效、补齐工作短板弱项，完成全年各项财政工作目标任务。

（一）财务收入执行情况

2025年我乡完成财务总收入4907万元，其中一般公共预算收入4359万元（其中：上级补助收入完成3896万元，较上年4268万元减少372万元，下降8.72%；完成税收收入463万元，完成年初预算440万元的105.23%，较上年440万元增加23万元，上升5.23%）；政府性基金收入完成548万元，均为上级补助收入，比上年决算数6万元增加542万元，增长9033.33%。

1.乡本级税收收入463万元，完成年初预算数440万元的105.23%。其中：增值税148万元，较去年116万元增加27.59%；资源税6万元，较去年13万元减少53.85%；烟叶税289万元，较去年291万元减少0.69%；甘蔗税20万元。我乡体制确定税收基数为388万元，完成体制基数的119.33%。

2.上级补助收入4444万元，其中一般性转移支付补助收入706万元，专项转移支付补助收入3738万元（一般公共预算收入3190万元，政府性基金预算收入548万元）。

财务收入特点：我乡属于典型的农业乡，无乡镇企业，发展滞后，税源单一，主要依靠工程建设税、资源税、烟叶税和甘蔗税。

（二）财务支出执行情况

木城乡2025年全乡财务总支出4907万元，其中：完成一般公共预算支出4306万元，政府性基金支出548万元，上解上级支出53万元。

1.一般公共服务支出1116万元，完成年初预算1038.57万元的107.46%。

2.国防支出0万元，完成年初预算0.5万元的0%。

3.公共安全支出20万元，完成年初预算9.5万元的210.53%。

4.文化旅游体育与传媒支出0万元，完成年初预算0.12的0%。

5.社会保障和就业支出1282万元，完成年初预算97.66万元的1312.72%。

6.卫生健康支出52万元，完成年初预算59.83万元的86.91%。

7.节能环保支出133万元。

8.农林水支出1677万元，完成年初预算87.1万元的1925.37%。

9.交通运输支出17万元。

10.灾害防治及应急管理支出9万元。

11.政府性基金预算支出548万元，完成年初预算0万元的100%。

12.上解支出53万元。

财务支出的主要特点：我乡财务支出严格按照乡人大决议执行，按“保工资、保运转、保民生”的要求，主要用于工资发放、机构运转、村级补助、农村公益事业、乡村振兴、强边固防以及上级下达项目工程建设等。

（三）财务收支平衡情况

2025年，木城乡一般公共预算收入4359万元，政府性基金预算收入548万元，一般公共预算支出4306万元、上解支出53万元，政府性基金预算支出548万元，年终结余0万元。

二、2025年财务工作开展情况

（一）凝心聚力组织财政收入，持续壮大乡域财政综合实力。一是始终将财政收入作为保障全乡高质量发展的基石，多管齐下强化征管，全力推动财政实力稳步提升。一年来，我乡财政收入规模持续扩大，质量效益同步提升。2024年至2025年，税收收入分别实现420万元、463万元，保持稳定增长态势，实现了财政运行的“稳中有进、进中提质”。二是精准施策挖潜，税源基础更加稳固。深入分析税收政策，精准把握政策导向，强化重点税源动态监控，全面挖掘隐性增收潜力，坚决做到依法征管、应收尽收。2025年完成税收收入463万元，完成县级下达考核任务，较县级核定基数388万元超收75万元，增幅达19.33%，为全乡各项事业发展提供了坚实的财力支撑。

（二）优化财政支出结构，突出重点保证“三保”。一是始终坚持“保工资、保运转、保民生、保稳定、保重点”工作总要求，持续优化财政支出结构，从严从紧压减一般性支出，切实将有限财政资金精准投向关键领域。重点保障乡村振兴战略实施、强边固防工作推进以及上级下达项目工程建设等刚性及重点支出。截至2025年12月，全乡纳入统发系统人数61人，全年发放统发工资606.88万元；村干部35人，全年保障资金211.46万元。二是严格坚持在乡党委、政府的统一领导下，自觉接受乡人大监督，依法规范预算执行，确保财政支出科学合理、程序规范、公开透明。2024至2025年，全乡一般公共预算支出分别完成4367万元、4306万元，同比下降1.40%，财政收支运行总体平稳、管控有力。

（三）规范预算管理提质增效，厉行节约压降公务开支。强化预算收支管理，科学编制收支计划。严格预算执行管理，规范预算指标下达，严格按照功能分类与经济分类列支，确保与县级国库科目、账务核算口径统一。深入贯彻中央八项规定及其实施细则精神，严格落实省、市、县及《龙陵县严格落实过紧日子专项整治工作方案》要求，从严控制行政运行成本，大力压缩公务支出，确保“三公”经费逐年下降。2025年全乡“三公”经费支出38.05万元，其中公务接待费4.45万元，较2024年的7.33万元减少2.88万元，同比下降39.29%，厉行节约成效明显。

（四）强化资金监管，提升财政管理水平。2025年以来，乡财政切实履行监督管理职责，持续加强涉农资金、衔接资金等重点资金监管，健全内控机制，规范预算执行与资金使用。强化乡直单位及村级财务监管指导，严格执行财务制度，落实联合审批程序。构建全过程财政监督体系，实现资金事前、事中、事后闭环监管，常态化开展自查自纠，提高资金使用效益。从严防控政府债务风险，动态监测债务规模，细化偿债方案，落实预警管控措施，规范隐性债务管理。

（五）落细落实边民补助政策，全力筑牢边境安全屏障。持续修订完善《龙陵县木城乡边民补助实施细则（试行）》，严把审核关口、规范发放流程、精准认定对象，确保补助资金及时足额兑现。2025年，全乡发放边民补助1185.15万元。有效改善边民生产生活条件，广泛凝聚守边护边强大合力，不断提升党和政府在边境地区的凝聚力与向心力，促进木城民族团结和谐、社会大局稳定，推动中央稳边固边决策部署落地生根，切实筑牢边境安全稳定坚固防线。

（六）强化内控监督建设，筑牢廉政安全防线。严格对标上级规章制度，厘清岗位职责，构建全过程财政监督体系，持续强化监督检查，显著提升财务管理规范化水平。严守政治纪律与规矩，时刻紧绷纪律之弦，不触碰法律“高压线”，不越界公与私的“警戒线”，从源头筑牢防腐拒变防线。高效完成乡党委、政府及县财政局交办的各项工作任务，主动融入中心工作、协同发力。纵深推进党风廉政建设，深入贯彻落实党委、纪委关于党风廉政建设和反腐败工作的部署要求，结合财政工作实际研判廉政风险，推动党风廉政建设与业务工作同部署、同推进、同落实，实现廉政建设与业务工作深度融合。

各位代表！一年来木城乡财政工作在乡党委、政府的正确领导下，在有关部门的大力支持下，在社会各界的协同配合下，积极应对各类困难挑战，扎实推进预算执行各项工作，圆满完成年度既定目标任务。在肯定工作成效的同时，我们也清醒看到，当前我乡财政运行仍面临不少突出困难和问题，主要体现在三个方面：一是财政增收后劲不足。我乡属典型农业乡镇，无工业企业支撑，财源结构单一，税收主要依赖蔗糖、工程建设及烟业税收，其中烟叶税占比近七成。受烤烟产业发展制约影响，税基薄弱不稳，财政持续增收难度较大。二是收支矛盾愈加凸显。受县级财政调度偏紧、乡级刚性支出持续增加双重影响，基层财政保障压力持续加大，收支缺口逐年显现，保运转、保民生任务十分艰巨。三是债务管控与资金保障压力较大。政府隐性债务规模较大，专项资金拨付到位率偏低，对财政正常运转和项目推进造成一定影响。上述问题是当前及今后一段时期我乡财政工作面临的主要挑战。对此，我们将高度重视、认真研判，采取有力措施积极应对化解。同时，恳请各位代表多提宝贵意见建议，共同推动全乡财政管理工作再上新台阶。

三、2026年财务收支计划（草案）

2026年，全乡财务工作以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大和二十届历次全会精神，全面落实中央经济工作会议及上级决策部署，紧扣乡党委战略目标，坚持稳中求进工作总基调，严格执行《中华人民共和国预算法》，坚持量入为出、量力而行、统筹兼顾，实施更加积极的财政政策并提升精准度与有效性。优化财政支出结构，兜牢“三保”底线，保重点、兼一般，从严管控一般性支出与“三公”经费。

根据2026年经济社会发展目标和财务收支平衡原则，2026年乡财务收支计划指标编列如下：

（一）财务收入预算安排情况

2026年计划完成一般公共预算收入1494.80万元，其中：本级财政税收收入460万元（增值税180万元、资源税10万元、烟叶税270万元）。上级财政补助收入1034.80万元。

（二）财务支出预算安排情况

2026年计划安排一般公共预算支出1494.80万元。一般公共预算支出具体如下：

1.一般公共服务支出1200.56万元。

2.国防支出0.50万元。

3.公共安全支出15万元。

4.社会保障和就业支出113.51万元。

5.卫生健康支出66.14万元。

6.农林水支出99.09万元。

（三）全年财务收支预算平衡情况

2026年，木城乡一般公共财务预算计划收入1494.80万元，计划支出1494.80万元，当年预算收支平衡。

四、2026年财务主要工作及措施

2026年全乡财务工作将坚持稳中求进工作总基调，全面落实积极的财政政策，精准高效履行财政职能，坚持依法理财、规范管财，持续强化税源培植与税收征管，从严优化财政支出结构，奋力完成本次乡人民代表大会确定的各项目标任务。

（一）聚焦主业，在培植财源上务求实效

面对财政运行承压挑战，2026年将坚持发展与增收并重，全力筑牢财政底盘。一是稳固支柱产业。坚定不移实施产业强乡战略，持续加大对烟叶、蔗糖等传统优势产业的扶持力度，多措并举促产增收，确保主体税源稳中有进、提质增效。二是严抓收入征管。坚持以票管税、以数治税，强化税源精细化管控，深挖增收潜力，全力完成全年收入目标。三是壮大本级财力。立足我乡实际，积极探索实体经济发展新路径，涵养税源结构，持续增强乡本级财政可持续发展能力。

（二）精打细算，在支出效能上持续发力

牢固树立“过紧日子”思想，坚持量入为出、量力而行，全力推动财政资金效能最大化。一是优化预算配置。严格执行“过紧日子”要求，细化部门预算编制，从严从紧编制预算，大力压减一般性支出和非急需非刚性支出。二是严控行政成本。严格落实中央八项规定及其实施细则精神，强化“三公”经费全流程管控，坚持厉行节约，切实降低行政运行成本，让每一分资金都用在刀刃上。三是强化预算约束。坚持先有预算、后有支出，严格执行预算法定程序。加强预算执行动态监控与分析研判，硬化预算约束，坚决杜绝无预算、超预算支出。

（三）守牢底线，在监督管理上彰显刚性

坚持制度先行，监管赋能，全面提升财务管理制度化、规范化、科学化水平。一是坚持依法理财。认真贯彻落实《中华人民共和国预算法》，推进预算绩效管理，坚持依法行政、依法理财，落实财政资金绩效评价制度，建立事前、事中、事后的监督机制。二是规范资金运行。严格执行财务管理制度与“三重一大”决策机制，规范资金申请、审核、拨付全流程管理，提升资金使用透明度。深化村级“三资”监管，推进村务财务公开。三是严控债务风险。坚持量财办事、理性举债，坚决遏制新增隐性债务。健全债务风险防控机制，强化动态监测预警，积极向上争取化解资金，稳妥化解存量债务，确保财政不发生系统性风险。

各位代表！做好今年的财政工作，完成预定的目标任务，任务艰巨，责任重大，让我们在乡党委、政府的正确领导下，在乡人大的支持和监督下，在全乡人民共同努力下，主动作为，勇挑重担，攻坚克难，为圆满完成今年的目标任务而不懈奋斗。

（此件公开发布）