（2025年1月21日在木城乡第十一届人民代表大会第四次会议第一次全体会议上）

各位代表：

受木城乡人民政府委托，现将木城乡2024年财务收支计划执行情况和2025年财务收支计划（草案）提请乡第十一届人民代表大会第四次会议审查，请代表予以审议，并请各位列席人员提出意见和建议。

一、2024年财务收支计划执行情况

2024年，木城乡财政在乡党委、乡人民政府的坚强领导和乡人大的监督下，紧紧围绕中心工作，以“保工资发放、保机构运转、保民生改善”为财政工作的立足点，狠抓增收节支，积极作为，认真落实积极的财政政策，强化收入征管，严格执行年初预算，充分发挥财政职能作用，全力组织收入，不断加强和改善财政运行质量，全力补短补缺补弱，完成了全年工作目标任务。

（一）财务收入执行情况

2024年全乡财务总收入4694万元，其中一般公共预算收入4688万元（其中：上级补助收入完成4268万元，完成年初预算数4521万元的94.4%，较上年8498万元减少4230万元，下降49.78%；完成税收收入420万元，完成年初预算420万元的100%，较上年400万元增加20万元，上升5%）；政府性基金收入完成6万元，均为上级补助收入，比上年决算数160万元减少154万元，下降96.25%。

1.乡本级税收收入420万元，完成年初预算数420万元的100%。其中：增值税116万元，较去年137万元减少15.33%；资源税13万元，较去年11万元增加18.18%；烟叶税291万元，较去年252万元增加15.48%。

2.上级补助收入4274万元，其中一般性转移支付补助收入970万元，专项转移支付补助收入3304万元（一般公共预算收入3298万元，政府性基金预算收入6万元）；

（二）财务支出执行情况

2024年全乡财务总支出4416万元，其中：完成一般公共预算支出4367万元，政府性基金支出6万元，上解上级支出43万元。

1.一般公共服务支出841万元，完成年初预算902万元的93.24%。

2.国防支出0万元，完成年初预算1万元的0%。

3.公共安全支出0万元，完成年初预算4万元的0%。

4.科学技术支出8万元，完成年初预算2万元的400%。

5.文化体育与传媒支出31万元，完成年初预算33万元的93.93%。

6.社会保障和就业支出1320万元，完成年初预算1339万元的98.58%。

7.卫生健康支出74万元，完成年初预算57万元的129.82%。

8.节能环保支出4万元，完成年初预算580万元的0.69%。

9.城乡社区支出80万元，完成年初预算67万元的119.4%。

10.农林水事务支出1982万元，完成年初预算1896万元的104.54%。

11.交通运输支出11万元，完成年初预算10万元的110%。

12.灾害防治与应急管理支出16万元，完成年初预算7万元的228.57%。

13.政府性基金预算支出6万元，完成年初预算0万元的100%。

14.上解支出43万元。

财务支出的主要特点：我乡财务支出严格按照乡人大决议执行，按“保工资、保运转、保民生”的要求，主要用于工资发放、机构运转、村级补助、农村公益事业以及上级下达项目工程建设等。

（三）财务收支平衡情况

2024年，一般公共预算收入4688万元，政府性基金预算收入6万元，一般公共预算支出4367万元、上解支出43万元，政府性基金预算支出6万元，年终结余278万元。

二、2024年财政工作开展情况

（一）多措并举夯实财源，提高财政保障能力。一是加强税收政策分析，积极关注实体经济等税费政策，准确把握政策内涵，抓好对重点税源的监控，积极挖掘增收潜力，做到依法征管，应收尽收，全年完成税收收入420万元，完成县级考核任务420万元的100%，比县级安排的税收基数388万元增收32.27万元。二是加强收入征收管理。围绕预算目标，科学细化、分解、落实，强化收入过程控制，密切跟踪关注收入序时进度，确保税收及时足额入库。

（二）优化支出结构，突出重点做到“三保”。围绕公共财政建设目标，不断调整优化支出结构，努力实现社会事业全面协调发展。一是按照“保工资发放、保机构运转、保民生支出、保财源培植、债务化解”的要求，区分轻重缓急，统筹安排资金，保障全乡经济社会稳定，维护正常运转。截至2024年12月，全乡纳入统发系统人数58人，全年发放统发工资549.46万元。二是将预算支出置于乡党委、乡人民政府的领导和乡人大的监督之下，确保支出科学、合理、规范。三是认真贯彻落实中央八项规定及其实施细则精神和《龙陵县严格落实过紧日子专项整治工作方案》精神，严格控制行政开支，努力降低行政成本，压缩“人、车、会、接待”等支出，2024年支出“三公”经费30.31万元，较2023年38.16万元减少7.85万元，较上年减少20.57%，主要是公务接待支出减少。

（三）强化资金监管，提升财政管理水平。一年来，乡财政严格落实财政的监督职能，加强财政资金特别是涉农资金、衔接资金的监管力度，逐步完善内控制度建设，强化预算执行，规范财政资金的管理，继续做好对乡直单位、村账乡代管的财务工作监管和指导，严格执行财务管理制度和“三重一大”管理机制，实行联合签字审批程序，提高财政资金运行的安全性、规范性和有效性。一是加强财政资金绩效管理，完善绩效目标、绩效跟踪、绩效评价与预算管理相结合的机制，将绩效评价结果作为预算安排的重要依据。二是按照上级文件精神，严格执行上级相关规章制度，明确岗位职责，完善内部管理制度，完善全过程财政监督体系，加大监督检查力度，提高财务管理水平。三是提高财政专项资金使用效益，加大财政资金监管力度，将所有财政资金纳入监管范围，完善内部监管检查机制，对资金实行事前、事中、事后全程化监管，并定期进行自查自纠。四是防控政府债务风险。做好全乡政府性债务监控，摸清全乡政府性债务动态，对债务管理工作，严格按照上级规定，督促政府细化偿债计划，落实债务预警机制，确保不出现债务违约，加强对隐性债务的清理监管，确保不发生债务风险。

（四）落实边民补助政策，夯实守边固边基础。木城乡根据上级政策并结合本乡实际情况修改完善《龙陵县木城乡边民补助实施细则（试行）》，确保程序严格、对象精准、按时发放。2024年边民补助合计发放2181户6682人1200.55万元，其中一线抵边自然村边民1184户3549人887.25万元；抵边行政村边民997户3133人313.3万元。切实改善边境地区民生、提高党和政府的凝聚力、向心力，同时进一步巩固了边防、改善边民生产生活条件，促进了边境民族团结，使中央稳边固边政策落到实处。

（五）加强党风廉政建设，营造良好氛围。在财政资金使用，惠民资金发放等方面，严格遵守党的政治纪律，时刻牢记法律与纪律的“高压线”，时刻把握公与私的“警戒线”，从源头上遏制腐败。并努力完成乡党委、乡人民政府和县财政局领导交办的各项工作任务。积极参与乡党委、乡人民政府的中心工作。一是认真贯彻落实乡党委、乡人民政府、乡纪委关于党风廉政建设和反腐败工作的部署和要求，结合财政工作的实际，分析研究党风廉政建设状况，把党风廉政建设工作与财政日常业务工作同安排、同检查、同落实，将党风廉政建设工作贯穿到财政具体工作中。二是带头做遵法、守法、用法的模范，严格执行《会计法》《预算法》《政府采购法》等法律法规，严格依法行政、依法理财，严把财务审核报销关，严格执行内控制度。

各位代表！一年来木城乡财政工作在乡党委、乡人民政府的正确领导下，在有关部门的大力支持下，在社会各界的鼎力配合下，努力克服预算执行中的困难，齐心协力，积极工作，顺利完成了年初确定的各项目标任务。但仍然存在着一些不容忽视的困难和问题：一是收入持续增长乏力。我乡属于典型的农业乡，产业结构相对单一。主要税收依靠蔗糖税、工程建设税、烤烟税和香料烟税。烟叶税占总税收收入的70%，烤烟产业面临诸多困难和问题，税基不稳，导致增收乏力。二是由于县级财政资金调度困难。乡级刚性支出增长，保障压力不断增大，收支矛盾日益突出，每年形成新增资金缺口，保机构运转困难。这些问题将是今后一段时期乡财政面临的主要困难，对于这些困难和问题，我们将高度重视，采取有效措施，努力加以应对和解决，针对以上问题希望各位代表提出更好的意见建议，使全乡财政工作再上新台阶。

三、2025年财务收支计划草案

2025年全乡财务预算编制和财政工作的总体思路是：全面贯彻落实习近平新时代中国特色社会主义思想和党的二十大精神，围绕乡党委、乡人民政府的战略目标，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，严格执行《预算法》，坚持量入为出、量力而行、统筹兼顾，优化财务支出结构，保重点、兼一般，从严控制一般预算支出特别是“三公”经费支出；狠抓改革攻坚、突出创新驱动。

根据2025年经济社会发展目标和财务收支平衡原则，2025年乡财务收支计划指标编列如下：

（一）财务收入预算安排情况

2025年计划完成一般公共预算收入1293.28万元，其中：税收收入440万元（增值税130万元、资源税10万元、烟叶税300万元）。上级财政补助收入853.28万元。

（二）财务支出预算安排情况

2025年计划安排一般公共预算支出1293.28万元。一般公共预算支出具体如下：

1.一般公共服务支出1038.57万元。

2.国防支出0.5万元。

3.公共安全支出9.5万元。

4.文化旅游与传媒支出0.12万元。

5.社会保障和就业支出97.66万元。

6.卫生健康支出59.83万元。

7.农林水事务支出87.1万元。

（三）全年财务收支预算平衡情况

2025年，木城乡一般公共财务预算计划收入1293.28万元，计划支出1293.28万元，当年预算收支平衡。

四、2025年财政主要工作及措施

（一）攻坚克难，确保完成任务。一是加大产业扶持力度，确保两烟和蔗糖产业稳中有增；二是继续加强收入管控，保证财政收入及时足额入库，做到应收尽收；三是积极争取上级资金，着力支持重点工程、重点项目建设，确保各项重大经济发展战略决策顺利实施；四是积极探索全乡实体经济的发展之路，壮大乡本级税收基础。

（二）精打细算，优化支出管理。一是要按照“六保”“六稳”的要求，细化部门预算，严格控制非生产性支出的增长；二是贯彻落实中央八项规定精神，坚持厉行节约原则，强化“三公”经费管理，切实降低行政运行成本，压缩一般性支出，真正把有限的资金用在刀刃上；三是牢固树立过“紧日子”的思想，各项支出严格按预算安排和进度执行，加强预算执行情况分析，增强预算约束力。

（三）强化监管，确保资金安全。一是认真贯彻落实《预算法》，牢固树立依法理财、依法行政的理念，强化财政各项管理和监督。加强项目支出预算编制，推进预算绩效管理，坚持依法行政、依法理财，加大对预算支出特别是重点专项资金支出的跟踪问效力度，落实财政资金绩效评价制度，建立事前、事中、事后的监督机制，提高财政资金使用的安全性、规范性和有效性；二是进一步规范财政资金使用申请、拨付、报账程序，继续落实我乡财务管理制度和“三重一大”制度等，提高资金使用透明度；三是规范财政收支管理，加强村级财务监督，着力深化“三资”监管，不断规范村级财务公开，维护农村经济社会和谐稳定；四是强化债务监管。坚持量财办事的原则，杜绝新增债务的产生，严防政府债务转变为财政债务而影响财政正常运转现象的发生，并努力向上争取资金，化解存量债务。

（四）强化服务，落实惠农政策。一是继续加大支农力度，科学安排资金，加大对农村基础设施建设、特色农业产业等方面支持力度，不断改善农村的生产、生活条件，不断夯实乡村振兴基础；二是继续做好社会保障工作，加大对民生事业资金的投入，努力解决弱势群体生产生活困难；三是继续支持教育、卫生、科技、文化等社会事业发展，逐步实现公共服务均等化，切实解决与人民群众生活密切相关的难点热点问题，满足广大群众的基本需求。

各位代表！做好今年的财政工作，完成预定的目标任务，任务艰巨，责任重大，让我们在乡党委、乡人民政府的正确领导下，在乡人大的支持和监督下，在全乡人民共同努力下，主动作为，勇挑重担，攻坚克难，为圆满完成今年的目标任务而不懈奋斗。

以上报告，请予审查。

（此件公开发布）