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龙陵县医疗保障局2019年度部门决算

目录

第一部分 龙陵县医疗保障局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分 2019年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分 2019年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占有情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）项目支出绩效自评报告

（二）部门整体支出绩效自评报告

（三）项目（部门整体）支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分 名词解释

第一部分 龙陵县医疗保障局概况

一、主要职能

（一）主要职能

龙陵县医疗保障局是龙陵县人民政府工作部门，负责贯彻执行医疗保险、生育保险、医疗救助等医疗保障的政策制度；负责实施医疗保障基金监督管理办法，建立健全医疗保障基金管理制度和安全防控机制，推进基金支付方式改革；组织落实医疗保障筹资和待遇政策；监督药品、医疗服务价格和医疗服务项目、医疗服务设施收费标准；执行药品和医用耗材的招标采购政策并监督实施；制度定点医药机构协议和支付管理办法并组织实施，建立健全医疗保障信用评价体系和信息披露制度，监督管理纳入医保范围的医疗服务行为和医疗费用，依法查处医疗保障领域违法违规行为；负责医疗保障经办管理、公共服务体系和信息化建设。认真贯彻执行异地就医管理和费用结算政策，做好医疗保障关系转移接续工作。

（二）2019年度重点工作任务介绍

1.2019年，全县职工参保人数17452人，参保率100%；预计基本医疗及生育保险保费收入9064.21万元，基金支出3949.73万元。全县城乡居民参保人数281600人，参保率99.95%，筹资总额20720万元，预计全年城乡居民医保基金支出19637.38万元，占本年度可用基17734万元的110.73%，基金支出比去年增长571.75万元，增长3.0%。.

2.抓重点破难点，医保扶贫稳步实施。一是全面确保建档立卡贫困人员100%参保。积极做好参保扩面工作，重点聚焦建档立卡贫困人口家庭中的缅籍人员，研究制定了《关于做好贫困人口家庭缅籍人员参加2019年医疗保险工作的通知》，以村（社区）为单位，扎实开展贫困人口家庭缅籍人员摸底排查工作，新参保159名，有效杜绝了因病致贫、因病返贫的现象发生。认真做好数据比对，按照扶贫部门动态调整数据，及时开展数据比对工作，及时在医保系统进行参保标识，确保建档立卡贫困人员100%参保。二是全面落实医疗保障扶贫政策。严格执行分级诊疗转诊转院制度，建档立卡人员实行“先诊疗、后结算”，费用报销严格执行《云南省健康扶贫30条措施》。大力推行“一站式”结算，建档立卡贫困人口住院基本医疗、大病保险、医疗救助、政策兜底“四重保障”实现市级统筹区内“一站式”结算，异地医疗机构住院医疗救助、兜底保障回属地零星报销，最大限度减少患者垫付医疗费用的压力，有效避免单据丢失、重复报销、欺诈骗保等情况。三是全力整改各级巡视巡察、督促检查反馈问题。根据“各级政府不得代缴基本医疗保险”的规定，研究制定《关于缴纳建档立卡贫困人口基本医疗保险差额部分工作的通知》，充分发挥乡、村、组干部和驻村工作队员作用，通过召开会议、开展政策培训等方式，广泛宣传国家医疗保障扶贫三年行动实施方案精神，讲清与《云南省健康扶贫三十条》的差异，全面开展建档立卡贫困人口基本医疗保险差额部分补缴工作，于6月底全部交清并存入专户。积极加强与县卫健局的沟通联系，共同整治家庭医生签约签而不为的问题，实行服务多少人就支付多少钱，推动家庭医生履职尽责、群众就近就便享受政策。

3.抓征缴重管用，医保基金持续增压。一是强化管控原则。医保经办机构突出“管”，坚持“人工审批+职能审核”相结合，与全县17家医疗机构签订《医疗服务协议》，全面推行“业务经办人员初审、稽核人员复审、分管领导终审”的“三审”基金审签制度，严格把关项目价格、报销比例、基金统筹等情况，及时跟踪乡镇社保中心资金兑付情况，确保患者次月能够领取垫付资金。同时加大基金风险防控，积极接受县财政、审计、纪委等部门的监督检查，未发现有违纪违规情况。医药机构突出“控”，严格执行基金“总额管理、每月结算、年末清算”规定，坚持“能吃药不打针、能打针不输液、能门诊不住院”的原则，认真对照“九率”指标，什么问题突出就解决什么问题，加强内控管理，有效确保基金“保基本、可持续”。二是强化监督检查。围绕降低住院标准、小病大治、套餐式检查、分解住院、重复收费、虚列药品费用等核查重点，定期不定期到县、乡、村医疗、医药机构进行督促检查，采取实地督查、随机抽查、单据审查、智能核查、大额病例必查“五查”模式，全方位多角度把好基金拨付、使用关口，完成了17家医疗机构、24个村卫生室、44个药店的检查，对存在问题现场反馈、限时整改。组织开展“打击欺诈骗保 维护基金安全”集中宣传月活动，推行举报奖励制度，鼓励广大群众当好监督员，今年以来，已扣减医疗机构2万多元。三是强化基金监管。专门组织召开理论中心组学习，围绕“管好用活基金，我为医保献一策”主题，广泛征求干部职工对管理使用医保基金的意见建议，深入查找在基金审核、拨付流程中存在的廉政风险，查问题、补短板、抓落实。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入龙陵县医疗保障局部门2019年度部门决算编报的单位共1个。下辖参照公务员法管理的事业单位1个（龙陵县医疗保险服务中心），但该中心不单独作为会计核算单位，而是纳入龙陵县医疗保障局统一管理。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

龙陵县医疗保障局部门2019年末实有人员编制15人。其中：行政编制5人，事业编制11人（含参公管理事业编制11人）；在职在编实有行政人员5人，参公管理事业人员9人（含工勤人员1人）。

离退休人员2人。其中：离休0人，退休2人。

实有车辆编制0辆，在编实有车辆0辆。

第二部分 2019年度部门决算表

（详见附件）

第三部分 2019年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

龙陵县医疗保障局部门2019年度收入合计2,605,983.17元。其中：财政拨款收入2,605,983.17元，占总收入的100%；上级补助收入0元，占总收入的0%；事业收入0元，占总收入的0%；经营收入0元，占总收入的0%；附属单位缴款收入0元，占总收入的0%；其他收入0元，占总收入的0%。因县医疗保障局当年成立无上年数据对比情况。

二、支出决算情况说明

龙陵县医疗保障局部门2019年度支出合计4,290,763.12元。其中：基本支出1,214,662.55元，占总支出的28.31%；项目支出3,076,100.57元，占总支出的71.69%；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0元，占总支出的0%。因县医疗保障局当年成立无上年数据对比情况。

（一）基本支出情况

2019年度用于保障龙陵县医疗保障局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出1,214,662.55元。因县医疗保障局当年成立无上年数据对比情况。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出占基本支出的88.91%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费占基本支出的11.09%。

（二）项目支出情况

2019年度用于保障龙陵县医疗保障局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出3,076,100.57元。因县医疗保障局当年成立无上年数据对比情况。2019年本部门共实施三个项目，其中：建档立卡人员医疗兜底保障项目支出1684779.95元，用于保障建档立卡贫困人员不因病返贫发挥医保兜底作用，4-9月份共补助4394人；医疗救助市级参保补助项目支出1357400元，用于补助建档立卡人员参加城乡居民基本医疗保险个人缴费补助，保障建档立卡贫困人员应保尽保，全年完成64216人补助；医疗服务与保障能力提升项目支出33920.62元，用于支付方式改革、信息化建设、基金监督检查等方面，全年共检查96家医药机构，并积极探索本县按人头打包付费的实行可能。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

龙陵县医疗保障局部门2019年度一般公共预算财政拨款支出4,290,763.12元,占本年支出合计的100%。因县医疗保障局当年成立无上年数据对比情况。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

2.外交（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

3.国防（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

4.公共安全（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

5.教育（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

6.科学技术（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

8.社会保障和就业（类）支出113,208.64元，占一般公共预算财政拨款总支出的2.64%。主要用于归口管理的机关事业单位社会保险缴费支出113208.64元；

9.卫生健康（类）支出4,177,554.48元，占一般公共预算财政拨款总支出的97.36%。主要用于在职人员医疗保险费支出86481.21元；在职人员工资奖金津补贴880221.31.00元；行政运行经费134751.39元；兜底保障资金1684779.95元；医疗救助资金1357400元；医疗服务与保障能力提升补助33920.62元；

10.节能环保（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

11.城乡社区（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

12.农林水（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

13.交通运输（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

14.资源勘探信息等（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

15.商业服务业等（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

16.金融（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

17.援助其他地区（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

18.自然资源海洋气象等（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

19.住房保障（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

20.粮油物资储备（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

21.灾害防治及应急管理（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

22.其他（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

23.债务还本（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

24.债务付息（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

龙陵县医疗保障局部门2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为20000元，支出决算为0元，完成预算的0%。其中：因公出国（境）费支出决算为0元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为0元，完成预算的0%；公务接待费支出决算为0元，完成预算的0%。

本部门今年成立暂无“三公”经费开支，上年也无数据。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出0元，占0%；公务接待费支出0元，占0%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.公务用车购置及运行维护费支出0元。其中：

公务用车购置支出0元，购置车辆0辆。

公务用车运行维护支出0元，开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。主要用于（相关工作范围）所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.公务接待费支出0元。其中：

国内接待费支出0元（其中：外事接待费支出0元），共安排国内公务接待0批次（其中：外事接待0批次），接待人次0人（其中：外事接待人次0人）。

国（境）外接待费支出0元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

龙陵县医疗保障局部门2019年机关运行经费支出134,751.39元，因县医疗保障局当年成立无上年数据对比情况。

二、国有资产占用情况

截至2019年12月31日，龙陵县医疗保障局部门资产总额186500.29元，其中，流动资产142895.97元，固定资产净值43604.32元（其中：固定资产111700元，固定资产累计折旧68095.68元），对外投资及有价证券0元，在建工程0元，无形资产0元，其他资产0元（具体内容详见附表）。本部门于2019年5月份成立，无上年数据，自成立办公地点一直与县人社局共用办公楼，无公务车辆。

三、政府采购支出情况

2019年度，部门政府采购支出总额0元,其中：政府采购货物支出0元;政府采购工程支出0元;政府采购服务支出0元;授予中小企业合同金额0元，占政府采购支出总额的0%。

四、部门绩效自评情况

（一）项目绩效自评报告

项目一：

1.项目名称：降档立卡人员医疗兜底保障项目

2.项目基本情况：建档立卡贫困人员兜底保障项目，是我省健康扶贫30条政策规定，保障建档立卡贫困人员不因病返贫，不因无钱导致有病得不到及时医治，设立时用于建档立卡贫困人员在享受城乡居民基本医疗保险、大病保险、医疗救助后确保综合报销比率达到90%。

3.项目绩效自评工作开展情况 前期准备、组织过程等相关情况。

该项目是县医疗保障局成立时根据“三定”方案由县人社局医疗保险管理局划入职能职责，县医保局2019年5月纳入县财政预算管理，项目实施资金由县人社局结转指标调整到县医保局，项目实施月份为2019年4-9月，医疗机构及乡镇医保经办机构按月向县医疗保障局申报审核后拨付。

4.项目绩效实现情况

（1）项目资金情况

①项目资金到位情况。

全年项目资金下达1684779.95元。

②项目资金执行情况。

实际支付1684779.95元。

③项目资金管理情况。

项目资金按照结转指标管理，根据医疗机构及乡镇社保经办机构按月申报报表审核后据实向县财政申请拨付，并纳入县医疗保障局行政财务项目资金管理。

（2）项目绩效指标完成情况

①产出指标完成情况。

4-9月份共支付1684779.95元，完成兜底保障医疗费用补助4394人次。

②效益指标完成情况。

医疗兜底保障项目的实施，严格执行云南省健康扶贫30条，在保障建档立卡贫困人员不因病返贫，扎牢医疗兜底制度上提升明显。

③满意度指标完成情况。

经满意度调查，服务对象满意度均达到预期指标。

5.绩效目标未完成原因和下一步改进措施

下一步改进措施：按时审核送审兜底保障资金申请，并及时向财政申请资金，在规定时间内拨付兜底保障资金。

6.绩效自评结果

优

7.结果公开情况和应用打算

在政府门户网站及预决算公开平台公布项目执行情况及绩效评价结果接受社会监督，在今后工作中加强项目实施过程管理。

8.绩效自评工作的经验、问题和建议

无

9.其他需说明的问题

无

项目二：

1.项目名称：医疗救助市级补助（参保缴费补助）项目

2.项目基本情况：医疗救助参保补助项目是按照城乡居民基本医疗保险2020年参保缴费方案要求实施，建档立卡贫困人员财政资助参保费180元，按照已脱贫市级补助12%、未脱贫市级补助8%。

3.项目绩效自评工作开展情况 前期准备、组织过程等相关情况。

本部门根据绩效评价工作要求，认真开展绩效自评，自评结果为优，在确定享受参保资助缴费的名单确认上反复与县扶贫办确认，保证建档立卡贫困人员100%参保，根据县扶贫办提供数据区分资助参保标准人员名单，并在规定时间内将市级参保资助缴费补助资金拨入制定基金账户，完成保费收缴。

4.项目绩效实现情况

（1）项目资金情况

①项目资金到位情况。

项目资金下达市级资助参保补助1357400元。

②项目资金执行情况。

实际支付1357400元

③项目资金管理情况。

我单位按照设定的项目目标，年底资金全部使用完毕。在项目资金使用过程中能严格按照专项经费管理使用要求和相应项目实施方案及预算目标进行收支和管理，做到了专款专用，没有出现项目资金被占用、挪用的情况，发挥效益，保证项目的顺利实施。

（2）项目绩效指标完成情况

①产出指标完成情况。

全年完成建档立卡贫困人员个人缴费资助参保64216人，支付资助参保资金1357400元，资金在规定时间完成资助。

②效益指标完成情况。

确保建档立卡贫困人员100%参保。

③满意度指标完成情况。

经满意度调查，服务对象满意度均达到预期指标。

5.绩效目标未完成原因和下一步改进措施

无

6.绩效自评结果

优

7.结果公开情况和应用打算

在政府门户网站以及预决算公开平台公开。

8.绩效自评工作的经验、问题和建议

无

9.其他需说明的问题

无

项目三：

1.项目名称：医疗服务与保障能力提升项目

2.项目基本情况：本部门于2019年3月成立，结合主要职责职能该项目主要用于提升服务能力，进行支付方式改革，基金监督管理等。

3.项目绩效自评工作开展情况 前期准备、组织过程等相关情况。

本部门根据绩效评价工作要求，认真开展专项资金绩效自评，自评结果为优。在普遍安排全年各项工作的同时着重开展城乡居民基本医疗保险支付方式改革探索及打击欺诈骗保活动。

4.项目绩效实现情况

（1）项目资金情况

①项目资金到位情况。

医疗服务与保障能力提升项目中央补助200000元。

②项目资金执行情况。

按照本部门设定的项目目标，到年底共申请到位33920.62万元。

③项目资金管理情况。

在项目资金使用过程中能严格按照专项经费管理使用要求和相应项目实施方案及预算目标进行收支和管理，做到了专款专用，没有出现项目资金被占用、挪用的情况，发挥效益，保证项目的顺利实施。

（2）项目绩效指标完成情况

①产出指标完成情况。

完成全县96家医药机构检查督查，调研按人头打包付费方式改革。

②效益指标完成情况。

医药机构严格执行《医疗保险服务协议》，共同维护基金安全，并预计在2020年开展按人头打包付费改革，服务能力与基金安全保障得到明显提升。

③满意度指标完成情况。

经满意度调查，服务对象满意度均达到预期指标。

5.绩效目标未完成原因和下一步改进措施

无

6.绩效自评结果

无

7.结果公开情况和应用打算

在政府门户网站以及预决算公开平台公开。

8.绩效自评工作的经验、问题和建议

无

9.其他需说明的问题

无

（二）部门整体支出绩效自评报告

1.部门基本情况

（1）部门概况

主要职能。龙陵县医疗保障局是龙陵县人民政府工作部门，负责贯彻执行医疗保险、生育保险、医疗救助等医疗保障的政策制度；负责实施医疗保障基金监督管理办法，建立健全医疗保障基金管理制度和安全防控机制，推进基金支付方式改革；组织落实医疗保障筹资和待遇政策；监督药品、医疗服务价格和医疗服务项目、医疗服务设施收费标准；执行药品和医用耗材的招标采购政策并监督实施；制度定点医药机构协议和支付管理办法并组织实施，建立健全医疗保障信用评价体系和信息披露制度，监督管理纳入医保范围的医疗服务行为和医疗费用，依法查处医疗保障领域违法违规行为；负责医疗保障经办管理、公共服务体系和信息化建设。认真贯彻执行异地就医管理和费用结算政策，做好医疗保障关系转移接续工作。

（2）部门绩效目标的设立情况

严格按照绩效管理办法设立部门绩效目标。

（3）部门整体收支情况

1.2019年收入2605983.17元，财政补助收入2605983.17元，其中：基本收入1214662.55元，项目收入1391320.62元；2.2019年支出4290763.12元，基本支出1214662.55元，项目支出3076100.57元。

（4）部门预算管理制度建设情况

为提高预算编制质量，规范预算执行，加快预算执行进度，强化监督管理，参照省、市、县相关预算管理系列文件的要求，结合工作实际，制定出相关管理办法，不断完善预算管理制度建设。

2.绩效自评工作情况

（1）绩效自评目的

一是通过部门绩效自评，进一步严格落实《中华人民共和国预算法》以及党中央、国务院关于加强预算绩效管理的指示精神，建立健全行之有效的绩效预算管理机制，提升政府效能。

二是通过部门绩效自评，进一步做实绩效目标，根据项目绩效目标，细化形成多元化的绩效指标，将绩效指标细化为数量、质量、实效、经济效益、社会效益、可持续影响、服务对象满意度等内容，保证项目绩效指标设置规范、合理。

（2）自评指标体系

通过设立三级指标体系来开展绩效自评工作，一级指标是产出指标、效益指标、满意度指标；二级指标是数量指标、质量指标、时效指标、社会效益、经济效益指标、生态效益、可持续影响指标、服务对象满意度指标等；三级指标是具体的工作开展及完成情况指标，保证项目绩效指标设置规范、合理。

（3）自评组织过程

一是前期准备，根据绩效自评的范围和对象，确定纳入绩效自评的年度预算项目。拟定组织实施方案，明确开展绩效自评的指标体系、工作流程、工作时限、自评结果应用等，认真开展绩效自评工作。

二是组织实施，结合年初预算批复的部门整体支出和项目支出绩效指标、部门职责及项目特点、项目预算执行情况等要素，补充设计个性指标，按规定填报相关表格，通过集中讨论，总结经验和问题，形成绩效自评报告。

3.评价情况分析及综合评价结论

通过开展绩效自评，实现了预算配置科学、预算执行有效、预算管理规范的目标要求。

（1）投入情况分析：投入规模均在预算控制范围内。

（2）过程情况分析：目标细化较为复杂，管控存在不到位。

（3）产出情况分析：产出符合制定目标。

（4）效果情况分析：达到预期效果。

4.存在的问题和整改情况

本部门于2019年3月份成立，5月份纳入县财政预算管理，在全年财务工作安排上于财政部门要求还有偏差，其次是资金的拨付进度受财政资金调度影响，比较迟缓。

5.绩效自评结果应用

对各个项目绩效自评情况进行及时整理、归纳、分析，将其作为改善我部门预算管理工作和安排以后年度预算的依据。同时不断完善绩效评价指标，逐步建立符合我部门工作特点的绩效评价指标体系。

6.主要经验及做法

一是绩效自评中加强宣传教育，提高对绩效自评工作重要性的认识，将绩效自评思想融入工作细节，争取事半功倍。二是强化绩效自评结果运用，对绩效自评中发现的问题及时整改，为预算管理提高坚实保障。

7.其他需说明的情况

无其他需要说明的情况。

（三）项目（部门整体）支出绩效自评表

部门绩效自评情况详见附表（附表9—附表11）

五、其他重要事项情况说明

无。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分 名词解释

一、财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

二、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“事业单位经营收入”等以外的收入。主要是上级和其他同级部门补助收入等。

三、上年结转：指以前年度尚未完成，结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

四、结转下年：指以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按原规定用途继续使用的资金。

五、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

六、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

七、归口管理的行政单位离退休（科目代码2080501）：指行政单位离退休人员的人员经费和公用经费。

八、三公经费：是指市用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

监督索引号53052300476301111