2019年度部门决算报表填报说明

（龙陵县地震局）

一、决算信息来源说明

本套决算依据本单位登记完整、核对无误的账簿记录和其他有关会计核算资料编制，账证相符、账实相符、账表相符、表表相符，真实、准确、完整地反映了本单位预算执行结果和财务状况。

（一）本套决算主表数据主要依据本单位会计账簿总账及明细账数据填列，预算数据依据本单位预、决算批复文件及预算调整文件填列。

（二）本套决算附表数据主要依据本单位会计账簿、资产、人事台账及相关资料填列。

二、决算编制基本情况

本单位为龙陵县地震局所属一级预算单位，单位性质为财政补助事业单位，决算编报类型为单户表，按照 政府会计制度填报决算数据（按封面“单位执行会计制度”填列）。

纳入本套决算编制范围的独立核算单位共1个，比上年增减0个。

三、基础数据核对情况

（一）财政资金对账情况。

1．财政拨款核对情况。

（1）单位本年度实际收到的一般公共预算财政拨款收入95.3599万元，财政部门拨款对账单95.3599万元，差额 0万元。

（2）单位本年度政府性基金预算财政拨款收入0万元，财政部门拨款对账单0万元，差额0万元。

2．其他需要说明的情况。

无。

（二）与上年指标核对情况。

1．全口径、一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款的结转和结余资金本年年初数与上年年末数不一致的情况说明，包括会计差错更正、收回以前年度支出、归集调入、归集调出、归集上缴和缴回资金及单位内部调剂等情况（附表1）。因新旧会计制度转换，按照法定会计政策变更追溯调整形成的差异，在“其他”栏目填列并在备注予以说明。

2．主要指标上下年变动幅度超过20%，其中机构人员指标上下年有变动的，应具体核实并说明原因（附表2）。

四、报表审核情况

（一）审核情况。

1．审核公式。

审核公式共提示7条。其中：

（1）表间公式共0条。

（2）表内公式共7条。

B2066公式，提示内容：财决附01表 19年度办公用房数量年初数6行1栏应＝18年度办公用房数量年末数5行2栏，保留原因是由于2018年填写有误，2019年决算更正为与资产系统一致。

B2075公式，提示内容：财决附01表 19年度办公用房价值年初数5行2栏应＝18年度办公用房价值年末数5行4栏，保留原因是由于2018年填写有误，2019年决算更正为与资产系统一致。

B2146公式，提示内容：行政人员超上年数，保留原因是根据龙办发〔2019〕62号的通知，2019年地震局事业编制6人，正科级领导1名，副科级领导2名。

B2145公式，提示内容：当单位基本性质＝"22"（财政补助事业单位）时，行政和参公人员一般应为零，保留原因是根据龙办发〔2019〕62号的通知，2019年地震局事业编制6人，正科级领导1名，副科级领导2名。

B2224公式，提示内容：国内接待费预算数一般应大于100元，且预决算差额一般应为0或大于20，保留原因是2019年严格执行中央八项规定，国内公务接待费不超2019年预算数。

B2265公式，提示内容：公务接待费比上年增支，保留原因是2019年涉及需与上级对接的防震减灾工作较多，因此本年公务接待费比上年增支。

B2223公式，提示内容：公务用车运行维护费预算数一般应大于100元，且预决算差额一般应为0或大于20，保留原因是2019年严格执行中央八项规定，公务用车运行维护费不超2019年预算数。

2．审核模板。

A0100，提示内容：封面指标填报规范性，主要情况是单位报表类型、单位基本性质、事业单位改革分类、单位执行会计制度、预算管理级次、部门标识代码、国民经济行业分类、新报因素都按规定填报。

A0510，提示内容：房屋单价合理性，主要情况是单位房屋建筑时间早。

A0520，提示内容：车辆单价合理性，主要情况是单位公务用车入账时间为2008年，购买时间早。

A0610，提示内容：“三公”经费决算数与预算数差异，主要情况是单位严格执行中央八项规定，决算数低于预算数0.8%。

A0620，提示内容：“三公”经费支出上下年变动，主要情况是本年涉及需与上级对接的业务较去年增多，因此“三公”经费较上年增加0.5%。

A0630,提示内容：“三公”经费支出相关实物量合理性，主要情况是2019年本单位无因公出国（境）情况。

YN01_4，提示内容：单位名称、预算管理级次、预算级次、会计制度填报规范性，主要情况是单位名称、预算管理级层次、预算级次、会计制度都按照规定填报。

YN04，提示内容：预算单位填报项目名称准确性，主要情况是项目名称根据所下达的文件认真填写。

（二）对报表指标、审核公式和审核模板的设置建议。

1.对部门决算报表指标设置的建议。无建议。

2.如有不适用的审核公式和模板，请列出并说明修改意见。无意见。

3.单位自行增加的审核公式和模板，请列出并说明设置依据。单位未增加审核公式和模板。

五、决算数据其他需要说明的情况

1．“收入决算表”中其他收入的具体构成情况，说明单位从同级财政以外的同级政府部门取得的横向转拨财政款、从上级或下级政府（包括政府财政和政府部门）取得的各类财政款，纳入单位预算管理的投资收益、利息收入、捐赠收入、事业单位固定资产出租收入等情况（附表3）。

2.年末结转和结余为负数的原因说明，包括单位财政拨款结转和结余、其他资金结转结余为负数的情况：地震局2019年度年末结转和结余均为0.

3．“项目支出决算明细表”中列支“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”的依据及说明：地震局2019年“项目支出决算明细表”中没有列支“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”的情况。

4.“三公”经费总额及分项金额与年初预算数、上年决算数对比变动的原因说明，以及相关的公务用车购置及保有量、因公出国（境）团组数及人数和公务接待批次及人数等情况：2019年“三公”经费28976.53元，年初预算数29000元，其中国内公务接待9000元，车辆运行维护费20000万，由于严格执行中央八项规定，因此国内公务接待费及车辆运行维护费均未超年初预算数；比上年“三公”经费决算数28832.81元增加0.5%，其中国内公务接待比上年的4922.6元增加82.42%，原因是由于2019年涉及需与上级对接的防震减灾工作增多导致的公务接待费增支，车辆运行维护费比上年的23910.21元减少16.37%，原因是2019年严格执行中央八项规定减少了车辆运行维护开支。

5.行政单位、参照公务员法管理的事业单位机关运行经费支出情况，以及与上年数对比变动原因说明：地震局属于事业单位，未涉及行政单位、参照公务员法管理的事业单位机关运行经费支出情况。

6.政府采购支出情况，包括采购类型、采购规模和授予中小企业合同金额等：地震局2019年未进行政府采购。

7.中央单位财政拨款结转和结余情况（附表4）。

8.中央单位驻外机构有关情况（附表5、6）。

9.住房公积金管理中心住房公积金业务收支情况（附表7）。

10.“收入支出决算总表”中如调整预算数大于年初预算数，说明单位财政拨款预算和非财政拨款预算调整情况以及经审批或备案的文件依据：本年单位年初预算为951887.99元、调整预算数为953599.42元、决算数为953599.42元。其中：调整预算数与决算数相等，调整预算数大于年初预算数1711.43元，调整依据：（预算批复文件：龙财行〔2019〕2号、龙财建〔2019〕19号、龙财建〔2019〕47号,、龙发改投资〔2019〕203号）。

11.深化党和国家机构改革对决算编报相关方面的影响。无影响。

12.其他需要说明的问题：科目代码2080502事业单位离退休的1600元为退休人员人均400元经费。

附表：1.年初结转和结余调整情况表

2.主要指标变动情况表

3.其他收入明细情况表

4.财政拨款结转和结余情况表

5.中央单位驻外机构情况表

6.中央单位驻外机构人员基本数字表

7.住房公积金业务收支情况表

8.资产负债简表