根据云南省审计厅要求，我单位于2023年3月6日至3月26日认真开展2022年单位整体支出预算绩效自评工作。现将绩效自评工作具体开展情况报告如下：

一、单位基本情况

（一）单位概况

1.单位主要职责

龙陵县审计局是龙陵县人民政府工作部门，为正科级，主要职责是：

（1）主管全县审计工作。组织领导、协调监督全县审计业务工作；负责对财政收支和法律、法规、规章、规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（2）按照《审计法》和审计署、省审计厅的有关规定和工作方针、政策，制订相应的审计管理规章制度和实施办法并监督执行情况；组织领导全县审计业务工作；制订审计的中长期发展规划，安排当年审计计划和审计重点并组织实施。

（3）向县人民政府和市审计局提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受县人民政府委托向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题整改情况报告；向县人民政府有关部门通报审计情况和审计结果。

（4）依据《中华人民共和国审计法》及有关规定，直接进行下列审计：

①县本级预算执行情况和其他财政财务收支。

②县级各部门、事业单位及下属单位的财务收支。

③县、乡（镇）人民政府预算执行情况和决算。

④国有企业和国有资产占控股地位或者主导地位的企业的资产、负债、损益状况。

⑤固定资产投资建设项目预算执行情况的决算。

⑥按干管权限，受县委组织部委托，对行政、事业单位领导干部和企业领导人员进行任期经济责任（离任）审计。

⑦县人民政府部门管理和受县人民政府委托由社会团体管理的社会保障基金、环境保护资金、社会捐赠资金及其他有关专项资金、资金的财务收支。

⑧省审计厅、市审计局委托，审计金融、保险、证券机构和非银行金融机构的资产、负债、损益状况。

（5）依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县人民政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处有关重大案件。

（6）组织实施对贯彻执行国家财经方针政策和宏观管理措施情况的行业审计、专项审计和审计调查。

（7）组织实施对内部审计的指导与监督；监督社会审计组织的审计业务质量。

（8）组织全局审计人员的培训工作。

（9）组织或参加审计领域的对外交流活动。

（10）承办县委县政府和市审计局交办的其他事项。

2.机构设置及人员情况

（1）机构设置

根据中共龙陵县委办公室 龙陵县人民政府办公室关于印发《龙陵县审计局职能配置、内设机构和人员编制规定》的通知(龙办发〔2019〕37号)，中共龙陵县委审计委员会办公室设在龙陵县审计局，接受中共龙陵县委审计委员会的直接领导，承担中共龙陵县委审计委员会具体工作。龙陵县审计局设5个内设机构，分别是：办公室、法规股、财政审计股、经济责任审计股、固定资产投资审计股。所属事业单位1个，为龙陵县政府投资审计中心。

（2）人员情况

我局共有编制27人，其中：行政编制14人，机关工勤人员编制2人，事业编制11人。截止2022年12月底，实有在职人员26人，其中：公务员14人，机关工勤人员1人，事业人员11人。离退休人员8人，其中：离休0人，退休8人。

3.年度主要工作目标及重点工作

2022年，我局完成审计项目27个（含上年3项），审计查出主要问题金额4688.09万元，其中：违规金额71.48万元、管理不规范金额4616.61万元。审计督促整改问题资金4228.41万元，其中：增收节支165.33万元（已上交财政163.50万元，已归还原资金渠道1.83万元），已调账处理金额4063.08万元。挽回（避免）财政资金损失3646.53万元；政府投资项目审计督促整改项目投资减少财政支出4004.38万元。向有关部门移送事项7件（其中向纪检监察机关移送事项6件），移送处理乡科级以下干部4人，移送问题金额8960.34万元。审计提出审计建议82条，被采纳82条。

（二）单位绩效目标设立情况

我局2022年整体支出预算绩效目标设立情况为：审计单位25个，出具审计报告和专项审计调查报告25篇，开展领导干部自然资源资产离任（任中）审计项目1个，建立健全被审计单位规章制度1项，审计促进整改落实有关问题金额9400万元，审计建议采纳率95%，向社会公告审计结果15篇，抽调参与外单位专项工作人次10人次，媒体宣传报道3篇。

（三）单位整体收支情况

1.2022年度单位预算批复收支情况

（1）2022年财政拨款收入553.77万元，其中：一般公共预算财政拨款收入553.77万元、非财政拨款收入0.00万元。

（2）支出预算总额为553.77万元(其中：基本支出464.44万元，项目支出89.33万元)。其中：人员经费预算支出417.68万元，公用经费预算支出46.76万元，项目支出预算支出89.33万元。

2.单位整体预算执行情况

2022年度总收入664.71万元，其中，财政拨款收入664.71万元，占总收入的100.00%，非财政拨款收入0.00万元，占总收入的0.00%。2022年总支出664.71万元，其中：基本支出518.08万元，占总支出的77.94%；项目支出146.63万元，占总支出的22.06%。

（四）单位预算管理制度建设情况

根据2022年工作计划，我局成立了预算绩效管理工作领导小组，组长由单位负责人担任，主要负责绩效管理总体统筹工作；副组长由分管财务副局长担任，主要负责绩效管理的组织和协调工作；成员为各股室（含中心）负责人，负责收集相关绩效评价相关材料并实施预算绩效管理工作。同时建立健全了《龙陵县审计局岗位执法责任制》《龙陵县审计局工作制度》《龙陵县审计局财务管理制度》以及《龙陵县审计局预算管理制度》等规章制度，通过制度将绩效管理贯穿预算编制、预算执行等各个环节之中，进一步加强预算绩效管理，切实提高财政资金使用效益。

（五）严控“三公”经费支出情况

严守公务用车配备及使用管理纪律，严格规范公务接待行为和经费支出，禁止超标准、超范围接待。2022年度发生“三公”经费支出同比较上年下降3.11%，其中公务接待支出下降3.02%，公务用车支出下降3.20%。

二、单位整体支出绩效自评工作开展情况

（一）绩效自评目的

为进一步加强单位绩效管理水平，强化支出责任和效率意识，提升财政资金使用效益，根据云南省审计厅要求，开展2022年单位整体支出绩效自评工作。

（二）绩效自评依据

1.《中华人民共和国预算法》

2.《中共云南省委 云南省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（云发〔2019〕11号）

3．《云南省财政厅 云南省委组织部 云南省审计厅关于印发云南省全面实施预算绩效管理工作推进方案的通知》（云财办〔2019〕84号）

4．《云南省财政厅关于印发云南省项目支出绩效评级管理办法的通知》（云财绩〔2020〕11号）

5．云南省财政厅关于印发《云南省省级预算绩效管理办法》的通知（云财绩〔2022〕7号）

6．《云南省财政厅关于进一步规范省级部门绩效自评工作的通知》（云财绩〔2022〕28号）

7.《关于试运用云南省审计厅分行业、分领域预算绩效指标和标准体系（4.0版）的通知》

（三）绩效自评指标体系

预算资金完成情况分值权重10%，指标体系设置产出、效益、满意度3个一级指标，分值权重分别为50%、30%、10%，根据单位整体支出实施特性设置3个一级指标，4个二级指标，并细化分解为9个三级指标。

（四）绩效自评的组织过程

1.拟定评价计划。根据云南省审计厅的工作要求，明确评价组织实施方式，确定评价目的、内容、任务、依据、评价时间及要求等方面的情况。

2.组织成立绩效评价工作小组，了解基本支出总体情况、绩效评价政策、评价标准，收集相关资料。

3.通过查阅相关的财务会计报表、账簿、会计凭证，了解资金收支情况、资金到位情况、实际支出情况和财务管理状况；核实和统计相关数据资料，评价该预期目标实现情况。

4.召开评价工作小组会议，组织讨论，形成评价结论，提出存在问题、建议和意见，并编制评价报告。

三、评价情况分析及综合评价结论

2022年单位整体绩效自评得分为94分，评价等级为“优”。具体评价情况分析如下：

（一）预算资金完成情况分析

“预算资金完成情况”设立分值为10分，2022年预算批复资金总额664.71万元，实际支出金额为664.71万元，预算执行率100%，评价得分为10分。

（二）产出情况分析

“产出”设立分值为50分，评价得分为50分。

（三）效益情况分析

“效益”设立分值为30分，评价得分为24分。其中：由于部分审计发现问题金额尚未完成整改，导致“可持续影响指标——审计促进整改落实有关问题金额”未达到预期目标，扣6分，评价得分为24分。

（四）满意度情况分析

“满意度”设立分值为10分，评价得分为10分。

四、存在的问题及整改情况

（一）存在的问题

一是在绩效目标的设定与预算执行方面不同程度地存在一些操作不够规范、跟踪不够及时、衔接不够充分等问题；二是项目绩效自评机制不够完善。对绩效评价工作的理解不够透彻，在绩效目标的设定上缺乏科学规范、单一性明显，项目绩效评价机制尚待完善。

（二）整改情况

一是认真做好前期绩效编报的准备工作，加强项目跟踪及项目支出执行管理，提高预算资金使用效率；二是严格预算管理标准，提高预算绩效指标。

五、绩效自评结果应用

根据本次单位整体支出绩效自评结果及评价情况，可从以下几个方面入手将自评结果应用于实际工作当中：

一是2022年度本单位整体绩效自评分为94分。此次项目支出绩效自评结果将作为我局今年整体支出绩效评价考核的重要依据,同时也作为单位2023年财政资金预算项目安排、立项审批的依据；二是此次项目支出绩效自评材料及支出绩效报告将报送上级部门审核，按规定公开。

六、主要经验及建议

一是加强组织领导。单位应提高对绩效评价的重视程度，采取财务及业务股室相配合，真正做实做细绩效评价工作；二是合理编制预算。综合考虑审计项目数并结合上年度各项费用支出情况，对项目支出明细内容进行调整，使项目预算更加精准；三是全面统筹协调。应统筹好全年项目进度，按时拨付项目资金，并加快政府采购项目的支出进度，从而提高资金使用效益。

七、其他需要说明的情况

无。

附件1：龙陵县审计局2022年度单位整体支出绩效自评情况

附件2：龙陵县审计局2022年度单位整体支出绩效自评表