目录

第一部分 龙陵县审计局概况

一、主要职能

二、单位基本情况

第二部分 2023年度部门决算表

一、收入支出决算表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

十一、一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表

第三部分 2023年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、单位绩效自评情况

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分 名词解释

第一部分 龙陵县审计局概况

一、主要职能

（一）主要职能

龙陵县审计局是县人民政府的组成部门，负责全县的审计工作。贯彻执行国家审计工作的法律、法规和方针、政策；组织领导全县的审计工作、确定审计工作重点及制定审计工作计划；依据《中华人民共和国审计法》的规定，对同级财税部门、行政机关、下级人民政府、企事业单位以及其他有国家资产的单位的财政、财务收支的真实合法和效益进行审计监督，办理同级党政和上级审计机关交办的其他审计事项，向县政府及上级审计机关报告并向县政府有关部门通报审计情况，提出制定和完善有关政策法规及宏观管理措施的建议；维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障经济和社会健康发展。

（二）2023年度重点工作任务概述

2023年，龙陵县审计局以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面深入贯彻党的二十大和二十届中央审计委员会第一次会议精神，立足经济监督定位，聚焦财政财务收支真实合法效益主责主业，以有力有效的审计监督服务保障全县经济社会发展大局。全年共审计（调查）项目27个，为国家增收节支8,707.00万元。

二、单位基本情况

（一）机构设置情况

根据《中共龙陵县委办公室 龙陵县人民政府办公室关于印发<龙陵县审计局职能配置、内设机构和人员编制规定>的通知》（龙办发〔2019〕37号）精神，龙陵县审计局内设机构接受中共龙陵县委审计委员会办公室的统筹协调，承担中共龙陵县委审计委员会具体工作。龙陵县审计局共设置5个内设机构，包括：办公室、法规股、财政审计股、经济责任审计股、固定资产投资审计股。

所属单位2个，其中：行政单位1个；参公单位0个；事业单位1个。

1.行政单位1个，是：龙陵县审计局（本级）

2.事业单位1个，是：龙陵县政府投资审计中心

（二）决算单位构成

龙陵县审计局作为三级预算单位纳入云南省审计厅2023年度部门决算编报范围。

纳入龙陵县审计局2023年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。分别是：

1.龙陵县审计局

纳入龙陵县审计局2023年度部门决算编报的单位与所属单位范围存在差异，主要原因是上述1个事业单位属于未独立核算的事业单位，故由龙陵县审计局会计核算并编制预决算。

（三）单位人员和车辆的编制及实有情况

龙陵县审计局2023年末实有人员编制27人。其中：行政编制16人（含行政工勤编制2人），事业编制11人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员15人（含行政工勤人员1人），参照公务员法管理事业人员0人，非参公管理事业人员11人。

年末尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）。年末由养老保险基金发放养老金的离退休人员8人（离休0人，退休8人）。

年末其他人员4人。其中：一般公共预算财政拨款开支人员4人，政府性基金预算财政拨款开支人员0人。年末学生0人。年末遗属0人。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分 2023年度部门决算表

（详见附件）

龙陵县审计局2023年度没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表。龙陵县审计局2023年度没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营收入安排的支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

第三部分 2023年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

龙陵县审计局2023年度收入合计614.18万元。其中：财政拨款收入614.18万元，占总收入的100.00%；上级补助收入0.00万元，占总收入的0.00%；事业收入0.00万元（含教育收费0.00万元），占总收入的0.00%；经营收入0.00万元，占总收入的0.00%；附属单位上缴收入0.00万元，占总收入的0.00%；其他收入0.00万元，占总收入的0.00%。与上年相比，收入合计减少110.68万元，下降15.27%。其中：财政拨款收入减少50.53万元，下降7.60%，主要原因是2023年审计执法办案补助资金大幅减少（2023年无边境市县中心工作任务补助经费）；上级补助收入0.00万元，与上年持平，无增减变动；事业收入0.00万元，与上年持平，无增减变动；经营收入0.00万元，与上年持平，无增减变动；附属单位上缴收入0.00万元，与上年持平，无增减变动；其他收入减少60.15万元，下降100.00%，主要原因是2023年龙陵县财政局未拨政府固定资产投资审计工作经费。

二、支出决算情况说明

龙陵县审计局2023年度支出合计622.48万元。其中：基本支出546.85万元，占总支出的87.85%；项目支出75.62万元，占总支出的12.15%；上缴上级支出0.00万元，占总支出的0.00%；经营支出0.00万元，占总支出的0.00%；对附属单位补助支出0.00万元，占总支出的0.00%。与上年相比，支出合计减少174.00万元，下降21.85%。其中：基本支出增加28.77万元，增长5.55%，主要原因是2022年规范基础性绩效工资后，于2023年年中进行了各项社会保险、住房公积金基数调整及差额补缴工作；项目支出减少202.78万元，下降72.84%，主要原因是审计执法办案补助经费、非同级财政拨款均有所减少；上缴上级支出0.00万元，与上年持平，无增减变动；经营支出0.00万元，与上年持平，无增减变动；对附属单位补助支出0.00万元，与上年持平，无增减变动。

（一）基本支出情况

2023年度用于保障龙陵县审计局机关及所属事业单位正常运转的日常支出546.85万元，其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出498.55万元，占基本支出的91.17%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费48.31万元，占基本支出的8.83%。

（二）项目支出情况

2023年度用于保障龙陵县审计局机关及所属事业单位为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出75.62万元。其中：基本建设类项目支出0.00万元。具体项目开支及开展工作情况：审计业务经费项目支出59.23万元，占比78.33%，主要用于支付差旅费、培训费、设备购置等费用；审计执法办案补助经费项目支出8.10万元，占比10.71%，主要用于支付研究型审计、书籍刊物征订等费用；非同级财政拨款项目支出8.29万元，占比10.96%，主要用于工会经费、教育质量发展经费补助等。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

龙陵县审计局2023年度一般公共预算财政拨款支出614.18万元，占本年支出合计的98.67%。与上年相比减少50.53万元，下降7.60%，主要原因是2023年审计执法办案补助经费有所减少，且龙陵县财政局未拨政府固定资产投资审计工作经费。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出498.45万元，占一般公共预算财政拨款总支出的81.15%。其中：行政运行256.90万元，主要用于龙陵县审计局机关人员经费及公用经费支出；审计业务89.23万元，主要用于龙陵县审计局审计项目经费支出；事业运行144.22万元，主要用于龙陵县审计局所属事业单位人员经费及公用经费支出；其他审计事务支出8.10万元，主要用于龙陵县审计局除上述项目以外其他审计事务方面的支出；

2.外交（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

3.国防（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

4.公共安全（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

5.教育（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

6.科学技术（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

8.社会保障和就业（类）支出47.63万元，占一般公共预算财政拨款总支出的7.75%。其中：机关事业单位基本养老保险缴费支出46.51万元，主要用于龙陵县审计局职工基本养老保险缴费支出；机关事业单位职业年金缴费支出1.12万元，主要用于龙陵县审计局职工职业年金缴费支出；

9.卫生健康（类）支出31.54万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.14%。其中：行政单位医疗11.20万元，事业单位医疗8.08万元，公务员医疗补助11.73万元，其他行政事业单位医疗支出0.53万元，均用于龙陵县审计局职工医疗保险缴费支出及公务员医疗补助支出；

10.节能环保（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

11.城乡社区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

12.农林水（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

13.交通运输（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

15.商业服务业等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

16.金融（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

17.援助其他地区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

19.住房保障（类）支出36.58万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.96%。主要用于龙陵县审计局职工住房公积金；

20.粮油物资储备（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

21.国有资本经营预算（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

23.其他（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

24.债务还本（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

25.债务付息（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2023年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为7.80万元，决算为7.05万元，完成年初预算的90.38%。其中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为3.63万元，决算为3.24万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的45.96%，完成年初预算的89.26%；公务接待费支出年初预算为4.17万元，决算为3.81万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的54.04%，完成年初预算的91.37%，具体是国内接待费支出决算3.81万元（其中：外事接待费支出决算0.00万元），国（境）外接待费支出决算0.00万元。其中：

（一）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

龙陵县审计局2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为7.80万元，支出决算为7.05万元，完成年初预算的90.38%。其中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为3.63万元，决算为3.24万元，完成年初预算的89.26%；公务接待费支出年初预算为4.17万元，决算为3.81万元，完成年初预算的91.37%。2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因是局机关认真贯彻落实党政机关习惯过紧日子要求，从严压减“三公”经费列支。一是进一步强化公车管理机制，降低公务用车运行成本，有效提高公务用车运行维护费使用绩效；二是严格执行中央八项规定及其实施细则精神，厉行节约，严控公务接待费开支。

2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比上年减少0.75万元，下降9.62%。其中：因公出国（境）费支出决算0.00万元，与上年持平，无增减变动；公务用车购置费支出决算0.00万元，与上年持平，无增减变动；公务用车运行维护费支出决算减少0.39万元，下降10.74%；公务接待费支出决算减少0.36万元，下降8.63%。2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因是局机关认真贯彻落实党政机关习惯过紧日子要求，从严压减“三公”经费列支。一是进一步强化公车管理机制，降低公务用车运行成本，有效提高公务用车运行维护费使用绩效；二是严格执行中央八项规定及其实施细则精神，厉行节约，严控公务接待费开支。

（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况

1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于我局在开展日常工作中所需车辆的燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.安排国内公务接待51批次（其中：外事接待0批次），接待人次484人（其中：外事接待人次0人）。主要用于审计项目对接、乡村振兴、学习交流等相关工作产生的接待支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

龙陵县审计局2023年机关运行经费支出48.31万元，比上年增加1.40万元，增长2.98%，主要原因一是2022年规范基础性绩效工资后，工资基数有所增加，导致2023年工会经费和福利费均有所增加；二是2023年龙陵县审计局严格落实《云南省财政厅关于编制省级部门2023-2025年中期财政规划和2023年部门预算的通知》相关要求，将公务用车运行维护费全额纳入基本支出预算。单位机关运行经费主要用于局机关及所属事业单位办公费、水费、电费、差旅费及工会经费等。

二、国有资产占用情况

截至2023年末，龙陵县审计局资产总额85.19万元，其中，流动资产9.53万元，固定资产74.82万元（净值），对外投资及有价证券0.00万元，在建工程0.00万元，无形资产0.84万元（净值），其他资产0.00万元（净值）（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少7.69万元，其中固定资产减少0.01万元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00万元；处置车辆0辆，账面原值0.00万元；报废报损资产2项，账面原值0.64万元，实现资产处置收入0.00万元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00万元，实现资产使用收入0.00万元。（国有资产占有使用情况表详见附表）

三、政府采购支出情况

2023年度，龙陵县审计局政府采购支出总额21.26万元，其中：政府采购货物支出11.69万元；政府采购工程支出0.00万元；政府采购服务支出9.57万元。授予中小企业合同金额20.20万元，其中：授予小微企业合同金额20.20万元。

四、单位绩效自评情况

单位绩效自评情况详见附表。

五、其他重要事项情况说明

龙陵县审计局2023年无其他重要事项情况说明。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。本文中公开的财政拨款“三公”经费相关数据是一般公共预算、政府性基金及国有资本经营预算财政拨款支出的相关经费，不含非财政拨款部分。

（四）本文所称财政拨款“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）或单位当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分 名词解释

部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门和单位所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。

审计业务：是指审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。

其他审计事务：是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。